融创集团财务审批制度

PAGE融创集团财务审批制度一、总则（一）目的为加强融创集团财务管理，规范财务审批流程，确保集团财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障集团战略目标的实现，特制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于融创集团总部及所属各子公司、分公司及其下属各级机构（以下统称“集团各单位”）。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经政策以及集团相关规定，确保各项财务活动在法律框架内运行。2.真实性原则：审批事项所涉及的经济业务必须真实发生，相关凭证、资料应真实、完整、有效，能够准确反映经济业务的实质。3.合理性原则：各项费用支出应符合集团经营活动的需要，具有合理的商业目的，不得随意列支不合理费用。4.授权审批原则：明确各级管理人员的财务审批权限，严禁越权审批，所有财务支出必须经过规定的审批流程和授权人员批准。5.效益性原则：在进行财务审批时，应充分考虑资金的使用效益，优化资源配置，确保每一项支出都能为集团创造价值或带来相应的收益。二、财务审批流程及权限（一）日常费用报销审批流程及权限1.报销流程费用发生：员工在日常工作中因业务需要发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照集团规定的格式填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。部门初审：报销人将填写完整的费用报销单提交至所在部门负责人。部门负责人对费用的真实性、合理性、必要性进行审核，确认无误后在报销单上签署意见，并注明是否同意报销。财务审核：经部门负责人初审通过的报销单流转至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，重点审核发票是否真实有效、费用是否符合集团规定的开支范围和标准、报销金额计算是否正确等。如发现问题，财务人员应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。审核通过后，财务人员在报销单上签署审核意见。审批支付：财务审核通过的报销单，根据审批权限提交至相应层级的审批人进行最终审批。审批人应在规定时间内完成审批，如无异议则签字批准报销；如有异议，应明确指出问题并退回报销单。审批通过后，财务部门按照集团资金支付流程安排资金支付。2.审批权限基层员工：单次报销金额在[X]元以下的费用，由部门负责人审批。部门主管：单次报销金额在[X]元至[X]元之间的费用，经部门负责人初审后，由分管副总经理审批。副总经理：单次报销金额在[X]元至[X]元之间的费用，经部门负责人和分管副总经理初审后，由总经理审批。总经理：单次报销金额超过[X]元的费用，经部门负责人、分管副总经理和总经理初审后，提交集团董事长审批。（二）采购付款审批流程及权限1.采购申请：各部门根据业务需要提出采购申请，填写采购申请表，详细说明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货时间等信息，并提交至采购部门。2.采购审核：采购部门收到采购申请表后，对采购申请进行审核。审核内容包括采购需求的合理性、采购预算的合规性、供应商选择的恰当性等。如审核通过，采购部门负责人在采购申请表上签署意见，并安排采购人员进行采购。3.合同签订：采购人员与供应商洽谈并达成一致后，签订采购合同。采购合同应明确双方的权利义务、采购物品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。合同签订后，采购人员将合同副本提交至财务部门备案。4.到货验收：采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同和相关标准对物品的数量、质量、规格等进行核对，确保所采购物品符合要求。验收合格后，验收人员在验收单上签字确认。5.付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请表，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息，并附上采购合同、验收单、发票等相关凭证。付款申请表经采购部门负责人审核签字后，提交至财务部门。6.财务审核：财务部门对付款申请表及相关凭证进行审核。审核重点包括合同执行情况、发票的真实性和合规性、付款金额的准确性等。审核通过后，财务人员在付款申请表上签署审核意见。7.审批支付：财务审核通过的付款申请表，根据审批权限提交至相应层级的审批人进行最终审批。审批权限与日常费用报销审批权限相同。审批通过后，财务部门按照集团资金支付流程安排资金支付。（三）项目资金审批流程及权限1.项目立项：项目发起部门应按照集团项目管理规定，提交项目立项申请报告，详细阐述项目的背景、目标、内容、预算、预期收益等情况。立项申请报告经相关部门评审通过后，由集团领导批准立项。2.项目预算编制：项目立项后，项目负责人组织编制项目预算。项目预算应包括项目实施过程中所需的各项费用，如人员费用、设备采购费用、材料费用、差旅费、办公费等，并按照费用类别进行明细列示。预算编制完成后，提交至财务部门进行审核。3.预算审核：财务部门对项目预算进行审核。审核内容包括预算的合理性、准确性、与项目目标的匹配性等。财务部门应结合集团财务状况和资金安排，对项目预算进行综合评估，提出审核意见。如预算存在不合理之处，财务部门应与项目负责人沟通，要求其进行调整。4.项目实施：项目按照批准的预算和计划组织实施。在项目实施过程中，项目负责人应严格控制费用支出，确保各项费用支出符合预算安排和集团规定。如因特殊情况需要调整预算，应按照集团预算调整程序进行审批。5.资金申请：项目实施过程中，根据资金需求情况，项目负责人填写资金申请表，注明申请金额、用途、支付时间等信息，并附上相关的合同、发票、审批文件等凭证。资金申请表经项目负责人所在部门负责人审核签字后，提交至财务部门。6.财务审核：财务部门对资金申请表及相关凭证进行审核。审核重点包括项目预算执行情况、资金使用的合理性和合规性、相关凭证的真实性和完整性等。审核通过后，财务人员在资金申请表上签署审核意见。7.审批支付：财务审核通过的资金申请表，根据审批权限提交至相应层级的审批人进行最终审批。审批权限与日常费用报销审批权限相同，但对于重大项目资金支出，可能需要经过更高级别的审批。审批通过后，财务部门按照集团资金支付流程安排资金支付。（四）固定资产购置审批流程及权限1.购置申请：各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，详细说明购置固定资产的名称、规格、型号、数量、预算金额、用途等信息，并提交至资产管理部门。2.资产审核：资产管理部门收到固定资产购置申请表后，对购置申请进行审核。审核内容包括资产需求的必要性、资产配置的合理性、预算的合规性等。如审核通过，资产管理部门负责人在固定资产购置申请表上签署意见，并提交至财务部门进行预算审核。3.预算审核：财务部门对固定资产购置预算进行审核。审核重点包括预算的合理性、准确性、与集团整体预算的协调性等。审核通过后，财务人员在固定资产购置申请表上签署审核意见。4.采购审批：经资产管理部门和财务部门审核通过的固定资产购置申请，根据审批权限提交至相应层级的审批人进行最终审批。审批权限与日常费用报销审批权限相同。审批通过后，由采购部门负责组织采购。5.验收入账：固定资产到货后，资产管理部门组织相关人员进行验收。验收合格后，资产管理部门填写固定资产验收单，并办理固定资产入账手续。财务部门根据验收单和相关凭证进行账务处理。三、财务审批相关要求（一）审批时间要求1.各级审批人应在收到报销单、付款申请表、资金申请表等审批文件后的[X]个工作日内完成审批。如遇特殊情况需要延长审批时间，应向提交审批文件的部门或人员说明原因。2.对于紧急事项的财务审批，应开辟绿色通道，特事特办，确保不影响业务的正常开展。相关部门应提前与财务部门沟通协调，说明紧急情况的原因和预计资金需求，财务部门在收到审批文件后应在[X]小时内完成审核，审批人应在[X]小时内完成审批。（二）审批文件要求1.所有报销单、付款申请表、资金申请表等审批文件应填写完整、字迹清晰、内容真实准确。相关附件应齐全、有效，并与审批文件内容相互印证。2.审批文件上的签字应使用本人真实姓名，不得代签。各级审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合规性负责。（三）审批责任追究1.如发现审批人在审批过程中存在违规审批、滥用职权、玩忽职守等行为，导致集团利益受损的，将依法依规追究审批人的责任。2.对于报销人、采购人员等提供虚假凭证、虚报费用等违规行为，一经查实，除追回违规款项外，将视情节轻重给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同，并依法追究其法律责任。四、财务审批监督与检查（一）内部审计监督1.集团内部审计部门定期对各单位的财务审批制度执行情况进行审计检查。审计内容包括审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批文件的完整性和真实性等。2.内部审计部门在审计过程中发现问题的，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违反财务审批制度的行为，应按照集团相关规定进行处理，并向集团管理层报告。（二）财务部门日常监督1.财务部门在日常工作中负责对财务审批流程进行实时监控，确保各项审批工作按照规定的程序和时间要求进行。2.财务人员在审核过程中发现问题的，应及时与相关部门和人员沟通协调，要求其进行纠正。对于重大问题或存在疑问的事项，应及时向财务部门负责人报告。（三）定期检查与评估1.集团定期对财务审批制度进行检查和评估，根据国家法律法规、财经政策的变化以及集团业务发展的需要