东北财大版（第5版）教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

东北财大版（第5版）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类授课专业和授课专业和年级授课章节题目授课时间教学内容东北财大版（第5版）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类，本章节主要内容包括：税收概述、增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等税收制度的基本概念、税制要素、征收管理等内容。通过本章节的学习，使学生掌握税收的基本知识，了解我国现行税收制度，提高学生的税收意识和纳税能力。核心素养目标培养学生具备财税专业的基本素养，包括税收法治观念、经济责任感、信息处理能力、批判性思维和问题解决能力。学生能够运用财税知识分析实际问题，形成正确的财税价值观，提高职业素养，为未来从事财经工作打下坚实基础。重点难点及解决办法重点：

1.税收基本概念的理解与应用：重点掌握税收的定义、作用、分类等基本概念，并能将其应用于实际案例分析。

2.税制要素的掌握：重点理解税制要素（纳税人、课税对象、税率、税基等）及其相互关系。

难点：

1.复杂税制的理解：对于增值税、消费税等复杂税制的理解，学生可能难以把握其具体操作和计算方法。

2.税收政策的应用：将税收政策与实际经济活动相结合，分析税收政策对经济的影响。

解决办法与突破策略：

1.通过案例教学，结合实际经济案例，帮助学生理解税收基本概念和税制要素。

2.采用图表、动画等多媒体手段，直观展示复杂税制的计算过程，提高学生的理解能力。

3.组织小组讨论，让学生在互动中探讨税收政策的应用，培养分析问题和解决问题的能力。教学资源准备1.教材：确保每位学生都有本节课所需的《东北财大版（第5版）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类》教材。

2.辅助材料：准备与教学内容相关的图片、图表、视频等多媒体资源，以辅助学生理解和记忆税收概念和计算方法。

3.实验器材：无实验操作。

4.教室布置：创建分组讨论区，摆放实验操作台，营造有利于互动学习和思考的课堂环境。教学实施过程1.课前自主探索

教师活动：

发布预习任务：通过在线平台或班级微信群，发布预习资料（如PPT、视频、文档等），明确预习目标和要求，例如要求学生预习增值税的基本概念和计算方法。

设计预习问题：围绕增值税的税率和计算，设计问题如“如何计算增值税的应纳税额？”和“增值税与营业税的区别是什么？”

监控预习进度：通过在线平台的访问记录和学生的预习反馈，监控学生的预习进度，确保预习效果。

学生活动：

自主阅读预习资料：学生根据预习要求，阅读教材中关于增值税的相关章节，理解基本概念。

思考预习问题：学生针对预习问题进行独立思考，例如通过计算练习来加深对增值税计算的理解。

提交预习成果：学生将预习笔记和思考的问题提交至平台或老师处，以便教师了解预习情况。

教学方法/手段/资源：

自主学习法：通过预习任务，培养学生自主学习的能力。

信息技术手段：利用在线平台和微信群，实现预习资源的共享和监控。

2.课中强化技能

教师活动：

导入新课：通过实际案例，如一家企业的增值税缴纳情况，引出增值税课题，激发学生学习兴趣。

讲解知识点：详细讲解增值税的税率、计算方法和减免税政策，结合实例如“如何计算销项税额和进项税额的差额？”

组织课堂活动：设计小组讨论，让学生分析不同税率对企业成本的影响。

学生活动：

听讲并思考：学生认真听讲，积极思考老师提出的问题。

参与课堂活动：学生积极参与小组讨论，通过合作学习掌握增值税的计算方法。

教学方法/手段/资源：

讲授法：通过讲解，帮助学生理解增值税的复杂知识点。

实践活动法：通过小组讨论，让学生在实践中应用所学知识。

合作学习法：通过小组活动，培养学生的团队合作意识和沟通能力。

3.课后拓展应用

教师活动：

布置作业：布置计算不同类型企业增值税的作业，如“计算一家制造业企业的增值税应纳税额”。

提供拓展资源：推荐相关网站和书籍，如《增值税实务操作指南》，供学生进一步学习。

学生活动：

完成作业：学生认真完成作业，巩固课堂所学。

拓展学习：学生利用推荐资源，进行更深层次的学习。

教学方法/手段/资源：

自主学习法：通过作业和拓展资源，引导学生自主学习和探究。

反思总结法：通过作业和拓展学习，鼓励学生反思自己的学习过程和成果。拓展与延伸六、拓展与延伸

1.提供与本节课内容相关的拓展阅读材料

《税收法律法规》：深入了解我国税收法律法规，包括税收征收管理法、增值税法、消费税法等，帮助学生掌握税收法规的基本框架和主要内容。

《税收经济学》：阅读税收经济学相关章节，学习税收对经济的影响，包括税收的经济效应、税收政策等，提高学生对税收与经济关系的认识。

《国际税收》：了解国际税收的基本概念和原则，学习国际税收协定、税收避税和反避税等知识，拓宽学生的国际视野。

《税收筹划》：学习税收筹划的基本原理和方法，了解企业如何通过合理的税收筹划降低税负，提高经济效益。

《税收信息化》：了解税收信息化的发展趋势和关键技术，如电子发票、税收大数据分析等，培养学生的信息化素养。

2.鼓励学生进行课后自主学习和探究

（1）结合教材内容，让学生分析不同税种的特点和影响，如增值税对产业链的影响、企业所得税对企业经营的影响等。

（2）引导学生思考税收政策对经济和社会的作用，如税收政策如何影响收入分配、如何促进社会公平等。

（3）鼓励学生关注税收改革动态，了解我国税收制度的最新发展，如增值税改革、个税改革等。

（4）组织学生进行税收实践活动，如模拟企业纳税申报、分析税收政策对企业的影响等，提高学生的实际操作能力。

（5）开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣，提高学生的税收意识。

（6）鼓励学生撰写税收论文，结合实际案例，分析税收问题，提高学生的综合运用能力。教学反思与总结今天的课，我觉得整体来说还是蛮有收获的。在教学方法上，我尝试了多种手段，比如通过案例教学让学生更直观地理解增值税的计算过程，还有通过小组讨论让学生们自己发现并解决问题。我觉得这些方法还是蛮有效的，学生们参与度挺高的。

不过，我也发现了一些问题。比如说，在讲解一些复杂的概念时，我发现有的学生还是有点吃力。这说明我在讲解的时候可能需要更加细致，用更简单的方式去解释。另外，课堂上的互动时间好像还可以再增加一些，让学生有更多机会去表达自己的想法。

至于教学效果，我觉得学生们对增值税的基本概念和计算方法有了更深入的理解，这让我挺高兴的。他们在课后作业中也表现出了一定的进步，这说明今天的教学内容他们还是能够吸收的。

当然，也有不足之处。比如，在组织课堂活动时，我发现有些学生比较内向，不太愿意发言。这可能是因为他们对新环境的适应还不完全，或者是对自己的表达能力不够自信。所以，我需要在今后的教学中，更多地鼓励这些学生，创造一个更加包容和鼓励发言的课堂氛围。

希望这次的教学反思能够帮助我在今后的教学中不断进步，也希望我的学生们能够在财经税务的道路上越走越远。谢谢大家！典型例题讲解1.例题：某企业本月销售货物100万元，适用增值税率为13%，计算该企业应缴纳的增值税。

答案：应缴纳的增值税=销售额×税率=100万元×13%=13万元

2.例题：某企业本月购进原材料50万元，适用增值税率为13%，支付给供应商的增值税专用发票注明税额为6.5万元，计算该企业本月可抵扣的进项税额。

答案：可抵扣的进项税额=购进金额×税率=50万元×13%=6.5万元

3.例题：某企业本月提供应税服务收入80万元，适用增值税率为6%，计算该企业应缴纳的增值税。

答案：应缴纳的增值税=服务收入×税率=80万元×6%=4.8万元

4.例题：某企业本月销售不动产，销售额为500万元，适用增值税率为5%，已知该企业已缴纳的增值税为25万元，计算该企业本月应缴纳的增值税。

答案：本月应缴纳的增值税=销售额×税率-已缴纳的增值税=500万元×5%