融资租赁审批制度

PAGE融资租赁审批制度一、总则（一）目的为规范公司融资租赁业务的审批流程，确保融资租赁业务的合规性、风险可控性以及决策的科学性，保障公司资金安全，提高业务运营效率，特制定本审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部开展的各类融资租赁业务，包括直接租赁、售后回租等不同形式的融资租赁交易。（三）基本原则1.合规性原则：融资租赁业务审批必须严格遵守国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度。2.风险可控原则：充分评估融资租赁业务中的信用风险、市场风险、操作风险等各类风险，确保业务风险在公司可承受范围内。3.审慎决策原则：在审批过程中，对融资租赁项目的各项要素进行全面、深入、细致的审查，确保决策的准确性和合理性。4.效率原则：在保证审批质量的前提下，优化审批流程，提高审批效率，以适应市场变化和业务发展的需要。二、审批机构及职责（一）业务部门1.负责融资租赁项目的前期调研、客户开发、资料收集与整理等工作。2.对项目的可行性进行初步评估，撰写项目可行性报告，详细阐述项目背景、承租人基本情况、租赁物情况、交易结构、租金预测、风险分析及应对措施等内容。3.负责与承租人进行商务谈判，拟定租赁合同等相关业务文件，并确保文件内容符合法律法规和公司要求。（二）风险管理部门1.对融资租赁项目进行风险评估，包括信用风险、市场风险、操作风险等方面的评估。2.审查项目的风险防控措施是否有效，是否符合公司风险管理政策和要求。3.根据风险评估结果，出具风险评估报告，明确项目风险等级，并提出风险管理建议。（三）财务部门1.对融资租赁项目的财务状况进行审核，包括承租人的财务报表分析、租金现金流测算、项目盈利能力分析等。2.评估项目的财务可行性，审核项目的资金安排是否合理，是否符合公司财务政策和资金管理要求。3.参与制定项目的融资方案，确保融资成本合理、融资渠道合规。（四）审批委员会1.审批委员会是公司融资租赁业务的最高决策机构，负责对重大融资租赁项目进行审议和决策。2.成员包括公司高层管理人员、业务部门负责人、风险管理部门负责人、财务部门负责人等相关人员。3.职责：听取业务部门关于融资租赁项目的汇报，审阅项目可行性报告、风险评估报告、财务审核报告等相关文件。对项目进行全面讨论和分析，评估项目的合规性、风险可控性和经济效益。根据讨论结果，对项目做出审批决策，决定是否批准项目实施。三、审批流程（一）项目申报业务部门在完成项目前期调研和初步评估后，向风险管理部门提交融资租赁项目申报材料，申报材料应包括但不限于：1.项目可行性报告。2.承租人营业执照副本、公司章程、法定代表人身份证明等基础资料。3.承租人近三年的财务报表及审计报告。4.租赁物清单、所有权证明文件、购买合同等相关资料。5.租赁合同（草案）。6.其他与项目相关的资料。（二）风险评估风险管理部门收到申报材料后，对项目进行风险评估，评估内容包括：1.信用风险评估：对承租人的信用状况进行调查和分析，包括信用评级、还款能力、信用记录等方面。2.市场风险评估：分析租赁物所处市场的市场环境、市场需求、市场价格波动等因素对项目收益的影响。3.操作风险评估：审查项目操作流程是否规范，是否存在操作风险点，如合同签订、租金支付管理、租赁物交付与管理等环节。4.根据风险评估结果，确定项目风险等级，并出具风险评估报告。（三）财务审核财务部门对项目进行财务审核，审核内容包括：1.承租人财务报表分析：分析承租人的资产负债状况、盈利能力、现金流状况等，评估其还款能力。2.租金现金流测算：根据租赁合同约定，对项目的租金收入、成本支出、净现金流等进行测算，评估项目的财务可行性。3.项目盈利能力分析：计算项目的内部收益率、净现值等财务指标，评估项目的盈利能力。4.融资方案审核：审核项目的融资方案，包括融资渠道、融资成本、还款计划等，确保融资方案合理、合规。财务部门审核后出具财务审核报告。（四）项目初审业务部门、风险管理部门和财务部门分别完成各自工作后，由业务部门牵头组织项目初审会议，参会人员包括业务部门负责人、风险管理部门负责人、财务部门负责人等。初审会议对项目进行全面讨论，综合考虑项目的可行性、风险状况和财务情况，形成初审意见。（五）审批委员会审议1.初审通过的项目，提交审批委员会审议。业务部门向审批委员会汇报项目情况，包括项目背景、前期工作进展、初审意见等内容。2.审批委员会成员审阅项目相关文件，对项目进行深入讨论和分析。3.根据讨论结果，审批委员会对项目做出审批决策：对于风险可控、经济效益良好、符合公司发展战略的项目，批准项目实施，并明确项目实施过程中的注意事项和监管要求。对于存在较大风险或经济效益不佳的项目，不予批准，并说明理由。对于需要进一步补充资料或完善方案的项目，要求业务部门在规定时间内进行整改，整改完成后重新提交审批委员会审议。（六）项目实施与监控1.项目经审批委员会批准后，业务部门负责组织项目实施，按照租赁合同约定履行各项义务，确保项目顺利推进。2.在项目实施过程中，风险管理部门和财务部门负责对项目进行跟踪监控，及时发现和解决项目中出现问题。如发现项目风险状况发生重大变化或出现其他异常情况，应及时向审批委员会报告，并提出相应的处理建议。（七）项目验收项目结束后，业务部门负责组织项目验收工作，验收内容包括租赁物交付情况、租金支付情况、项目效益情况等。验收合格后，出具项目验收报告。四、审批标准（一）合规性标准1.融资租赁项目必须符合国家法律法规和监管要求，包括但不限于《合同法》、《金融租赁公司管理办法》、《融资租赁企业监督管理办法》等相关法律法规。2.项目交易结构应合法合规，不存在法律瑕疵和潜在法律风险。3.租赁合同等业务文件应符合法律法规和公司合同管理规定，条款明确、权利义务对等，不存在损害公司利益的条款。（二）风险评估标准1.信用风险评估标准：承租人信用评级应达到公司规定的标准以上，具有良好的信用记录和还款能力。承租人的资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标应处于合理范围内，具备较强的偿债能力。承租人所处行业前景良好，市场竞争力较强，具有稳定的经营状况和现金流。2.市场风险评估标准：租赁物所处市场需求稳定，市场价格波动较小，不存在较大的市场风险。租赁物具有一定的通用性和保值性，易于处置和变现。对市场环境变化有充分的应对措施和预案，能够有效降低市场风险对项目的影响。3.操作风险评估标准：项目操作流程规范，各环节职责明确，不存在操作风险点。合同签订、租金支付管理、租赁物交付与管理等关键环节有完善的内部控制制度和风险防控措施。业务人员具备专业的业务知识和操作技能，能够熟练处理项目操作过程中的各项事务。（三）财务评估标准1.租金现金流测算准确合理，租金收入能够覆盖项目成本和预期收益，具有较强的盈利能力。2.项目内部收益率、净现值等财务指标符合公司投资决策要求，具有较好的经济效益。3.融资方案合理合规，融资成本较低，还款计划安排科学，能够确保公司资金安全和正常周转。五、审批文件管理（一）文件收集业务部门、风险管理部门和财务部门在审批过程中应及时收集和整理各自产生的文件资料，包括项目申报材料、风险评估报告、财务审核报告、初审意见、审批委员会会议纪要等。（二）文件归档审批结束后，由业务部门负责将项目审批过程中形成的所有文件资料进行归档，建立项目审批档案。档案应按照项目名称、审批时间等进行分类整理，确保档案资料完整、有序。（三）文件查阅公司内部人员因工作需要查阅项目审批档案的，应填写查阅申请表，经所在部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。查阅档案时应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁档案资料。（四）文件保管期限项目审批档案的保管期限按照国家