融资担保财务审批制度

PAGE融资担保财务审批制度一、总则（一）目的为规范公司融资担保业务的财务审批流程，加强财务管理和风险控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及融资担保业务的财务审批事项，包括但不限于担保项目的受理、评估、审批、执行、代偿等环节中的财务决策与审核。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管政策以及行业标准，确保公司融资担保业务财务活动符合法律要求。2.审慎性原则：在财务审批过程中，充分考虑各种风险因素，审慎做出决策，避免盲目担保和过度承担风险。3.分级审批原则：根据担保业务的风险程度和金额大小，实行分级审批制度，明确各级审批权限，确保审批流程严谨、规范。4.职责明确原则：明确各部门在融资担保财务审批中的职责和权限，避免职责不清导致的审批混乱和风险隐患。二、财务审批流程（一）担保项目受理阶段1.业务部门初审业务部门在接到客户融资担保申请后，应对客户基本情况、项目背景、担保需求等进行初步调查和分析，形成初审报告，提交给财务部门。初审报告应包括但不限于客户财务状况、经营情况、信用记录、担保项目风险评估等内容。2.财务部门审核财务部门收到业务部门初审报告后，对其中涉及的财务信息进行详细审核。重点审核客户的资产负债状况、现金流情况、盈利能力、偿债能力等财务指标，评估担保项目的财务风险。同时，审核担保申请中涉及的费用预算、保证金缴纳等财务条款是否合理合规。3.初审意见反馈财务部门根据审核情况，向业务部门反馈初审意见。如发现财务信息存在疑问或风险较大，应要求业务部门进一步补充资料或进行详细说明。业务部门根据财务部门意见，对初审报告进行修改完善后，再次提交给财务部门。（二）担保项目评估阶段1.评估机构选择业务部门根据公司规定，选择具有资质的专业评估机构对担保项目进行评估。评估机构应具备独立、客观、公正的评估能力，能够按照行业标准和规范进行评估工作。2.评估费用审核财务部门对业务部门提交的评估机构选择方案及评估费用预算进行审核。审核评估费用是否合理，是否符合市场行情，是否存在潜在的利益输送风险等。对于评估费用过高或存在不合理之处的，财务部门应提出调整建议或不予通过。3.评估报告审核评估机构出具评估报告后，财务部门对报告中的财务数据、风险评估结论等进行审核。结合公司财务状况和风险承受能力，判断评估报告是否客观、准确地反映了担保项目的风险状况。如有异议，应与评估机构进行沟通，要求其做出解释或调整。（三）担保项目审批阶段1.项目资料整理业务部门将经过初审和评估的担保项目资料进行整理，形成完整的项目审批文件，提交给风险管理部门和财务部门。项目资料应包括客户基本资料、担保申请书、初审报告、评估报告、财务报表、法律文件等。2.风险管理部门审核风险管理部门对担保项目的风险状况进行全面审核，重点关注项目的合规性、信用风险、市场风险、操作风险等。在审核过程中，与财务部门保持沟通协调，充分考虑财务因素对项目风险的影响。3.财务部门风险评估财务部门根据项目资料和风险管理部门意见，对担保项目进行独立的财务风险评估。运用财务分析方法和风险评估模型，评估项目的偿债能力、盈利能力、现金流状况等，预测担保代偿对公司财务状况的影响。4.分级审批决策根据担保项目的风险程度和金额大小，按照分级审批原则进行决策。小额低风险项目：对于风险较低、金额较小的担保项目，由部门负责人进行审批。审批前，财务部门应向部门负责人提供简要的财务风险分析报告，供其参考决策。中等风险项目：风险程度适中、金额较大的担保项目，由公司风险管理委员会进行审批。财务部门应在审批会议上详细汇报项目的财务风险评估情况，提供专业的财务意见，协助风险管理委员会做出决策。重大风险项目：对于风险较高、金额巨大的担保项目，需提交公司董事会进行审批。财务部门应准备详细的财务分析报告和风险应对预案，在董事会会议上进行充分阐述，为董事会决策提供有力支持。（四）担保项目执行阶段1.保证金管理财务部门负责对担保项目的保证金进行管理。在收到客户缴纳的保证金后，及时进行账务处理，确保保证金资金安全。按照合同约定，对保证金的使用、退还等情况进行严格监控，防止保证金被挪用或不当使用。2.费用支付审核在担保项目执行过程中，涉及到的各项费用支付，如担保费、评审费、律师费等，业务部门应提交费用支付申请，经财务部门审核后进行支付。财务部门审核费用支付申请时，应严格按照合同约定和公司财务制度执行，确保费用支付合理合规。3.定期财务监控财务部门定期对担保项目的财务状况进行监控，分析客户的财务指标变化情况，评估担保项目的风险动态。如发现客户财务状况恶化或出现可能影响担保项目安全的重大事项，应及时向业务部门和风险管理部门通报，并提出相应的风险应对措施建议。（五）担保项目代偿阶段1.代偿通知与审核当担保项目出现代偿情况时，业务部门应及时向财务部门发出代偿通知。财务部门接到通知后，对代偿事项进行审核，核实代偿金额、代偿原因、相关合同条款等信息。2.代偿资金安排根据审核结果，财务部门制定代偿资金安排方案。优先使用客户缴纳的保证金进行代偿，不足部分按照公司规定和相关合同约定，从公司自有资金或其他渠道筹集资金。在代偿资金安排过程中，严格按照财务审批流程进行操作，确保资金支付合法合规。3.后续追偿管理代偿后，财务部门配合业务部门做好后续追偿工作。对追偿过程中涉及的费用支出进行审核和管理，确保追偿工作的顺利进行。同时，关注追偿资金的回收情况，及时进行账务处理，减少公司损失。三、财务审批权限设置（一）部门负责人审批权限1.对于单笔担保金额在[X]万元以下，且风险评估为低风险的担保项目，部门负责人有权进行审批。2.在审批过程中，部门负责人应参考财务部门提供的简要财务风险分析报告，做出决策。决策结果应及时反馈给财务部门备案。（二）风险管理委员会审批权限1.对于单笔担保金额在[X]万元至[X]万元之间，或风险评估为中等风险的担保项目，由公司风险管理委员会进行审批。2.风险管理委员会审批时，财务部门应详细汇报项目的财务风险评估情况，提供专业的财务意见。风险管理委员会综合考虑各方面因素后，做出审批决策。（三）董事会审批权限1.对于单笔担保金额超过[X]万元，或风险评估为重大风险的担保项目，需提交公司董事会进行审批。2.财务部门应准备详细的财务分析报告和风险应对预案，在董事会会议上进行充分阐述。董事会根据财务部门意见和其他相关信息，做出最终审批决策。四、财务审批相关职责（一）业务部门职责1.负责融资担保业务的市场拓展、客户开发和项目受理工作，对客户基本情况和担保项目进行初步调查和分析，形成初审报告。2.按照公司规定选择评估机构对担保项目进行评估，并负责与评估机构沟通协调，确保评估工作顺利进行。3.在担保项目执行过程中，及时向财务部门通报项目进展情况，提交费用支付申请等相关文件，配合财务部门做好保证金管理、费用支付审核等工作。4.负责担保项目代偿后的追偿工作，及时向财务部门反馈追偿进展情况和资金回收情况。（二）财务部门职责1.参与融资担保业务流程，对业务部门提交的初审报告、评估报告、项目审批文件等进行财务审核，提出财务意见和风险评估建议。2.负责担保项目的保证金管理、费用支付审核、定期财务监控等财务管理工作，确保公司资金安全和财务活动合规。3.在担保项目代偿阶段，负责代偿事项审核、代偿资金安排和后续追偿财务管理工作，协助业务部门减少公司损失。4.定期对公司融资担保业务的财务状况进行分析和总结，为公司决策层提供财务数据支持和风险预警。（三）风险管理部门职责1.对融资担保项目的风险状况进行全面审核和评估，包括合规性、信用风险、市场风险、操作风险等。2.在担保项目审批过程中，与财务部门保持沟通协调，充分考虑财务因素对项目风险的影响，为审批决策提供专业的风险评估意见。3.跟踪监测担保项目的风险变化情况，及时发现潜在风险并提出风险应对措施建议，协助业务部门和财务部门做好风险防控工作。（四）审批决策机构职责1.部门负责人、风险管理委员会和董事会作为公司融资担保业务的审批决策机构，应根据财务部门、风险管理部门提供的专业意见，结合公司战略目标和风险承受能力，做出科学合理的审批决策。2.对审批决策结果负责，确保公司融资担保业务在风险可控的前提下，实现经济效益和社会效益的平衡。五、财务审批监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对融资担保业务的财务审批流程进行审计监督，检查财务审批制度的执行情况，是否存在违规操作、越权审批等问题。对审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理监督风险管理部门负责对融资担保业务的风险状况进行持续监测和评估，检查财务审批过程中风险评估和控制措施的有效性。如发现风险隐患，及时向业务部门和财务部门发出风险提示，并督促采取措施加以防范和化解。（三