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文档简介

土建工程合同价款结算审查制度一、总则（一）目的依据。为规范土建工程合同价款结算行为，确保结算过程公平、公正、高效，依据国家相关法律法规及行业规范制定本制度。（二）适用范围。本制度适用于公司所有土建工程项目合同价款的结算审查工作，涵盖工程量计算、单价确认、费用调整等全部结算环节。（三）基本原则。结算审查工作必须遵循客观公正、权责明确、程序规范、数据准确的原则，确保结算结果真实反映工程实际完成情况。二、组织机构与职责（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管财务的领导负直接责任，结算审查部门承担具体执行职责。（二）部门分工。财务部门负责政策制定与监督，工程部门负责技术审核，审计部门负责独立复核，项目组负责资料提供。（三）人员要求。参与结算审查人员必须具备专业资格，通过年度考核，实行岗位轮换制度，防止长期单一负责同一项目。三、审查流程与标准（一）资料准备。项目组应在工程竣工验收后30日内提交完整结算资料，包括但不限于施工合同、变更签证单、验收报告、材料价格证明等。（二）初审程序。结算审查部门在收到资料后5个工作日内完成完整性检查，对缺失资料发出补交通知，逾期未补交视为资料合格。（三）技术审核。工程部门在10个工作日内完成工程量计算复核，重点核查工程量计算规则应用是否准确，对重大计算差异提出书面意见。四、结算审查要点（一）合同条款审查。核对合同价款构成、调整机制、争议解决等条款，确保结算依据充分合法。（二）工程量审核。采用图纸复核、现场实测、计量软件校验相结合方式，对超挖、返工等特殊工程量单独核算。（三）单价确认。材料价格参照市场信息价或合同约定，人工费按定额标准或协议确认，机械费结合使用效率综合评定。五、特殊事项处理（一）变更签证。严格审查变更签证手续完备性，对未经审批的工程量不予结算，重大变更需组织专家论证。（二）索赔审核。索赔资料必须附有同期记录、证据链完整，按合同约定的索赔程序逐级审批，超期索赔不予受理。（三）争议解决。结算争议实行分级处理，基层部门先行调解，重大争议提交上级复核，必要时引入第三方评估。六、信息化管理（一）系统应用。推广使用工程造价管理信息系统，实现电子化归档、智能计算、流程跟踪，提高审查效率。（二）数据安全。建立结算数据分级权限管理，定期进行系统备份，重要数据采用加密存储，防止信息泄露。（三）持续改进。每年对系统运行情况评估，根据使用反馈优化功能模块，逐步实现结算审查全流程线上办理。七、监督与考核（一）内部监督。审计部门每季度开展结算审查专项检查，重点抽查重大项目、高风险环节，对违规行为严肃处理。（二）责任追究。因审查失误导致结算偏差的，按责任大小追究部门及个人责任，情节严重的取消参与项目资格。（三）绩效考核。将结算审查质量纳入相关部门年度考核，优秀案例予以表彰，不合格项目实行整改督办。八、附则（一）解释权。本制度由公司财务部负责解释，自发布之日起施行。（二）修订程序。根据国家政策调整或实际需要，由财务部牵

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