企业所得税节税筹划专项服务合同

企业所得税节税筹划专项服务合同甲方（委托方）：________________________统一社会信用代码：____________________地址：________________________联系人：________________________联系电话：________________________乙方（受托方）：________________________统一社会信用代码：____________________资质证明：□税务师事务所执业证书□会计师事务所执业证书（勾选）地址：________________________联系人：________________________联系电话：________________________鉴于甲方为合法存续的企业，需通过合法合规方式优化企业所得税纳税筹划；乙方具备相应专业资质及筹划经验，双方经平等协商，达成如下协议：第一条服务内容与范围乙方为甲方提供企业所得税节税筹划专项服务，具体包括：1.合规性梳理：对甲方近3个完整纳税年度的企业所得税申报数据、财务核算资料、业务合同及资质文件进行全面核查，出具《纳税合规性梳理报告》，明确现有纳税环节的合规性问题及潜在筹划空间；2.方案设计：结合甲方行业特性（如制造业、科技型企业、跨境业务等）、业务模式（如研发投入、资产处置、关联交易等），设计至少2套合法合规的筹划方案，每套方案需包含：-筹划依据（明确引用的税法条款、国家/地方税收优惠政策文件号及生效日期）；-具体操作路径（如研发费用加计扣除优化、小型微利企业认定调整、资产折旧摊销方式选择、境外所得抵免规则适用等）；-预期节税效果测算（需列明测算前提：如收入/成本/费用规模不变、政策持续有效等，测算结果需区分“直接节税额”“间接税负降低额”）；-风险提示（包括政策稳定性风险、实操合规风险、税务机关核查风险等，需明确风险等级及应对建议）；3.合规沟通：协助甲方与主管税务机关就方案的合规性进行沟通（需甲方出具书面授权），若税务机关提出调整意见，乙方需同步优化方案；4.实操培训：针对甲方财务/税务人员开展1次方案落地实操培训（时长不少于4小时），培训内容包括政策解读、核算要点、申报流程、风险防控；5.效果跟踪：方案落地后3个月内，对甲方实际纳税情况进行跟踪评估，出具《筹划效果跟踪报告》，提出优化调整建议（若需进一步服务，双方另行签订补充协议）。第二条服务期限1.自本合同签订之日起60个工作日内完成《纳税合规性梳理报告》及2套筹划方案设计；2.方案经甲方确认后15个工作日内完成税务沟通及实操培训；3.效果跟踪及报告出具在方案落地后3个月内完成。第三条双方权利与义务（一）甲方权利1.要求乙方按本合同约定提供服务，对方案提出修改意见（修改次数不超过2次，超出需另行协商费用）；2.查阅乙方服务过程中的工作底稿（需书面申请，且不得用于本合同外用途）；3.若乙方提供的方案存在重大错误导致甲方损失，有权要求赔偿。（二）甲方义务1.提供真实、完整、准确的资料（详见附件1《甲方需提供资料清单》），若因资料虚假导致方案错误，甲方自行承担责任；2.配合乙方开展工作（如安排人员对接、出具税务沟通授权书、提供必要办公条件等）；3.按时支付服务费用；4.不得将乙方方案用于逃避纳税义务、虚开发票等非法目的，若因此产生税务处罚，甲方自行承担全部责任。（三）乙方权利1.要求甲方提供必要资料及配合；2.对甲方超出本合同范围的不合理要求，有权拒绝；3.按时收取服务费用。（四）乙方义务1.保证具备本合同约定的专业资质，服务人员需持有税务师/注册会计师执业证书（详见附件2《乙方服务人员资质清单》）；2.所有服务内容符合《中华人民共和国企业所得税法》《税收征收管理法》及相关税收政策，不得提供非法筹划；3.对甲方提供的所有资料、方案内容及商业秘密严格保密（保密期限：合同终止后5年）；4.方案需明确风险提示，不得承诺“包节税”“无任何风险”；5.若因乙方方案存在重大错误（如政策适用错误、测算逻辑错误）导致甲方多缴税款、被税务机关处罚，需承担相应赔偿责任。第四条服务费用及支付方式1.服务费用总额：人民币______元（大写：______元整）；2.支付节点：-第一期：本合同签订后5个工作日内，支付总费用的30%，即人民币______元；-第二期：2套筹划方案经甲方确认并完成税务沟通后5个工作日内，支付总费用的50%，即人民币______元；-第三期：实操培训及效果跟踪报告出具后5个工作日内，支付总费用的20%，即人民币______元；3.发票要求：乙方需提供合法合规的增值税专用发票（服务类，税率按国家规定执行），发票开具内容为“企业所得税节税筹划服务费”。第五条违约责任1.甲方逾期支付：每逾期1日，按应付未付金额的万分之五支付违约金；逾期超过30日，乙方有权暂停服务；逾期超过60日，乙方有权解除合同，甲方需支付已完成服务部分的费用（按实际工作量占比计算）。2.乙方逾期交付：每逾期1日，按服务费用总额的万分之五支付违约金；逾期超过30日，甲方有权要求减少服务费（按日扣减0.5‰）；逾期超过60日，甲方有权解除合同，乙方需退还已收全部费用，并支付服务费用总额10%的违约金。3.乙方违法/重大过失：若乙方提供非法筹划或因重大过失导致甲方被税务机关处罚（罚款、滞纳金、多缴税款），乙方需赔偿甲方直接经济损失，赔偿上限不超过服务费用总额的3倍；若甲方明知非法仍实施，乙方免责。4.甲方虚假资料：若甲方提供虚假资料导致乙方方案错误，甲方自行承担全部责任，乙方不退还已收费用。第六条保密条款1.双方对在本合同履行过程中知悉的对方商业秘密（包括但不限于财务数据、业务模式、筹划方案）、技术信息及其他保密信息，不得向任何第三方泄露（法律法规要求披露的除外）；2.保密义务不因本合同终止而失效，保密期限为合同终止后5年。第七条争议解决因本合同发生的争议，双方应首先协商解决；协商不成的，提交甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决（或：提交______仲裁委员会，按其仲裁规则仲裁）。第八条其他约定1.本合同附件（《甲方需提供资料清单》《乙方服务人员资质清单》《方案确认单》）为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力；2.本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同不一致的，以补充协议为准；3.本合同自双方签字盖章之日起生效，一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：________________________法定代表人/授权代表（签字）：________日期：______年____月____日乙方（盖章）：________________________法定代表人/授权代表（签字）：________日期：______年____月____日附件1：甲方需提供资料清单1.近3年企业所得税年度纳税申报表（A类）；2.近3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；3.营业执照、税务登记证（或三证合一证件）；4.行业资质证明（如高新技术企业证书、研发