中级银行从业资格考试《中级风险管理》历年机考真题集及参考答案详解（巩固）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

历年机考真题集

第一部分单选题（50题）

1、新产品/业务因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和期

权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险指的是

（）O

A.市场风险

B.违规风险

C.信用风险

D.操作风险

【答案】：A

【解析】本题主要考查对不同类型风险概念的理解。A选项，市场风险

是指新产品/业务区市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和

期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险，与题目中

描述的风险特征相符。B选项，违规风险是指商业银行由于违反监管规

定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商

业银行实现商业目的的风险，并非题目所描述的因市场价格不利变动

导致的风险。C选项，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达

成的协议履行义务的可能性，重点在于交易对手的信用状况和履约能

力，与市场价格的不利变动并无直接关联。D选项，操作风险是指由不

完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成

损失的风险，主要涉及银行内部的操作流程、人员和系统等方面，与

市场价格变动无关。综上，本题正确答案选A。

2、商业银行在进行操作风险与控制自我评估（RCSA）时，针对经营管

理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度

的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）

A.固有风险

B.系统性风险

C.剩余风险

D.非系统性风险

【答案】：C

【解析】本题可根捱各选项所代表风险的定义，结合题干中对该风险

的描述来进行判断。A项，固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提

下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体

财务报表发生重大错误的可能性，它是企业经营过程中原本就存在的

未经过管理控制活动干预的风险，与题干中“实施了旨在改变风险可

能性和影响强度的管理控制活动后仍然保留的那部分风险”不符，所

以A项错误。B项，系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因

素对证券价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，

题干讨论的是商业银行操作风险与控制自我评估中的风险类型，并非

证券市场的系统性风险，且未涉及整休环境因素对风险的影响，所以B

项错误。C项，剩余风险是指在采取了旨在改变风险可能性和影响强

度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险，这与题干的描述完全

一致，所以C项正确。D项，非系统性风险是指对某个行业或个别证券

产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的

价格不存在系统的全面联系，而题干强调的是商业银行操作风险控制

后剩余的风险，并非证券市场中的非系统性风险，所以D项错误。综

上，答案选C。

3、下列战略风险管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是（）

A.A将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则

B.B对风险造成的损失进行最大程度的控制

C.C从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划

D.定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝

各类风险隐患

【答案】：B

【解析】战略风险管理的前瞻性和预防性特征强调在风险发生之前采

取措施进行识别、评估和应对，以避免或减少风险带来的损失。A选项

将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，这是从制

度层面进行规范，能够在日常运营中提前预防风险的发生，具有前瞻

性和预防性。B选项对风险造成的损失进行最大程度的控制，这是在风

险已经发生之后采取的措施，主要目的是减少损失的程度，而不是在

风险发生之前进行预防，不具备前瞻性和预防性。C选项从应急性的风

险管理操作转变为预防性的风险管理规划，强调了将管理方式从被动

应对转变为主动预防，具有明显的前瞻性和预防性。D选项定期评估威

胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患,

通过定期评估和提前采取措施，能够在风险出现之前进行防范，具有

前瞻性和预防性。综上，不具备前瞻性、预防性特征的是B。

4、风险偏好指标选取需要体现（）。

A.全面性和重要性

B.全面性和稳定性

C.重要性和合规性

I）.合规性和稳定性

【答案】：A

【解析】风险偏好指标选取需要综合考虑多方面因素。全面性是指该

指标应涵盖风险偏好相关的各个方面，不能有遗漏，这样才能完整地

反映风险偏好情况；重要性则要求在选取指标时，聚焦于能够体现核

心风险偏好的关键因素，突出重点。A选项全面性和重要性符合风险偏

好指标选取的要求。B选项中的稳定性并非是风险偏好指标选取的核心

体现因素；C选项的合规性虽然在很多领域都很重要，但它并非直接体

现风险偏好指标的本质特征；D选项的合规性和稳定性都不能准确概括

风险偏好指标选取的关键要点。所以本题正确答案是A。

5、商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。下列关于

流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性比例不低于25%

B.商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

C.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性覆盖率应当不低于150%

D.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满

足流动性风险管理的需要

【答案】：C

【解析】对于该题，需依据相关规定逐一分析各选项。A项，我国《商

业银行流动性风险管理办法（试行）》明确规定，商业银行流动性比

例不低于25%,该项描述准确合理。B项，商业银行依据外部监督要求

和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标，这是其进行流动性

风险管理时常见且合理的做法。C项，我国《商业银行流动性风险管理

办法（试行）》规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于100%,而非

150%,所以该项描述不恰当。D项，商业银行根据自身业务规模和特色

设定多种流动性比率/指标，以满足流动性风险管理的需要，这符合实

际情况且具有可操作性.综上，最不恰当的描述是如

6、关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，下列说法错误的

是（）。

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.持续地监测与报告

D.机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层不得

参加

【答案】：D

【解析】本题主要考查风险偏好设置与实施过程中应注意的事项。破

题点在于对每个选项进行分析，判断其是否符合实际的操作要求。A选

项，充分考虑利益相关者的期望是合理且必要的。利益相关者包括股

东、客户、员工等，他们的期望会影响机构的决策和运营。在风险偏

好设置与实施过程中考虑他们的期望，有助于使决策更能平衡各方利

益，避免因忽视某些利益相关者的期望而产生潜在风险，所以该表述

正确。B选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险管理的重要原贝限

战略规划决定了机构的发展方向和目标，而风险偏好则界定了机构在

追求目标过程中愿意承受的风险水平。将两者结合起来，能确保机构

在战略实施过程中合理地管理风险，避免过度冒险或过于保守，所以

该表述正确。C选项，持续地监测与报告是风险偏好管理中的关键环节。

通过持续监测，可以及时发现风险偏好的实际执行情况与设定目标之

间的偏差，以便及时采取调整措施。同时，做好报告工作能让相关人

员及时了解风险状况，有助于决策的科学性和及时性，所以该表述正

确。D选项，机构加强关于风险偏好框架的内部交流与培训是正确的做

法，这有助于全体员工理解和执行风险偏好。但高管层必须积极参与,

因为高管层在风险管理中起着关键的领导和决策作用，他们对风险偏

好的理解和支持直接影响到整个机构的风险管理效果。如果高管层不

参加，可能导致决策与风险偏好不匹配，所以该项表述错误。综上，

答案选D。

7、商业银行的内部建制体系的要素不包括（）。

A.控制活动

B.风险计量

C.内部监督

D.信息与沟通

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行内部控制体系的要素。商业银行内部

控制体系主要包括以下要素：-A.控制活动：控制活动是确保管理指

令得以执行的政策和程序，是内部控制体系的重要组成部分，通过一

系列具体的控制措施，如授权审批、不相容职务分离等，对银行的各

类业务活动进行规范和约束，以降低风险，保证业务的正常开展。-C.

内部监督：内部监督是对内部控制体系的有效性进行监督检查的过程。

通过持续的监督和独立的评估，及时发现内部控制中存在的问题，并

采取措施加以改进，从而保证内部控制体系能够持续有效地运行。-D.

信息与沟通：信息与沟通是指银行内部各层级之间、与外部相关方之

间及时、准确地传递和共享信息的过程。良好的信息与沟通能够使银

行及时了解业务情况、风险状况等，为决策提供支持，同时也有助于

加强内部控制的有效性。而B选项风险计量，它主要是对风险的大小、

可能性等进行量化分析的一种方法和手段，并不是内部控制体系的要

素。所以本题答案选B。

8、在市场风险计量方法中，在保持其他条件不变的前提下，研究单个

市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济

价值产生的影响的是（）。

A.缺口分析

B.压力测试

C.返回检验

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本题主要考查市场风险计量方法的相关概念，下面对各选项

进行分析：A.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方

法，它主要关注的是利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额，

并非研究单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经

济价值的影响，所以A项不符合。B.压力测试是指将整个金融机构或

资产组合置于某一特定的（主观想象的）极端市场情况下，测试该金

融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，而

不是研究单个市场风险要素的微小变化产生的影响，所以B项不符合。

C.返回检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的

损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，与题目中

研究单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价

值的影响不相关，所以C项不符合。D.敏感性分析是指在保持其他条

件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工

具或资产组合的收益或经济价值产生的影响，符合题意，所以D项正

确。综上，本题答案选D。

9、风险分散策略的成本主要是（）。

A.分散投资过程中增加的各项财务费用

B.分散投资过程中增加的各项管理费用

C.分散投资过程中增加的各项交易费用

D.分散投资过程中可能造成的损失

【答案】：C

【解析】风险分散策略指通过多样化投资来降低风险。在分散投资过

程中，每一次投资交易都需要支付一定费用，如手续费等，这些构成

了交易费用，而风险分散策略的成本主要就是分散投资过程中增加的

各项交易费用，所以C是正确的。A,各项财务费用通常是企业为筹

集生产经营所需资金等而发生的费用，和分散投资增加成本关联不大。

B,各项管理费用一般是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动

而发生的各项费用，并非风险分散策略成本主要方面。D,分散投资目

的是降低风险，虽然过程中可能有损失，但损失不是该策略的成本定

义范畴。综上，本题答案选Co

10、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列

选项没有体现的是()。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.完全的风险规避制度

【答案】：D

【解析】全面风险管理模式具有众多先进的风险管理理念和方法。A全

球的风险管理体系，强调风险管理需在全球范围内进行统筹和布局，

能综合考虑不同地区的风险状况，是全面风险管理模式的一种体现；B

全面的风险管理范围，意味着要涵盖各类风险，对企业或组织面临的

所有风险进行全面管理，这也是全面风险管理模式的重要理念；C全程

的风险管理过程，表明风险管理应贯穿于业务活动的整个流程，从风

险的识别、评估到应对和监控，是全面风险管理模式的应有之义。而D

完全的风险规避制度并不现实，在实际的经济和业务活动中，风险是

客观存在且不可能完全规避的。全面风险管理模式追求的是在风险和

收益之间寻求平衡，通过有效的风险管理策略来降低风险可能带来的

损失，而不是追求完全消除风险。所以本题答案选D。

11、在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，国务院银行监督管

理机构提出的监管理念是(??)O

A.管法人、管流程、管内控、提高透明度

B.管机构、管风险、管制度、提高透明度

C.管法人、管风险、管制度、提高透明度

D.管法人、管风险、管内控、提高透明度

【答案】：D

【解析】国务院银行监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验

的基础上，提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管

理念。“管法人”是指将银行机构作为一个法人整体实施监管，强化

法人的责任，从法人层面上加强对整个银行系统的管理；“管风险”

强调监管机构要全面、持续地关注银行的各种风险，通过识别、计量、

监测和控制等手段，确保银行稳健经营，有效防范金融风险；“管内

控”要求银行建立健全内部控制制度，通过完善的内部治理结构和有

效的内部监督机制，保证银行自身能够合规运营，及时发现和纠正内

部问题；“提高透明度”则是要求银行及时、准确、完整地披露相关

信息，以便监管机构、投资者、存款人和社会公众能够充分了解银行

的财务状况、经营成果和风险程度，增强市场约束和公众监督。A选项

中“管流程”并非该监管理念内容，银行监管重点在于法人治理、风

险防控和内控机制等关键方面，而非单纯强调流程。B选项“管机沟”

表述不准确，主要强调的是“管法人”，突出法人整体的管理；”管

制度”范围较宽泛，“管内控”更精准地体现了监管对银行内部管理

机制的要求。C选项“管制度”不如“管内控”贴合银行监管对内部管

理精细化和有效性的要求。因此正确答案是D。

12、远期汇率的决定因素不包括（）。

A.即期汇率

B.交易规模

C.期限

D两种货币之间的利率差

【答案】：B

【解析】本题考查远期汇率的决定因素。远期汇率是指买卖双方成交

后，在未来某一特定日期进行交割所使用的汇率。A选项，即期汇率是

远期汇率的重要基础，它会对远期汇率产生影响。通常远期汇率是在

即期汇率的基础上，结合其他因素进行调整得出的，所以即期汇率是

远期汇率的决定因素之一。B选项，交易规模主要涉及外汇交易的数量

大小，它并不直接决定远期汇率的高低。交易规模更多地与市场的流

动性、交易成本等方面相关，而不是决定远期汇率的内在因素。C选项,

期限是决定远期汇率的关键因素之一。不同的期限会使货币在未来面

临不同的经济、政治等风险，从而影响远期汇率的定价。一般来说，

期限越长，不确定性越大，远期汇率与即期汇率的差异可能也越大。D

选项，两种货币之叵的利率差在远期汇率的决定中起着重要作用。根

据利率平价理论，利率较高的货币在远期往往会贬值，利率较低的货

币在远期往往会升值，这体现了利率差对远期汇率的影响。综上，答

案选B。

13、张先生在某商业银行办理了15年的个人住房抵押贷款。由于手续

欠缺，在尚未办理他项权证的情况下即发放贷款后不久，张先生不幸

车祸身亡导致该笔贷款无法正常回收。此操作风险事件属于（）。

A.内部流程执行不严

B.外部欺诈

C.内部欺诈

D.未经授权进行交易

【答案】：A

【解析】本题考查对操作风险事件类型的判断。A项：内部流程执行不

严是指由于银行内部流程存在漏洞，导致业务操作未能按照规定的流

程和标准进行，从而引发风险事件。在本题中，银行在尚未办理他项

权证的情况下就发放贷款，这明显违反了正常的贷款发放流程，属于

内部流程执行不严的情况。因为办理他项权证是个人住房抵押贷款发

放的重要环节，该环节的缺失可能使银行在抵押物处置等方面面临风

险，最终导致贷款无法正常回收.B项：外部欺诈是指外部人员通过欺

诈手段骗取银行资产或信息等，而本题中并没有体现出外部人员的欺

诈行为，张先生因车祸身亡并非是一种欺诈行为，所以该项不符合题

意。C项：内部欺诈是指银行内部员工故意欺诈、骗取银行资产或违反

监管规章等行为，本题中未提及银行内部员工的故意欺诈行为，因此

该项也不正确。D项：未经授权进行交易是指没有得到相应授权就进行

业务操作，而本题并非是未经授权进行交易的问题，而是贷款发放流

程执行出现问题，所以该项也不符合。综上，答案选A。

14、商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制订本、外币

流动性管理应急计划，其主要内容是()。

A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序

B.通过金融市场控制风险

C.建立多层次的流动性屏障

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】该题考查商业银行本、外币流动性管理应急计划的主要内容。

A选项，制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序，这是应急

计划的核心内容。当商业银行面临流动性风险时，需要有明确的危机

处理方案来应对各种可能出现的紧急情况，同时制定弥补现金流量不

足的工作程序，以确保银行在资金紧张时有相应的解决办法，保障银

行的正常运营，所以A选项正确。B选项，通过金融市场控制风险是一

种风险管理的方式，但并非本、外币流动性管理应急计划的主要内容,

它更侧重于在日常经营中对风险的管控，而非应急计划层面，所以B

选项错误。C选项，建立多层次的流动性屏障是一种流动性管理的策略,

可增强银行的流动性缓冲能力，但这不属于应急计划的主要内容，它

是一种常态化的管理措施，所以C选项错误。D选项，提高流动性管理

的预见性有助于银行提前做好流动性管理工作，但它也不是应急计划

的主要内容，主要是强调日常管理中的前瞻性，所以D选项错误。综

上，答案选A。

15、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度

看，在该货币政策的影响下，()O

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变？

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏

观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容

易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状

况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会

有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的,

并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风

险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会

改变。所以本题正确答案为Co”

16、作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正评级的是()o

A.银行业协会

B.监管部门

C.评级机构

D.审计师

【答案】：C

【解析】这道题考查对能够对银行进行客观公正评级主体的认知。A项,

银行业协会是银行业自律组织，主要职责是促进会员单位实现共同利

益，加强行业自律等，并非独立的对银行进行评级的主体，它的工作

重点在于行业规范和内部协调等方面，而非专业的评级业务，所以A

项不符合。B项，监管部门主要负责对银行业进行监督管理，确保银行

业合法、稳健运行，其职能侧重于监管规则的制定和执行、风险监测

等，并非以对银行进行评级为主要工作，所以B项不正确。C项，评级

机构是独立的第三方专业机构，具备专业的评级技术和方法，能够依

据相关标准和流程对银行的经营状况、信用风险等进行全面评估和客

观公正的评级，所以C项正确。I)项，审计师主要是对银行的财务报表

等进行审计，以确定其财务信息的真实性、合法性和合规性，重点在

于财务审计方面，并非专门针对银行进行全面的评级，所以D项不合

适。综上，本题正确答案选C。

17、收益率曲线最为常见的形态是（）。

A.正向收益率曲线

B.反向收益率曲线

C.水平向收益率曲线

D.波动收益率曲线

【答案】：A

【解析】收益率曲线是描述在某一时点上一组可交易债券的收益率与

其剩余到期期限之间数量关系的一条曲线。正向收益率曲线是收益率

曲线最为常见的形态，它表明在某一时点上债券的投资期限越长，收

益率越高，这是市场正常的表现，反映了投资者对未来经济增长和通

货膨胀的预期，随着期限延长投资者要求更高的回报以补偿风险和资

金的时间价值。反向收益率曲线则是期限越长收益率越低，这种情况

通常预示着经济可能进入衰退阶段。水平向收益率曲线表示不同期限

的债券收益率基木相同，这在市场特殊时期可能出现，但不常见"波

动收益率曲线并不是一种典型常见的收益率曲线形态。因此本题正确

答案是A。

18、目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、

Probit模型和线性辨别模型。信用评分模型的关键在于（）。

A.辨别分析技术的运用

B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集

C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定

D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定

【答案】：C

【解析】当前应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、

Probit模型和线性辨别模型。对于信用评分模型来说，辨别分析技术

运用只是其中一个方面，并非关键，A不正确。借款人特征变量的当前

市场数据搜集是构建模型的一个环节，但仅数据搜集不能决定模型能

否准确评估信用风险，B不正确。借款人特征变量的选择和各自权重的

确定是信用评分模型的核心要点。合理选择特征变量并确定其权重，

才能准确衡量借款人的信用状况，是信用评分模型的关键，C正确。单

一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定是信

用评分模型的结果体现，而不是关键，D不正确。所以本题答案选C。

19、资本充足率压力测试分为：定期和不定期压力测试，原则上定期

压力测试至少（）一次。

A.3个月

B.半年

C.9个月

D.1年

【答案】：D

【解析】资本充足率压力测试分为定期和不定期压力测试。在监管规

定和实际操作中，光了确保银行等金融机构能够持续满足资本充足率

要求，及时评估其在不同压力情境下的资本状况，对于定期压力测试

有着明确的时间频率规定。通常来说，定期压力测试是一种较为全面

和系统的评估方式，需要一定的时间周期来收集、分析数据以及得出

准确的评估结果。A选项3个月的时间间隔过短，金融机构很难在这么

短的时间内经历完整的业务周期和市场波动，无法有效反映长期的潜

在风险，同时频繁进行压力测试会增加金融机构的运营成本和工作量,

不符合实际情况。B选项半年虽比3个月长，但仍然可能无法涵盖一些

周期性较长的风险因素，不能全面反映金融机构在各种经济环境下的

资本充足状况。C选项9个月同样没有一个完整的年度经济周期，不能

很好地综合考虑全年的经济变化、季节性因素以及市场趋势对资本充

足率的影响。D选项1年，能让金融机构完整经历一个业务年度，涵盖

了各种可能的经济环境和业务情况，包括季节性波动、宏观经济政策

调整等，是对金融机构资本充足状况进行全面、准确评估的一个合适

周期。所以，原则上定期压力测试至少1年一次，答案选I）。

20、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的

是（）。

A.正常贷款迁徙率

B.关注类贷款迁徙率

C.可疑类贷款迁徙率

D.预期损失率

【答案】：D

【解析】本题可对各选项与商业银行自身资产质量的相关性进行分析。

-A项正常贷款迁徙率：它反映的是正常贷款中变为不良贷款等其他类

别的比例情况，能直接体现商业银行正常贷款资产质量的变化，与自

身资产质量密切相关。当正常贷款迁徙率上升时，意味着有更多的正

常贷款转变为不良状态，资产质量变差。-B项关注类贷款迁徙率：关

注类贷款本身就是处于有潜在风险的状态，该迁徙率体现了关注类贷

款向不良贷款或其他类别贷款的变动情况，能够反映商业银行对于这

部分有潜在风险贷款资产质量的管控情况，与自身资产质量相关程度

较高。若关注类贷款迁徙率升高，说明潜在风险向实际不良转化的可

能性增加，资产质量面临挑战。-C项可疑类贷款迁徙率：可疑类贪款

已经是不良贷款的一种，其迁徙率体现了可疑类贷款最终的走向，是

变为损失类贷款还是有部分收回等情况，直接反映了商业银行不良资

产中这部分可疑贷款的质量状况，与自身资产质量紧密相关。-D项预

期损失率：预期损失率是指未来可能损失的期望值，它更多地是从宏

观层面和基于一定统计模型、风险评估等对整体可能面临的损失进行

预估，不仅仅取决于商业银行自身的资产质量，还受到宏观经济环境、

市场因素、行业趋势等多种外部因素的影响。相比之下，它与商业银

行自身资产质量的直接关联程度最低。综上，答案选D。

21、巴塞尔委员会于（）重新修订并发布了新的《有效银行监管

的核心原则》。

A.2005年4月

B.2006年4月

C.2005年5月

D.2012年9月

【答案】：D

【解析】巴塞尔委员会在2012年9月重新修订并发布了新的《有效银

行监管的核心原则》。2012年9月这一时间节点对应选项D,因此本

题正确答案是D。”

22、以下不属于我国银行业监督管理目标的是()。

A.促进银行业的合法运行

B.促进银行业的稳健运行

C.规避所有系统风险

D.维护公众对银行业的信心

【答案】：C

【解析】我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行,

维护公众对银行业的信心。A选项促进银行业的合法运行，是保障银行

业在法律法规框架内健康发展的重要方面，是银行业监督管理目标的

一部分；B选项促进银行业的稳健运行，有助于防范金融风险，保障金

融体系的稳定，也是监管目标之一；D选项维护公众对银行业的信心，

对于银行业的持续健康发展至关重要，同样属于监管目标。而C选项

规避所有系统风险是不现实的，系统风险是客观存在的，无法做到完

全规避。所以不属于我国银行业监督管理目标的是C。"

23、根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，监管

类别“优”所对应的风险权重为()。

A.100%

B.50%

C.70%

D.0

【答案】：C

【解析】根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，

不同监管类别对应不同的风险权重。监管类别“优”对应的风险权重

为7096,所以应选C。A选项100%并非监管类别“优”对应的风险权

重；B选项50%也不符合监管类别“优”的风险权重规定；D选项0同

样不是监管类别“优”所对应的风险权重。”

24、下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是

（）O

A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其关于商业银行充分信息披

露作用的表述是否正确。A项：信息披露能够揭示商业银行的经营状况

及商业银行经营者的行为。通过充分的信息披露，外界可以了解商业

银行的业务范围、财务状况、风险管理等方面的情况，同时也能知晓

经营者在经营管理过程中的决策和行动，该项表述正确。B项：信息披

露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性。实际上，充分的信

息披露有助于审计人员获取更全面、准确的信息.，从而更客观、公正

地进行审计工作，降低发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，

该项表述错误。C项：信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束。

当商业银行进行充分信息披露后，投资者、债权人等利益相关者可以

根据披露的信息了解银行的经营情况和经营者的行为表现，进而对经

营者进行监督和评价，形成外部市场的约束机制，促使经营者更好地

履行职责，该项表述正确。D项：信息披露是消除信息不对称及降低

代理成本的有效途径之一。在商业银行中，存在着所有者与经营者之

间、投资者与银行之间等信息不对称的问题，充分的信息披露可以让

各方获得更充分的信息，减少信息不对称带来的风险和成本，同时也

有助于降低代理成本，因为所有者可以更好地监督经营者的行为，该

项表述正确。综上，答案选B。

25、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国系统重要性银行

的资本充足率不得低于（）c

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】本题考查我国系统重要性银行的资本充足率规定。依据《商

业银行资本管理办法（试行）》，我国系统重要性银行的资本充足率

不得低于11.5%。所以正确答案为A。其中B选项11%并非系统重要性

银行资本充足率的规定数值；C选项8%是商业银行资本充足率的最低

要求，并非系统重要性银行的规定；D选项10.5%也不符合系统重要性

银行资本充足率的要求。

26、Y银行在其2020年年度报告中披露，该行一天中99%的VaR值为

5000万元人民币，则下列解释正确的是（）

A.Y银行的投资组合在1天内有99%的概率损失金额为5000万元

B.Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于99%

C.Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于1%

D.Y银行的投资组合在1天内有现的概率损失金额为5000万元

【答案】：C

【解析】本题主要考查对VaR值含义的理解。VaR即风险价值，指在一

定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变

化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在

本题中，Y银行一天中99%的VaR值为5000万元人民币，这意味着在

给定的一天时间内，银行的投资组合在99%的置信水平下，最大损失不

会超过5000万元人民币。那么反过来理解，其投资组合在1天内损失

超过5000万元的概率不大于1%。下面对各选项进行分析：A项：“Y

银行的投资组合在1天内有99%的概率损失金额为5000万元”，99%的

VaR值为5000万元并不代表有99%的概率损失金额恰好为5000万元，

而是有99%的概率损失不超过5000万元，该项错误。B项：”Y银行的

投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于99%”，由前面分

析可知损失超过5000万元的概率应不大于1队而非不大于99%,该项

错误。C项：“Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率

不大于现“，符合对VaR值含义的正确理解，该项正确。D项：“Y银

行的投资组合在1天内有1%的概率损失金额为5000万元”，同样，设

是损失超过5000万元的概率，而不是有1%的概率损失金额为5000万

元，该项错误。综上，正确答案是C。

27、下列关于战略风险管理流程说法，正确的是（）。

A.识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性和影响、风险优先

排序

B.识别风险因素、评估可能性和影响、评估主要风险因素、风险优先

排序

C.识别风险因素、风险优先排序、评估主要风险因素、评估可能性和

影响

D.识别风险因素、评估主要风险凶素、风险优先排序、评估可能性和

影响

【答案】：A

【解析】战略风险管理流程首先要识别风险因素，这是风险管理的基

础，只有先找出可能存在的风险因素，后续的管理工作才能有针对性

地开展。在识别出风险因素后，接着要评估主要风险因素。因为在众

多风险因素中，有些对战略目标的实现影响较大，有些则相对较小，

所以需要评估出主要的风险因素，以便集中精力和资源进行管理。评

估完主要风险因素后，要评估这些风险发生的可能性和影响程度。了

解风险发生的可能性有助于判断风险发生的概率大小，而评估其影响

则能明确风险一旦发生会带来什么样的后果，这两个方面的评估对于

制定应对策略至关重要。最后进行风险优先排序，根据前面评估出的

风险可能性和影响程度，对风险进行排序，确定哪些风险需要优先处

理，哪些可以稍后处理，从而合理安排资源和时间。按照这样的逻辑

顺序，正确的流程是识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性

和影响、风险优先排序，所以本题应选A。

28、下列选项不是风险预警程序的是（）。

A.信用信息的收集和传递

B.风险分析

C.风险避免

D.后评价

【答案】：C

【解析】本题主要考查风险预警程序的相关内容。风险预警是指根据

各种渠道的信息，对可能发生的风险进行提前预报和警示的过程。其

程序通常包括信用信息的收集和传递、风险分析以及后评价等步骤。A

选项“信用信息的收集和传递”是风险预警的基础环节。通过收集相

关的信用信息，并将其及时准确地传递到相应的分析部门，才能为后

续的风险分析提供数据支持。B选项“风险分析”是在收集到信用信息

之后，对这些信息进行深入研究和评估，以确定风险的可能性和程度,

是风险预警程序中的关键步骤。C选项“风险避免”是一种风险管理策

略，它是指通过采取措施避免可能面临的风险，而并非风险预警程序

的一部分。风险预警主要是对可能出现的风险进行提示，而风险避免

则侧重于对风险的应对和处理。D选项“后评价”是在风险预警实施一

段时间后，对预警效果进行评估，总结经验教训，以便对预警程序进

行改进和优化，属于风险预警程序的环节。综上，答案选C。

29、下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品对冲市场风险

B.采用自我评估法评估交易风险和预期损失

C.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

D.利用经济资本配置限制高风险业务

【答案】：B

【解析】A选项，利用金融衍生品对冲市场风险是常见且有效的市场风

险控制手段。金融衍生品如期货、期权等，能通过与基础资产的反向

操作，降低因市场价格波动带来的风险，起到套期保值的作用，属于

市场风险控制措施。B选项，自我评估法主要是用于识别、评估操作风

险和预期损失的方法，并非针对市场风险进行控制，所以它不属于商

业银行市场风险控制措施。C选项，对总交易头寸或净交易头寸设定限

额」可以限制银行在市场交易中的暴露程度，避免因过度交易而面临

过大的市场风险，是市场风险控制的重要措施。D选项，利用经济资本

配置限制高风险业务，通过合理分配经济资本，将资源向低风险、高

收益的业务倾斜，减少对高风险业务的投入，从而降低市场风险，属

于市场风险控制措施。综上，答案选B。

30、建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的具

体办法，由（）会同国务院有关金融监督管理机构制定。

A.商业银行

B.银监会

C.中国银行业协会

D.国务院反洗钱行政主管部门

【答案】：D

【解析】本题主要考查建立相关制度具体办法的制定主体。建立客户

身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的具体办法，依据

相关法律法规规定，是由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关

金融监督管理机构制定的。A选项商业银行是金融机构，主要从事吸收

公众存款、发放贷款等业务，并不具备会同相关机构制定此类制度办

法的职能，故A项错误。B选项银监会（现中国银行保险监督管理委员

会）主要负责对辍行业和保险业进行监督管理，并非制定题干中所述

制度具体办法的会同主体，故B项错误。C选项中国银行业协会是银行

业的自律组织，主要发挥自律、维权、协调、服务等作用，没有会同

制定相关制度办法的职责，故C项错误。D选项国务院反洗钱行政主管

部门负责全国的反洗钱监督管理工作，会同国务院有关金融监督管理

机构制定建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度

的具体办法是其职责所在，所以D选项正确。综上，答案选D。

31、（）可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不

能作为内部评级的直接依据。

A.违约频率

B.违约损失率

C.贷款不良率

I）.违约概率

【答案】：A

【解析】违约频率是指实施内部评级法的商业银行估计和预测的违约

概率与实际违约概率的对比情况，可用于对商业银行信用风险计量模

型的事后检验，但它是基于历史数据统计得出的，受样本、时间等因

素影响较大，具有一定的随机性和局限性，所以不能作为内部评级的

直接依据，A选项正确。违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金

额占违约风险暴露的比例，主要用于衡量违约后损失的程度，并非用

于对信用风险计量模型事后检验以及不适合做内部评级直接依据的指

标，B选项错误。贷款不良率是指金融机构不良贷款占总贷款余额的比

重，它反映的是贷款资产的质量总体状况，更多用于衡量贷款业务整

体的风险状况，不是用于信用风险计量模型事后检验，也不是内部评

级的直接依据，C选项错误。违约概率是指借款人在未来一定时期内发

生违约的可能性，是内部评级法的重要参数，是内部评级的直接依据

之一，并非只用于事后检验，D选项错误。综上，正确答案是A。

32、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评

估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风

险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错

误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运

用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专

业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级,

而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评

级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质

的客户，包括中小企业、个人等c综上所述，本题正确答案选Ac

33、下列不属于良好的银行监管的标准的是（）。

A.对各类监管设限做到科学合理

B.鼓励公平竞争

C.只对被监管者实施严格、明确的问责制

D.高效、节约地使生一切监管资源

【答案】：C

【解析】该题主要考查对良好的银行监管标准的理解。A选项“对各类

监管设限做到科学合理”是良好银行监管的重要体现。科学合理地设

置监管限制，能使监管既有效又不过度干预银行的正常运营，有助于

营造健康的金融环境，所以A属于良好的银行监管的标准。B选项“鼓

励公平竞争”对于银行业的发展至关重要。公平的竞争环境可以促使

银行提升自身服务质量、创新能力和经营效率，推动整个银行业的良

性发展，因此B也属于良好的银行监管的标准。C选项“只对被监管者

实施严格、明确的问责制”存在错误。良好的银行监管需要对监管者

和被监管者都实施严格、明确的问责制，这样才能确保监管的公正性

和有效性，防止监管权力滥用或监管不力等问题的出现。只对被监管

者问责是片面的，所以C不属于良好的银行监管的标准.I）选项“高效、

节约地使用一切监管资源”也是良好银行监管的要求。合理利用监管

资源，避免资源的浪费，能够以较低的成本实现更有效的监管，提高

监管的效率和效益，故D属于良好的银行监管的标准。综上，答案选C。

34、目前，我国监管机构对商业银行的贷款拨备率、拨备覆盖率设定

的标准及原则分别是（）。

A.W1.5%、W150%,两者孰低

B.21.5%、2150%,两者孰高

C.22%、2120%,两者孰高

D.W2%、W120%,两者孰低

【答案】：B

【解析】我国监管机构对商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率设定了相

应标准及原则。贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，

拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，二者都是衡量商

业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标。监管规定贷款拨备

率应21.5%,拨备覆盖率应2150%。当两者具体数值不同时，遵循

两者孰高原则。这是为了确保商业银行在面对贷款风险时有足够的准

备金来抵御损失，增强银行体系的稳健性和抗风险能力。所以本题应

选B。

35、（）负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行

风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：D

【解析】在银行的风险管理体系中，不同的组织和层级有着不同的职

责。高级管理层负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，对银行面临的风险进行识别、计量、监测，采取措施控制或缓

释这些风险，并且要向董事会报告银行风险管理和风险承担水平，同

时接受董事会的监督。A选项，董事会主要负责制定银行的总体战略和

重大决策，对银行的整体运营进行宏观管理和监督，并非直接负责风

险管理体系的建设和具体活动开展。B选项，监事会主要职责是对银

行的经营管理活动进行监督，确保银行的运营符合法律法规和公司章

程的规定，它并不直接参与风险管理体系的构建和执行。C选项，股

东大会是银行的最高权力机构，主要行使银行重大事项的决策权，例

如选举董事、审议银行年度财务报告等，不负责具体的风险管理工作。

所以正确答案是D。

36、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风

险造成的损失安排（）。

A.存款准备金

B.存款保险

C.经济资本

I）.资本充足率

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行抵御操作风险所应安排措施的理

解。A项，存款准备金是金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要

而准备的在中央银行的存款。它的主要作用是调节货币供应量和保障

金融体系的流动性，并非专门用于抵御操作风险造成的损失，所以A

项不符合题意。B项，存款保险是一种金融保障制度，是指由符合条件

的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为

投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成

员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务

救助或直接向存款人支付部分或全部存款。它是保障存款人的利益，

维护金融稳定的一种制度，而非针对操作风险损失安排的，所以B项

错误。C项，经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未

来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。操作风险会给

商业银行带来非预期损失，安排经济资本可以在一定程度上抵御操作

风险造成的损失，所以C项正确。I)项，资本充足率是指银行自身资本

和加权风险资产的比率，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到

损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。它是衡量银行资本

充足状况的一个指标，并非直接用于抵御操作风险损失的安排，所以D

项不正确。综上，本题答案选C。

37、下列关于操作风险的说法，错误的是()。

A.操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

B.操作风险不包括声誉风险和战略风险

C.具有营利性

D.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

【答案】：C

【解析】本题主要考查对操作风险相关知识的理解。操作风险是指由

不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造

成损失的风险。A选项说法正确。操作风险可分为人员因素、内部流程、

系统缺陷和外部事件四大类别，这是对操作风险常见的分类方式°B选

项说法正确。操作风险不包括声誉风险和战略风险，声誉风险是指由

商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银

行负面评价的风险；战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长

期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造

成损失或不利影响的风险。C选项说法错误，操作风险具有非营利性，

它并不能为银行带来盈利，往往会给银行带来损失，所以该项符合题

意。D选项说法正确。操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个

领域，无论是前台业务操作、后台管理流程，还是信息系统运行等方

面，都可能存在操作风险。综上，答案选C,

38、下列关于信用风险的说法，错误的是（）。

A.对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源

B.信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中

C.信用风险具有明显的系统性风险特征

D.违约风险既可以针对个人，也可以针对企业

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A项，对于大多数商业银行而言，贷款业务

占据重要地位，其面临的借款人违约等情况是信用风险的主要来源，

该项说法正确。B项，信用风险的涵盖范围广泛，不仅存在于传统的贷

款、债券投资等表内业务里，在信用担保、贷款承诺等表外业务以及

衍生产品交易中同样存在，该项说法正确。C项，信用风险具有明显的

非系统性风险特征，而非系统性风险。非系统性风险是指由个别特殊

情况引起的，只对个别或少数资产的收益产生影响的风险。信用风险

通常是由特定借款人的还款能力、还款意愿等因素导致的，不同借款

人的信用状况相互独立，不具有系统性风险那种全局性、宏观性的特

点，所以该项说法错误。D项，违约风险是指交易对手未能履行约定契

约中的义务而造成经济损失的风险，既可以针对个人，比如个人贷款

违约；也可以针对企业，比如企业债券违约等，该项说法正确。综上,

本题答案选C。

39、期货市场所具有的两个最基本的经济功能是（）。

A.套期保值和转移风险

B.价值发现和套利

C.转移风险和套利

D.对冲风险和价值发现

【答案】：D

【解析】本题主要考查期货市场的基本经济功能。期货市场具有两个

最基本的经济功能，分别是对冲风险和价值发现。A选项中，套期保值

是企业利用期货市场来管理和规避现货经营中价格波动风险的一种方

式，它是对冲风险的一种具体手段；而转移风险表述不准确，且套期

保值并非期货市场最基本的两大经济功能，所以A选项错误。B选项中,

套利是指利用相关市场或相关合约之间的价差变化，在相关市场或相

关合约上进行交易方向相反的交易，以期价差发生有利变化而获利的

交易行为，它不是期货市场最基本的经济功能，所以B选项错误。C选

项中，套利不是期货市场最基本的经济功能，转移风险表述不准确，

所以C选项错误。D选项符合期货市场最基本的两大经济功能，即对冲

风险和价值发现。故本题答案选D。

40、某商业银行当期的一笔贷款利息收入为500万元，其相关费用合

计60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济

资本为8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率（RAROC）为

（）O

A.5.5%

B.5%

C.5.75%

D.6.25%

【答案】：B

【解析】经风险调整的收益率（RAROC）的计算公式为：RAROC=（收

益-预期损失）+经济资本。本题中，收益即贷款利息收入为500

万元，贷款相关费用60万元应从收益中扣除，所以实际收益为500

-60=440万元；预期损失为40万元；经济资本为8000万元。将

这些数据代入公式可得：RAROC=（440-40）+8000=4004-

8000=0.05,即5%o所以正确答案是Bo”

41、商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于（)O

A.战略风险

B.操作风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：B

【解析】本题考查商业银行风险类型的区分。A项，战略风险是指商业

银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展

规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。财务/会计

错误并非是由于战略规划和决策方面的问题导致的，所以不属于战略

风险。B项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息

科技系统以及外部事件所造成损失的风险。财务/会计错误属于内部

程序方面的问题，所以商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误

属于操作风险，该项正确。C项，信用风险是指债务人或交易对手未能

履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从

而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险.财务/会计错误

与交易对手的信用状况无关，不属于信用风险。D项，市场风险是指因

市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行

表内和表外业务发生损失的风险。财务/会计错误不是由市场价格变

动导致的，因此不属于市场风险。综上，答案选B。

42、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风

险造成的非预期损失安排（）

A.经济资本

B.存款准备金

C.资本充足率

D.存款保险

【答案】：A

【解析】经济资本是商业银行在一定置信水平下，为应对非预期损失

而持有的资本.操作风险会给银行带来非预期损失，商业银行安排经

济资本能够抵御此类非预期损失，所以A正确。存款准备金是金融机

构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央策行的存款，

主要用于保证商业银行对客户的正常支付和金融体系的稳定，并非用

于抵御操作风险造成的非预期损失，B错误。资本充足率是一个银行的

资本总额对其风险加权资产的比率，是衡量银行资本是否充足的指标,

而不是专门针对抵御操作风险非预期损失的安排，C错误。存款保险是

一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来

建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳

保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产

倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或

全部存款，它主要保障的是存款人的利益，并非银行抵御操作风险非

预期损失的安排，D错误。综上，答案是A。

43、在风险管理实践中，通常将（）作为刻画风险的重要指标。

A.方差

B.标准差

C.未来收益率

I）.预期收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险管理实践中刻画风险的重要指标。在风险

管理实践中，标准差是衡量数据离散程度的统计量，它反映了变量在

其平均值附近的波动程度。在投资等领域，标准差可用来衡量资产收

益率的波动情况，波动越大意味着风险越高，所以通常将标准差作为

刻画风险的重要指标，B项正确。A项，方差是标准差的平方，它和标

准差都可衡量数据离散程度，但在实际的风险管理实践中，标准差与

原始数据的单位相同，使用起来更为直观和方便，所以一般用标准差

而非方差来刻画风险，A项错误。C项，未来收益率是对资产未来可能

获得收益的预期，它主要用于衡量投资的收益情况，而不是直接刻画

风险，C项错误。D项，预期收益率是指在不确定的条件下，预测的某

资产未来可实现的收益率，它反映的是投资的预期回报水平，并非用

于刻画风险，D项错误.综匕本题答案选乩

44、某银行2010年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为

200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。若要保证不良贷款率不高

于2%,则该银行次级类贷款余额最多为（）亿元。

A.200

B.300

C.600

D.800

【答案】：A

【解析】本题可根捱不良贷款率的计算公式，结合已知条件来计算该

银行次级类贷款余额的最大值。###步骤一：明确不良贷款率的计算

公式和不良贷款的构成不良贷款率的计算公式为：不良贷款率二不良

贷款余额+各项贷款余额总额义100机不良贷款由次级类贷款、可疑

类贷款和损失类贷款构成，即不良贷款余额二次级类贷款余额+可

疑类贷款余额+损失类贷款余额。###步骤二：根据已知条件计算不

良贷款余额的最大值已知各项贷款余额总额为\(40000\)亿元，要保证

不良贷款率不高于\(2\%\),根据不良贷款率的计算公式可计算出不良

贷款余额的最大值为：\(40000\times2\%=800\)(亿元)###步骤

三：计算次级类贷款余额的最大值已知可疑类贷款余额为\(400\)亿元,

损失类贷款余额为\[200\)亿元，设次级类贷款余额为'(x\)亿元。由

不良贷款余额二次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余

额，可得'(x+400+200\leqslant800\)o解这个不等式：\(x+

600\leqslant800\)\(x\leqslant800-600\)\(x\leqslant200\)即该

银行次级类贷款余额最多为\(200\)亿元。综上，答案是A。

45、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与

沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业

银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的

重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风

险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应

对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程

和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。

B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信

息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风

险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，

信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制

体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制

是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任,

既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。

通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊

和错误发生的可能性。所以C选项表述正确。D选项，评价内部控制的

有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制监督评价的重要内容。

通过对内部控制的有效性进行评价，可以发现内部控制休系中存在的

问题和缺陷，并及时采取措施进行改进，以提高内部控制的效果和效

率。所以D选项表述正确。综上，答案选

46、国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述错

误的是（）。

A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中

B.国别风险不可以转移

C.国别风险是和国家主权密切相关的风险

D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的

【答案】：B

【解析】本题可根