中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题（50题）

1、假设某商业银行外汇交易业务的VaR（每10日、99%置信水平）

已经确定，则该交易业务的市场风险监管资本最不可能为（）。

A.4.OXVaR

B.4.5XVaR

C.3.OXVaR

D.3.5XVaR

【答案】：B

【解析】商业银行市场风险监管资本应当能够反映商业银行市场风险

的真实状况，即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一

致。市场风险监管资本的计算公式为：市场风险监管资本二最低乘数

因子XVaRo其中，最低乘数因子不得低于3o在此题中，每10日、

99%置信水平下的VaR已确定，而市场风险监管资本是最低乘数因子

与VaR的乘积，最低乘数因子不低于3,一般取值范围通常是3-4

之间。A选项4.OXVaR.C选项3.OXVaR、D选项3.5XVaR都在

常见合理范围内。而B选项4.5XVaR超出了通常的取值范围，所以

该交易业务的市场风险监管资本最不可能为4.5XVaRo故答案是Bo

2、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各

重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于

外部审计目的的表述错误的是（）。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

I).评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银

行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一

系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料

进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状

况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审

计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财

务绩效等，从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董

事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选

项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面

临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于

银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行

审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正

确。D选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总

体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量

和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审计

的主要目的。综上，本题答案选D。

3、下列关于操作风险的说法，错误的是()。

A.操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

B.操作风险不包括声誉风险和战略风险

C.具有营利性

D.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

【答案】：C

【解析】本题主要考杳对操作风险相关知识的理解°操作风险是指由

不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造

成损失的风险。A选项说法正确。操作风险可分为人员因素、内部流程、

系统缺陷和外部事件四大类别，这是对操作风险常见的分类方式。B选

项说法正确。操作风险不包括声誉风险和战略风险，声誉风险是指由

商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银

行负面评价的风险；战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长

期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造

成损失或不利影响的风险。C选项说法错误,操作风险具有非营利性，

它并不能为银行带来盈利，往往会给银行带来损失，所以该项符合题

意。D选项说法正确。操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个

领域，无论是前台业务操作、后台管理流程，还是信息系统运行等方

面，都可能存在操作风险。综上，答案选C,

4、假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观

察这组客户，发现有3个客户违约，则3%是（）。

A.违约频率

B.不良贷款率

C.违约损失率

I）.违约概率

【答案】：A

【解析】本题主要考查违约频率、不良贷款率、违约损失率、违约概

率这几个概念的区分。A.违约频率是指通常所称的违约率，即给定时

期内所发生的违约事件的数量与总样本数量的比率。在本题中，商业

银行将100个客户信用等级评为BB级，第二年有3个客户违约，运约

频率=违约客户数量♦总客户数量=34-100=3%,所以3%是违约频

率，A选项正确。B.不良贷款率是指不良贷款占总贷款余额的比重，

本题中并未涉及贷款以及不良贷款的相关内容，与题干所给信息不相

关，B选项错误。C.违约损失率指给定违约概率的借款者违约后贷款

损失的比率，即违约损失率=损失的金额/违约风险暴露，本题未提

及损失金额和违约风险暴露等信息，C选项错误。D.违约概率是指借

款人在未来一定时期内发生违约的可能性，是一个事前的概念，是基

于大量统计数据得出的理论概率；而本题是根据实际观察得到的违约

情况计算的比率，是事后的统计结果，并非违约概率，D选项错误。综

上，答案选A。

5、某商业银行信用卡业务（无担保循环的）个人类表内透支余额是50

亿，表外未使用的信用卡授信额度是200亿。假设对应的表内风险权

重是75%,表外风险转换系数是20%。则该商业银行计量的信用卡风险

加权资产最可能的是（）。

A.67.5亿

B.90亿

C.30亿

D.40亿

【答案】：A

【解析】本题可根据信用卡风险加权资产的计算公式分别计算表内和

表外的风险加权资产，再将二者相加得到总的信用卡风险加权资产。-

**步骤一：计算表内风险加权资产**表内风险加权资产的计算公式为：

表内风险加权资产二表内透支余额义表内风险权重。已知表内透支余额

是50亿，表内风险权重是75%,将数据代入公式可得：\（50\times75\%

二50\times0.75=37.5\）（亿）-**步骤二：计算表外风险加权资产

**表外风险加权资产的计算需先通过表外未使用的信用卡授信额度与

表外风险转换系数计算出转换后的表外资产，再乘以表内风险权重。

即表外风险加权资产二表外未使用的信用卡授信额度X表外风险转换系

数X表内风险权重。已知表外未使用的信用卡授信额度是200亿，表

外风险转换系数是20%,表内风险权重是75%,将数据代入公式可得：

\（200\times20\%\times75\%=200\times0.2\times0.75=30\）

（亿）-步骤三：计算总的信用卡风险加权资产**总的信用卡风险

加权资产等于表内风险加权资产与表外风险加权资产之和。由步骤一

可知表内风险加权资产为37.5亿，由步骤二可知表外风险加权资产为

30亿，将二者相加可得：\（37.5+30=67.5\）（亿）综上，该商业

银行计量的信用卡风险加权资产是67.5亿，答案选A。

6、（）已经成为银行监管的重要补充八

A.信息披露

B.风险披露

C.外部审计

1）.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部审计是指由独立的外部机构对被审计单位的财务报表、

经营活动等进行审查和评价的过程。在银行监管体系中，外部审计能

够发挥重要作用，成为银行监管的重要补充。外部审计机构具有独立

性和专业性，通过对银行的财务状况、内部控制、风险管理等方面进

行全面深入的审查，可以发现银行运营过程中存在的问题和潜在风险,

并以客观、公正的态度出具审计报告。监管机构可以借助外部审计的

结果，更准确地了解银行的实际情况，加强对银行的监督和管理。信

息披露主要是指银行向社会公众、投资者、监管机构等披露自身的财

务信息、业务活动、风险状况等内容，其重点在于提高银行的透明度,

使相关方能够了解银行的情况，但它主要侧重于信息的公开，并非直

接对银行进行审查和监督，不能像外部审计那样成为监管的重要补充。

风险披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于银行风险相关信息的披

露，同样侧重于信息公开，而非对银行的监督审查。所以答案选C。

7、某商业银行的老客户经营利润大幅度提高，为了扩大生产，企业欲

向该银行申请一笔流动资金贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划

用一年的收入偿还贷款，则该贷款申请（）。

A.合理，短期贷款可以给银行带来利息收入

B.合理，企业可以生利润来偿还贷款

C.不合理，因为企业会产生新的费用，导致利润率下降

D.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资

【答案】：D

【解析】本题主要考查对企业贷款用途合理性的判断。首先分析A,

虽然短期贷款确实能给银行带来利息收入，但这并非判断该贷款申请

是否合理的关键因素。判断一笔贷款申请合理与否，主要看贷款用途

是否符合规定以及企业的还款能力与贷款用途的匹配性等，而不是单

纯从银行能否获利来考量，所以A错误。接着看B,虽然企业经营利

润大幅度提高，有一定的还款能力，但问题的核心在于贷款用途。该

企业申请的是流动资金贷款，而流动资金贷款一般是用于企业日常经

营资金周转，购买设备和扩建仓库属于长期投资行为，不能简单地因

为企业有利润就认为贷款申请合理，所以B错误。再看C,题干中并

未提及企业进行设备购买和仓库扩建会导致利润率下降这一因果关系,

且这也不是判断该贷款申请不合理的关键要点，重点在于贷款用途不

符合流动资金贷款的性质，所以C错误。最后看D,流动资金贷款通

常是为满足企业短期资金周转需求，而购买设备和扩建仓库属于长期

投资项目，将短期贷款用于长期投资，不符合贷款用途的规范，可能

会给企业和银行带来较大风险，导致还款周期和资金回笼期限不匹配

等问题，所以该贷款申请不合理，D正确。综上，答案选Do

8、最常见的资产负债的期限错配情况是（）。

A.部分资产与某些负债在到期时间上不一致

B.部分资产与某些负债在持有时间上不一致

C.将大量短期借款住于长期贷款，即借短贷长

D.将大量长期借款生于短期贷款，即借长贷短

【答案】：C

【解析】在资产负债管理中，期限错配是一个重要概念。对于这道题,

我们来逐一分析各选项。A选项提到部分资产与某些负债在到期时间上

不一致，虽然到期时间不一致是期限错配的一种表现，但这种表述过

于宽泛，没有具体指出常见的错配形式，所以A选项不符合最常见的

情况。B选项指出部分资产与某些负债在持有时间上不一致，持有时间

和到期时间并非同一概念，且这不是资产负债期限错配常见的核心表

现形式，故B选项不正确。C选项将大量短期借款用于长期贷款，也就

是借短贷长，这是在金融领域中非常常见的资产负债期限错配情况。

短期借款期限较短，需要在短期内偿还，而长期贷款期限长，资金回

笼慢，这种期限上的不匹配容易导致流动性风险等问题，所以借短贷

长是最常见的资产负债期限错配表现，C选项正确。I）选项将大量长期

借款用于短期贷款，即借长贷短，在实际经济活动中，这种情况相对

较少，因为长期借款成本通常较高，用于短期贷款可能不经济，不符

合常见的资产负债期限错配情况，所以D选项不合适。综上，答案选C。

9、以下不属于商业银行可能面对的市场条件的是()。

A.异常

B.正常

C.最好

D.最坏

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行可能面对的市场条件。在商业银行的

运营过程中，通常会考虑不同的市场状况。正常的市场条件是商业银

行日常运营所面临的常见情况，是业务开展的基本环境，B属于可能

面对的市场条件。最好的市场条件意味着市场呈现出有利于商业银行

经营的态势，如经济繁荣、利率稳定、市场需求旺盛等，这种情况下

银行的业务拓展和盈利空间较大，C属于可能面对的市场条件。最坏

的市场条件则是指市场出现极端不利的情况，如经济衰退、金融危机、

利率大幅波动等，此时商业银行会面临诸多挑战和风险，D属于可能

面对的市场条件。而“异常”并非是一个明确的、用于界定商业银行

市场条件的规范表述，它只是一个宽泛的概念，不能像正常、最好、

最坏那样，清晰地描述商业银行所面对的具体市场状况，所以A不属

于商业银行可能面对的市场条件。综上，答案选Ao

10、对内部模型计量的风险价值设定的限额是()限额。

A.交易

B.头寸

C.风险价值

D.止损

【答案】：C

【解析】本题考查对不同类型限额概念的理解。A项，交易限额是指对

总交易头寸或净交易头寸设定的限额，它主要侧重于交易的规模和数

量方面的限制，并非针对内部模型计量的风险价值，所以A项不符合

题意。B项，头寸限额是指对各交易品种持仓合约的最大数量限制，同

样是从交易的持仓数量角度进行限制，并非针对风险价值的限额，故B

项错误。C项，风险价值限额是对基于量化方法计算出的市场风险计量

结果来设定限额，即对内部模型计量的风险价值设定的限额，因此C

项正确。D项，止损限额是指所允许的最大损失额，当达到止损限额时,

应及时斩仓出局以避免更大的损失，它和基于内部模型计量的风险价

值限额不是同一概念，所以D项不正确。综上，答案选C。

11、以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是0。

A.外部审计和银行监管侧重点有所不同

B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性

C.外部审计与银行监管相辅相成

D.相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计和监督检查关系的理解。下面对各

内容进行分析：A.外部审计主要是对银行财务报表等进行审计，关注

财务信息的真实性、准确性等；而银行监管则侧重于维护金融体系的

稳定、保障存款人的利益、确保银行合规经营等，二者侧重点有所不

同，该表述正确。B.外部审计和银行监管在方式上都可能采用现场检

查、文件审查等；内容上都涉及对银行经营情况、风险状况等方面的

评估；目标上都致力于促进银行稳健运营，存在共性，该表述正确。C.

外部审计能够为银行监管提供专业的审计意见和信息，帮助监管机构

更好地了解银行情况；银行监管也可以为外部审计提供一定的指导和

规范，二者相辅相成，该表述正确。D.监督检查是监管机构对银行进

行的全面、深入、持续的监管活动，其结果能更全面、准确地反映银

行的合规性、风险管理等情况，更能成为市场主体选择银行的重要依

据，而不是外部审计，该项表述错误。综上，叙述错误的是D。

12、商业银行资金交易部门采用风险价值(VaR)计量某交易头寸，第

一种方案是选取置信水平95%,持有期5天，第二种方案是选取置信水

平99%,持有期10天，则()。

A.条件不足，尢法判断

B.第二种方案计算出来的风险价值更大

C.第一种方案计算出来的风险价值更大

D.两种方案计算出来的风险价值相同

【答案】：B

【解析】风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，

利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组

合或机构造成的潜在最大损失。一般而言，置信水平越高，意味着在

该置信水平下可能承受的最大损失的可能性越低，要求预留的风险准

备就越高，计算出的VaR值越大；持有期越长，市场不确定性越大，

潜在的风险也就越大，计算出的VaR值也越大。本题中，第二种方案

的置信水平99%高于第一种方案的95%,且持有期10天长于第一种方

案的5天，所以第二种方案计算出来的风险价值更大，应选B。”

13、我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（）o

A.维护金融体系的安全和稳定

B.维护金融市场的正常秩序

C.维护公众对银行业的信心

D.保护存款人的利益

【答案】：C

【解析】我国银行业监管具有多方面目标。促进银行业合法、稳健运

行是重要基础，在此基础上还需维护公众对银行业的信心。维护金融

体系的安全和稳定是金融监管的宏观目标，并非专门针对银行业监管

的直接目标，A不符合。维护金融市场的正常秩序是一个宽泛概念，并

非我国银行业监管的核心特定目标，B不准确。保护存款人的利益虽然

是银行业监管需要考虑的方面，但它包含在维护公众对银行业信心这

一更大范畴内，因龙公众对银行业有信心，在很大程度上源于其存款

等权益能得到保障。所以，我国银行业监管的目标是促进银行业合法、

稳健运行和维护公众对银行业的信心，答案选C。”

14、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银

行造成的损失。据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）。

A.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和

现代信息技术共同作用的结果

B.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测

C.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉

D.所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能

造成声誉风险的因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查对声誉风险管理的认识。A项：有效的声誉风险

管理确实需要有资质的管理人员运用专业知识进行决策和管理，高效

的风险管理流程确保风险能够及时被识别、评估和应对，现代信息技

术则为风险监测和数据处理等提供支持，三者共同作用能提升声誉风

险管理的效果，该项表述恰当。B项：声誉风险具有突发性、难以量化

等特点，历史模拟法主要用于对市场风险等可以用历史数据进行量化

分析的风险进行计量和监测，声誉风险难以通过历史模拟法进行准确

的计量和监测，该项表述不恰当。C项：商业银行在经营过程中面喷信

用风险、市场风险、操作风险等各类风险以及不确定因素，这些都可

能引发客户、投资者等对银行的负面评价，从而危及自身声誉，该项

表述恰当。D项：所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流

程，这样才能从各个环节减少可能造成声誉风险的因素，共同维护银

行的声誉，该项表述恰当。综上，答案选B,

15、商业银行的（）承担操作风险的直接责任，并负责操作风险

自我评估的实施与优先排序。

A.风险管理部门

B.董事会风险管理委员会

C.业务部门

D.合规部门

【答案】：C

【解析】商业银行的业务部门承担操作风险的直接责任，并负责操作

风险自我评估的实施与优先排序。具体来看，A选项风险管理部门主要

负责制定风险管理策略、进行风险监测和分析等工作，并非承担操作

风险直接责任以及操作风险自我评估实施与优先排序的主体；B选项董

事会风险管理委员会主要是对银行的风险管理进行监督和指导，属于

决策层面的职能机构，也不承担操作风险的直接责任；D选项合规部门

主要职责是确保我行的经营活动符合法律法规和监管要求，同样不承

担操作风险的直接责任。而业务部门作为银行各项业务的具体执行部

n,直接参与到业务操作中，所以承担操作风险的直接责任，并负责

操作风险自我评估的实施与优先排序。因此本题正确答案是C。”

16、某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货

合计2000万元，则该公司的速动比率为（）。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本题可根据速动比率的计算公式来计算该公司的速动比率。

速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，用于衡量企业流动资

产中可以立即变现住于偿还流动负债的能力。其计算公式为：速动比

率二（流动资产-存货）土流动负债。已知该公司流动资产合计

6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，将数据代

入上述公式可得：速动比率=（6000-2000）4-4000=40004-4000

=1所以该公司的速动比率为1,答案选A。

17、作为市场风险的重要计量和分析方法，缺口分析通常用来衡量商

业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重于分析（）。

A.期权风险

B.重新定价风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量商业银行当期收益对利率变动敏感性的市场

风险计量和分析重要方法，它侧重于重新定价风险的分析。重新定价

风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之

间存在差异，导致银行收益因利率变动而产生波动的风险，缺口分析

主要就是围绕这种因期限差异引发的利率变动对收益的影响来进行的,

所以该题应选B。而期权风险主要涉及期权交易中因期权价格变动带来

的风险；收益率曲线风险是指收益率曲线形状变化导致的风险；基准

风险是指因不同金融工具基准利率不同导致的风险，这些都并非缺口

分析主要侧重分析的内容。”

18、客户信用评级中，违约概率的估计包括（）。

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约

概率

D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

【答案】：A

【解析】本题主要考查客户信用评级中违约概率估计的内容。违约概

率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。而违约频率是事

后检验的结果。A选项：客户信用评级中，违约概率的估计包含单一借

款人的违约概率，这是针对个体借款人发生违约可能性的评估；同时

也包括某一信用等级所有借款人的违约概率，用于衡量该信用等级群

体的违约可能性。该选项表述正确。B选项：这里说的是违约频率，而

题目问的是违约概率的估计，违约频率和违约概率概念不同，所以该

选项错误。C选项：违约概率估计是对借款人违约可能性的考量，并非

对借款人所有债项的违约概率进行估计，债项违约概率和借款人违约

概率是不同的概念，所以该选项错误。D选项：同样，此选项提及的是

违约频率，不符合题目关于违约概率估计的要求，所以该选项错误。

综上，答案选A。

19、下列属于客户评级的专家判断法的是（）。

A.5Cs系统

B.5Ps系统

C.CAMELs系统

D.以上都是

【答案】：D

【解析】本题主要考查客户评级的专家判断法包含的内容。A选项的

5Cs系统是商业银行对企业信用分析使用的专家系统之一，5Cs系统主

要从品德(Character)、资本(Capital)、还款能力(Capacity)、

抵押(Collateral)经营环境(Condition)五个方面进行分析，属

于客户评级的专家判断法。B选项的5Ps系统同样是一种专家判断法，

5Ps包括个人因素(PersonalFactor)、资金用途因素(Purpose

Factor)、还款来源因素(PaymentFactor)、保障因素

(ProtectionFactor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)oC

选项的CAMELs系统即骆驼评级体系，该体系通过考察商业银行的资本

充足状况(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetQuality)、管理

水平(Management)>盈利状况(Earnings)和流动性(Liquidity)

以及市场风险敏感性(SensitivitytoMarketRisk)等方面，来对

银行进行综合评级，也是客户评级的专家判断法之一.综上所述，A、

B、C选项所涉及的系统都属于客户评级的专家判断法，所以答案选Do

20、下列不属于商业银行的业务的是()。

A.公开市场业务

B.交易和销售

C.零售银行业务

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析来判断是否属于商业银行的业

务。A项：公开市场业务是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的

主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇

交易，实现货币政策调控目标。所以公开市场业务是中央银行的业务,

并非商业银行的业务。B项：交易和销售是商业银行的业务内容之一。

在交易和销售业务中，商业银行会参与各种金融市场的交易活动，如

债券交易、外汇交易等，通过买卖金融资产来获取利润。C项：零售

银行业务主要是针对个人客户提供的一系列金融服务，包括储蓄、贷

款、信用卡、个人理财等。零售银行业务是商业银行重要的业务领域

之一。D项：公司金融业务是商业银行为企业客户提供的金融服务，涵

盖了企业融资、项目融资、现金管理、贸易融资等多个方面，是商业

银行的核心业务之一。综上，不属于商业银行业务的是A。

21、根据我国辍监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收

益率的计算公式为（）。

A.资产收益率二税后净收入/资本金总额

B.资产收益率=税后净利润/资本金总额

C.资产收益率二税后净利润/平均资本金总额

D.资产收益率二税后净收入/资产总额

【答案】：D

【解析】本题考查资产收益率的计算公式。资产收益率是衡量银行资

产盈利能力的指标。其正确的计算公式为资产收益率=税后净收入/资

产总额。下面对各选项进行分析：-A选项资产收益率=税后净收入/

资本金总额，该公式不符合资产收益率的定义，资本金总额并非计算

资产收益率的分母，故A错误。-B选项资产收益率二税后净利润/资

本金总额，同样，分母使用资本金总额错误，且分子使用税后净利润

也不符合资产收益率公式，故B错误。-C选项资产收益率二税后净利

润/平均资本金总额，不仅分母采用平均资本金总额不正确，分子用

税后净利润也不对，故C错误。-D选项资产收益率二税后净收入/资

产总额，符合资产收益率的计算公式，故D正确。综上，答案选D。

22、信用评分模型的关键在于（）。

A.辨别分析技术的运用

B.特征变量的当前市场数据的搜集

C.特征变量的选择和各自权重的确定

D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确

定

【答案】：C

【解析】信用评分模型主要是通过对一系列特征变量进行分析和评估,

来预测借款人的信用风险。在构建信用评分模型时，特征变量的选择

直接关系到模型能否准确捕捉与信用风险相关的关键信息。不同的特

征变量对信用风险的影响程度不同，所以需要确定各自的权重，以合

理地综合考量各个特征变量对信用评分的贡献。只有选对了特征变量

并确定好其权重，才能使模型更精准地评估信用状况，因此信用评分

模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。A选项辨别分析技

术的运用是建立信用评分模型可能会用到的一种技术手段，但并非模

型的关键所在，它是为特征变量的选择和权重确定等核心环节服务的。

B选项特征变量的当前市场数据的搜集是构建模型的前期基础工作，没

有准确的数据搜集后续工作难以开展，但它本身并不决定模型的关键

性能。搜集到数据后，仍需进行特征变量的选择和权重确定等关键操

作。D选项单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概

率的确定是信用评分模型的输出结果之一，而不是构建模型的关键环

节。模型构建的核心是如何通过特征变量的选择和权重确定来实现对

违约概率的准确预测。综上，答案选C。

23、下列关于表外流动性的说法，不正确的是（）。

A.表外金融工具较光复杂

B.可产生流动性

C.可消耗流动性

D.确定性强

【答案】：D

【解析】本题主要考查对表外流动性相关知识点的理解。A选项，表外

金融工具涉及多种复杂的金融创新和交易结构，其交易规则、风险特

征等较为复杂，该表述正确。B选项，表外业务在一定情况下能够为金

融机构产生流动性。例如，银行通过开展表外的信贷承诺业务，如果

在承诺期内客户未提取资金，银行可将资金用于其他方面获取收益，

并且在需要时还可能通过出售表外业务的相关权益等方式获取流动性,

所以表外金融工具可产生流动性这一说法正确。C选项，表外业务也可

能消耗流动性.比如，当银行的表外担保业务出现违约情况时，银行

需要动用自身资金进行赔付，这就消耗了银行的流动性，所以该选项

表述无误。D选项，表外业务往往受到多种不确定因素的影响，如市

场环境变化、客户信用状况变化等，其未来的现金流和风险状况具有

较大的不确定性，并非确定性强，所以此项说法不正确。综上，答案

选D。

24、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列

选项没有体现的是（）。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.完全的风险规避制度

【答案】：D

【解析】全面风险管理模式具有众多先进的风险管理理念和方法。A全

球的风险管理体系，强调风险管理需在全球范围内进行统筹和布局，

能综合考虑不同地区的风险状况，是全面风险管理模式的一种体现；B

全面的风险管理范围，意味着要涵盖各类风险，对企业或组织面临的

所有风险进行全面管理，这也是全面风险管理模式的重要理念；C全程

的风险管理过程，表明风险管理应贯穿于业务活动的整个流程，从风

险的识别、评估到应对和监控，是全面风险管理模式的应有之义。而D

完全的风险规避制度并不现实，在实际的经济和业务活动中，风险是

客观存在且不可能完全规避的。全面风险管理模式追求的是在风险和

收益之间寻求平衡，通过有效的风险管理策略来降低风险可能带来的

损失，而不是追求完全消除风险。所以本题答案选D。

25、下列选项中，不属于市场风险内部模型法框架下利率风险的是

（）O

A.无风险利率

B.一般信用利差风险

C.特定风险

D.股票风险

【答案】：D

【解析】本题考查市场风险内部模型法框架下利率风险的范畴。市场

风险内部模型法框架下的利率风险主要包括无风险利率变动所带来的

风险、一般信用利差风险以及特定风险等。-A项无风险利率，是市场

利率的重要组成部分，无风险利率的变动会对金融资产的价值产生影

响，属于利率风险的范畴。-B项一般信用利差风险，信用利差是指

除了无风险利率之外，因信用风险而产生的额外收益补偿，它与利率

密切相关，其变动反映了市场对信用风险的预期变化，属于利率风险。

-C项特定风险，在利率风险的考量中，特定风险是指针对特定金融工

具或发行人的风险，它会影响到相关金融产品的利率水平和价值，属

于利率风险。-D项股票风险，主要是由股票价格波动等因素引起的风

险，其影响因素与利率风险的影响因素有明显差异，股票价格更多地

受到公司业绩、市场情绪、行业竞争等因素的影响，不属于市场风险

内部模型法框架下的利率风险。综上，答案选D。

26、内部评级系统的验证过程和结果应接受()检查，负责检查的部

门应独立于验证工作的设计和实施部门。

A.独立

B.准确

C.稳定

1).审慎

【答案】：A

【解析】内部评级系统的验证需要保证其客观性和公正性，避免受到

验证工作设计和实施部门主观因素的干扰。独立检查能够确保检查过

程和结果不受其他利益相关部门的影响，更能真实、准确地反映内部

评级系统验证的实际情况。准确主要侧重于数据、信息等的正确性，

与检查的独立性关联不大；稳定强调的是系统或状态的平稳、持续，

并非检查应具备的特性；审慎侧重于谨慎、慎重，也不符合这里对于

检查性质的要求。所以应该选择A。”

27、假设某商业银行2010年6月末交易账簿利率风险VaR值为552万

美元，汇率风险VaR值为79万美元，如不考虑股票风险和商品风险，

则这家商业银行交易账簿的VaR总值最有可能为(??)o

A.等于631万美元

B.大于631万美元

C.小于631万美元

D.小于473万美元

【答案】：C

【解析】本题可根据风险价值（VaR）的性质来确定该商业银行交易账

簿的VaR总值的范围。风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的

置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金

头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在市场风险度量中，当

考虑多种风险因素时，由于不同风险因素之间存在一定的相关性，VaR

具有分散化效应，即投资组合的VaR值通常小于其所含单项资产VaR

值的简单加总。已知该商业银行2010年6月末交易账簿利率风险VaR

值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元，若不考虑股票风险和

商品风险，将利率风险VaR值与汇率风险VaR值简单相加可得：552+

79=631（万美元）。但由于不同风险之间存在分散化效应，所以这

家商业银行交易账簿的VaR总值应小于各单项风险VaR值的简单加总

631万美元，即小于631万美元，答案选

28、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行在资

本规划中，应优先考虑补充（）。

A.储备资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D.二级资本

【答案】：C

【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有最强的损失

吸收能力，能够为银行提供最稳定的资金支持。《商业银行资本管理

办法（试行）》明确规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充

核心一级资本。因为核心一级资本主要由实收资本或普通股、资本公

积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等构成，这些资金来源稳

定且质量高，能有效增强银行抵御风险的能力，保障银行稳健运营c

而储备资本是在最低资本要求基础上计提的，用于应对经济衰退等系

统性风险；其他一级资本主要包括其他一级资本工具及其溢价、少数

股东资本可计入部分等；二级资本是在银行破产清算条件下可以用于

吸收损失的资本工具。相比之下，核心一级资本的地位和作用更为重

要，所以应优先补充。因此答案选C。”

29、在商业银行国别风险管理中，（）的设定只在控制某国家或地

区敞口的持有量，以防止头寸过于集中于一国家或地区。

A.交易对手限额

B.敞口限额

C.经济资本限额

D.期限限额

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行国别风险管理中不同限额设定的作用。

A选项，交易对手限额主要是针对交易对手设置的，目的是控制与特定

交易对手的交易风险，而非针对某国家或地区敞口的持有量，所以A

选项错误。B选项，敞口限额的设定是为了控制某国家或地区敞口的持

有量，防止头寸过于集中于一个国家或地区，这与题干中描述的限额

作用相符，所以B选项正确。C选项，经济资本限额是基于银行承担风

险能力而设定的，是为了确保银行在一定风险水平下能保持稳健经营，

并非专门用于控制某国家或地区敞口的持有量，所以C选项错误。D选

项，期限限额主要是对业务期限进行限制，以管理不同期限的风险暴

露情况，并非针对某国家或地区敞口持有量的控制，所以D选项错误。

综上，本题正确答案是B。

30、商业银行建立有效的声誉风险管理体系不包括以下哪项内容？（？）

A.建设学习型组织

B.培养开放、互信、互助的机构文化

C.满足所有利益持有者的期望

D.明确商业银行的战略愿景和价值理念？

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行声誉风险管理体系的内容。A选项“建设学

习型组织“，有助于商业银行员工不断提升专业知识和技能，以更好

地应对各种业务情况和风险挑战，同时促进知识共享和团队协作，是

声誉风险管理体系中重要的组成部分。通过建设学习型组织，员工能

更好地为客户服务，维护银行良好声誉。B选项“培养开放、互信、互

助的机构文化“，这种积极的机构文化能增强员工之间的凝聚力和协

作性，使银行内部沟通顺畅，提升整体运营效率。同时，开放互信的

文化有助于银行更好地应对外部变化和挑战，在客户和社会中树立良

好形象，是声誉风险管理体系不可或缺的内容。C选项“满足所有利益

持有者的期望”，在实际情况中，由于利益持有者众多且期望各不相

同，要满足所有利益持有者的期望是不现实的。商业银行需要平衡不

同利益相关者的需求，但无法做到完全满足所有人的期望。所以该项

不属于有效的声誉风险管理体系的内容。D选项“明确商业银行的战略

愿景和价值理念”，清晰的战略愿景和价值理念能为银行的发展指明

方向，让员工明确工作目标和原则。同时，向外界传达银行的核心价

值观和发展方向，有助于提升银行的声誉和形象，是声誉风险管理体

系的重要基础。综上，答案选C。

31、商业银行对客户的信用风险评估大致经历了三个主要发展阶段，

包括（）

A.专家判断法，打分卡模型，违约概率模型

B.专家判断法，评级模型，违约概率模型

C.专家判断法，信生评分模型，违约概率模型

D.人工分析法，评级模板，打分卡模型

【答案】：C

【解析】商业银行对客户的信用风险评估发展历程是有其特定脉络的。

在信用风险评估的发展进程中，主要经历了三个主要阶段。专家判断

法是早期信用风险评估常用的方法。此方法凭借专家的专业知识、经

验和主观判断来评估客户的信用风险，由于其依赖个人判断，主观性

较强。信用评分模型是随着数理统计等学科发展而出现的。它通过收

集大量数据并运用统计方法建立模型，对客户的各项信用指标进行量

化评分，根据评分结果来评估信用风险，相较于专家判断法更加客观

和标准化。违约概率模型则是信用风险评估更为高级的阶段。它借助

复杂的数理模型和大量数据，精确计算客户违约的可能性，为银行的

风险管理提供了更科学、精准的依据。A选项中打分卡模型其实是信用

评分模型的一种具体形式，表述不够全面准确；B选项评级模型并非信

用风险评估发展阶段的代表性类型；D选项人工分析法表述不准确且不

具有代表性，评级模板也并非信用风险评估发展阶段中的典型概念，

打分卡模型同样只是信用评分模型的一种形式。所以本题应选C。

32、下列债券的久期最长的是（）。

A.一张10年期、利率为5%的息票债券

B.一张8年期、零息票债券

C.一张8年期、利率为5%的息票债券

D.一张10年期、零息票债券

【答案】：D

【解析】久期是债券各期现金流支付所需时间的加权平均值，它反映

了债券价格对利率变动的敏感性，一般而言，债券期限越长、票面利

率越低，久期越长。A项为10年期、利率为5%的息票债券。10年的

期限较长，但它是息票债券，会在存续期内定期支付利息，使得现金

流回收相对较快，从而久期会小于同样期限的零息票债券。B项是8年

期、零息票债券。8年的期限相对10年较短，零息票债券虽然没有中

间利息支付，现金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以

久期也会小于10年期的债券。C项为8年期、利率为5%的息票债券。

一方面期限为8年，短于10年期债券；另一方面是息票债券，有定期

利息支付，现金流回收相对更快，久期会比同期限零息票债券及10年

期债券短。D项是10年期、零息票债券。期限长达10年，且没有中间

利息支付，所有现金流都集中在到期日收回，这使得其现金流回收时

间最长，久期也就最长。综上，久期最长的是10年期、零息票债券，

答案选

33、20世纪70年代，资产负债风险管理理论产生于（）阶段。

A.资产风险管理模式

B.负债风险管理模式

C.资产负债风险管理模式

D.全面风险管理模式

【答案】：C

【解析】本题考查资产负债风险管理理论的产生阶段。A选项，资产风

险管理模式强调通过对资产的选择和组合来实现风险控制，该阶段主

要关注资产的安全性和流动性，重点在于优化资产结构，并非资产负

债风险管理理论产生的阶段。B选项，负债风险管理模式侧重于通过主

动负债来满足资金需求和扩大业务规模，主要是在负债方面进行创新

和管理，与资产负债风险管理理论的产生没有直接关联。C选项，20

世纪70年代，随着金融市场环境的变化和风险管理需求的提升，资产

负债风险管理模式应运而生，该模式强调对资产和负债的综合管理，

将资产和负债的风险进行统筹考虑、协调管理，资产负债风险管理理

论正是产生于这一阶段，所以C选项正确。D选项，全面风险管理模式

是一种更为综合和全面的风险管理理念，它涵盖了企业各个层面、各

种类型的风险，是在资产负债风险管理模式之后进一步发展而来的，

并非资产负债风险管理理论产生的阶段。综上，本题答案选C。

34、中央银行正在实施紧缩的货币政策，基准利率水平不断提高，从

宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）。

A.潜在借款人的风险水平下降

B.所有企业的违约风险有一定程度的提高

C.借款人承受较低的风险

D.所有企业的履约程度有一定程度的提高

【答案】：B

【解析】中央银行实施紧缩的货币政策且不断提高基准利率水平。货

币政策从紧时，市场资金供应减少，企业融资难度增大、成本提高。A

项，潜在借款人面临的融资环境变差，风险水平往往会上升而非下降。

因为资金获取难度加大，可能导致潜在借款人在后续经营中面临更多

不确定性，所以该项错误。B项，在这种货币政策下，所有企业融资成

本增加，资金周转压力增大，违约风险会有一定程度的提高，该项正

确。C项，借款人受到基准利率提高和资金供应收紧影响，需要承受更

高的融资成本和更大的资金压力，意味着承受的风险增大，并非承受

较低风险，所以该项错误。D项，由于货币政策收紧，企业经营面临更

多困难，资金链可能更紧张，履约程度应是有一定程度的降低而非提

高，所以该项错误。综上，正确答案是B。

35、资本充足率的定期压力测试至少（）一次。

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

【答案】：B

【解析】题目考查资本充足率定期压力测试的频率。资本充足率的定

期压力测试是金融监管中的重要环节，对于评估银行等金融机构在特

定压力情景下的资本承受能力至关重要。按照相关规定和监管要求，

资本充足率的定期压力测试至少一年进行一次。所以答案选B。”

36、管理层素质属于（？）指标。

A.品质类指标

B.技术类指标

C.实力类指标

D.环境类指标？

【答案】：A

【解析】管理层素质属于品质类指标。品质类指标侧重于反映人员内

在的特质、素养和品德等方面，管理层的素质包括领导能力、决策能

力、道德品质等，这些都是属于品质范畴。而技术类指标主要关注与

技术相关的能力和水平；实力类指标通常涉及组织或个人的综合实力,

如资金、设备等；环境类指标聚焦于外部环境因素，如市场环境、政

策环境等。所以本题正确答案是A。”

37、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动（）的某种资

产或衍生产品来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

A.正相关

B.无关

C.负相关

I）.以上都不对？

【答案】：C

【解析】本题考查风险对冲的概念。风险对冲的核心目的是冲销标的

资产的潜在损失，这就要求用于对冲的资产或衍生产品与标的资产收

益波动之间存在特定的关系。A项，若投资或购买的资产与标的资产收

益波动正相关，意味着当标的资产收益上升或下降时，该资产也会同

向变动。那么在标的资产遭受损失时，与之正相关的资产同样也可能

面临损失，无法起到冲销标的资产潜在损失的作用，所以A项错误。B

项，当投资或购买的资产与标的资产收益波动无关时，该资产的收益

变动独立于标的资产，不能保证在标的资产出现潜在损失时，该资产

能产生反向的收益来对冲损失，因此B项也不正确。C项，当投资或

购买的资产与标的资产收益波动负相关时，意味着标的资产收益上升

时，该资产收益下降；而标的资产收益下降（即出现潜在损失）时，

该资产收益上升。这样就可以用该资产的收益来冲销标的资产的潜在

损失，符合风险对冲的策略性选择，所以C项正确。综上，本题正确

答案选C。

38、商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于（）。

A.战略风险

B.操作风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：B

【解析】本题考查商业银行风险类型的区分。A项，战略风险是指商业

银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展

规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险°财务/会计

错误并非是由于战略规划和决策方面的问题导致的，所以不属于战略

风险。B项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息

科技系统以及外部事件所造成损失的风险。财务/会计错误属于内部

程序方面的问题，所以商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误

属于操作风险，该项正确。C项，信用风险是指债务人或交易对手未能

履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从

而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。财务/会计错误

与交易对手的信用状况无关，不属于信用风险。D项，市场风险是指因

市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行

表内和表外业务发生损失的风险。财务/会计错误不是由市场价格变

动导致的，因此不属于市场风险。综上，答案选B。

39、下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当

的是（）。

A.负责制定市场风险管理制度和程序

B.负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风

险

C.负责确定本行可以承受的市场风险水平

1）.负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行董事会对市场风险管理的职责。A项：

制定市场风险管理制度和程序通常是高级管理层的职责，而非董事会。

高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、政策和程序，

制定具体的操作流程和风险控制措施等，所以该项表述最不恰当。B项:

董事会作为商业银行的决策机构，有责任督促高级管理层采取必要措

施识别、计量、监测和控制市场风险，以保障银行的稳健运营，该项

表述合理。C项：确定本行可以承受的市场风险水平是董事会的重要职

责之一，董事会需要根据银行的战略目标、财务状况、风险管理能力

等多方面因素，制定合理的风险容忍度，该项表述正确。D项：董事会

负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性，确保银行的市场风

险管理体系能够有效运行，及时发现和纠正可能存在的问题，该项表

述无误。综上，答案选A。

40、下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是（）。

A.每股收益增长率

B.经风险调整后收益

C.收益波动率

I）.资本充足率

【答案】：D

【解析】本题可根据商业银行风险偏好收益类指标的定义，对各选项

进行逐一分析。-**A选项每股收益增长率**:每股收益增长率反映了

公司每股收益的增长情况，是衡量公司盈利能力和股东收益增长的重

要指标。在商业银行风险偏好收益类指标中，通常会关注收益的增长

情况，每股收益增长率能够体现银行在一定时期内盈利增长的能力，

与收益相关，所以它属于收益类指标。-**B选项经风险调整后收益**:

经风险调整后收益是在考虑了风险因素后对收益进行的调整，它综合

了风险和收益两个方面，能够更准确地反映银行承担风险所获得的回

报。商业银行在追求收益的同时，需要对风险进行有效的管理和控制,

经风险调整后收益是评估银行风险管理和收益获取能力的重要指标，

属于收益类指标。-**C选项收益波动率**:收益波动率衡量的是收益

的波动程度，它反映了银行收益的稳定性和不确定性。较高的收益波

动率意味着银行的收益可能会有较大的波动，风险相对较高；较低的

收益波动率则表示收益相对较为稳定。收益波动率与银行的收益表现

密切相关，是评估银行收益质量和风险特征的重要指标，属于收益类

指标。-**D选项资本充足率**:资本充足率是指银行资本总额与加权

平均风险资产的比率，它反映了银行在应对风险时的资本储备情况和

抵御风险的能力，主要是衡量银行资本是否充足以应对可能的损失，

侧重于银行的资本状况和风险抵御能力，而不是直接与银行的收益相

关，不属于收益类指标。综上，答案选I）。

41、下列选项中，关于战略风险，叙述正确的是（）。

A.短期的潜在风险

B.短期的显性风险

C.长期的显性风险

D.长期的潜在风险

【答案】：D

【解析】战略风险是长期的潜在风险。战略是对组织长远发展的规划

和布局，其影响是长期的，并非短期能够体现和消散。同时，战略风

险往往隐藏在组织的运营和发展过程中，不易被立即察觉，具有潜在

性，不是短期内就会显现出来的显性风险。故应选D。”

42、下列不属于良好的银行监管的标准的是（）。

A.对各类监管设限做到科学合理

B.鼓励公平竞争

C.只对被监管者实施严格、明确的问责制

D.高效、节约地使床一切监管资源

【答案】：C

【解析】该题主要考查对良好的银行监管标准的理解。A选项“对各类

监管设限做到科学合理”是良好银行监管的重要体现。科学合理地设

置监管限制，能使监管既有效又不过度干预银行的正常运营，有助于

营造健康的金融环境，所以A属于良好的银行监管的标准。B选项“鼓

励公平竞争”对于银行业的发展至关重要。公平的竞争环境可以促使

银行提升自身服务质量、创新能力和经营效率，推动整个银行业的良

性发展，因此B也属于良好的银行监管的标准。C选项“只对被监管者

实施严格、明确的同责制”存在错误。良好的银行监管需要对监管者

和被监管者都实施严格、明确的问责制，这样才能确保监管的公正性

和有效性，防止监管权力滥用或监管不力等问题的出现。只对被监管

者问责是片面的，所以C不属于良好的银行监管的标准。D选项“高效、

节约地使用一切监管资源”也是良好银行监管的要求。合理利用监管

资源，避免资源的浪费，能够以较低的成本实现更有效的监管，提高

监管的效率和效益，故I）属于良好的银行监管的标准°综匕答案选以

43、下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是

（）O

A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其关于商业银行充分信息披

露作用的表述是否正确。A项：信息披露能够揭示商业银行的经营状况

及商业银行经营者的行为。通过充分的信息披露，外界可以了解商业

银行的业务范围、财务状况、风险管理等方面的情况，同时也能知晓

经营者在经营管理过程中的决策和行动，该项表述正确。B项：信息披

露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性。实际上，充分的信

息披露有助于审计人员获取更全面、准确的信息，从而更客观、公正

地进行审计工作，降低发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，

该项表述错误。C项：信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束。

当商业银行进行充分信息披露后，投资者、债权人等利益相关者可以

根据披露的信息了解银行的经营情况和经营者的行为表现，进而对经

营者进行监督和评价，形成外部市场的约束机制，促使经营者更好地

履行职责，该项表述正确。D项：信息披露是消除信息不对称及降低

代理成本的有效途径之一。在商业银行中，存在着所有者与经营者之

间、投资者与银行之间等信息不对称的问题，充分的信息披露可以让

各方获得更充分的信息，减少信息不对称带来的风险和成本，同时也

有助于降低代理成本，因为所有者可以更好地监督经营者的行为，该

项表述正确。综上，答案选B。

44、()将商业银行的所有业务划分为八大类业务条线：公司金

融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、资

产管理、零售经纪。

A.期望均值法

B.标准法

C.替代标准法

D.高级计量法

【答案】：B

【解析】正确答案选Bo在计量操作风险监管资本时，标准法是将商

业银行的所有业务划分为八大类业务条线，即公司金融、交易和销售、

零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪。

而期望均值法并非生于业务条线划分的方法；替代标准法是标准法的

一种补充和简化形式，其基础也是标准法的业务条线划分；高级计量

法是更为复杂的计量操作风险资本的方法，重点在于风险计量模型的

运用，并非用于业务条线划分。所以本题正确答案是标准法。”

45、为规范监管行为，检验监管工作成效，国务院银行业监督管理机

构提出了良好监管的六条标准，以下（）不属于监管标准。

A.促进金融稳定和金融创新共同发展

B.对各类监管设限要科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的

限制

C.鼓励公平竞争，反对无序竞争

D.维护公众对银行业的信心

【答案】：D

【解析】国务院银行业监督管理机构提出的良好监管六条标准为：一

是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行业在国

际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限要科学合理，有所为有

所不为，减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；

五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；六是高效、

节约地使用一切监管资源。A选项“促进金融稳定和金融创新共同发展”

符合上述第一条标准；B选项“对各类监管设限要科学合理，有所为有

所不为，减少一切不必要的限制“符合上述第三条标准；C选项“豉励

公平竞争，反对无序竞争”符合上述第四条标准；而D选项“维护公

众对银行业的信心”并不在良好监管的六条标准范围内。所以本题答

案选D。

46、新产品/业务风险管理在商业银行统一的风险管理框架1、进行，

是全面风险管理的重要工作内容这是指（？）。

A.全面性原则

B.统一性原则

C.统筹性原则

D.适应性原则？

【答案】：B

【解析】正确答案选B。统一性原则强调新产品/业务风险管理需在商

业银行统一的风险管理框架下开展，这是全面风险管理的重要工作内

容，符合本题所描述的情况。A项全面性原则，主要侧重于风险管理要

覆盖各类风险、各个业务领域和各个环节等多方面，强调全面覆盖，

与题干中在统一框架下进行表述不符。C项统筹性原则主要涉及对资源、

业务等进行统筹规划和协调，题干未体现这方面重点。D项适应性原则

通常是指风险管理要适应内外部环境变化等，题干中并未突出这一要

占O

47、商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的（）作为核

心资金，为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行核心资金的相关知识。商业银行在运营过

程中，需要确定稳定的资金来源来为贷款等业务提供支持。核心资金

是商业银行较为稳定、可用于长期放贷等业务的资金。A项：平均存款

是指特定时段内银行各类存款的平均值，其中包括活期存款。活期存

款虽然流动性较强，但在一定时期内会保持相对稳定的余额，将特定

时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，能够为贷款提供

稳定的金融来源，该项正确。B项：平均贷款是银行发放贷款的平均数

额，它是银行资金的运用方向，而非资金来源，银行不可能用贷款去

为贷款提供资金来源，该项错误.C项：期望存款只是预期可能达到的

存款数额，具有不确定性，不能作为稳定的核心资金为贷款提供金融

来源，该项错误。D项：期望贷款同样是预期可能发放的贷款数额，是

银行的业务预期，并非资金来源，无法为贷款提供资金支持，该项错