授信审批回头看制度

PAGE授信审批回头看制度一、总则（一）目的为加强公司授信业务管理，规范授信审批流程，提高授信业务质量，有效防范授信风险，特制定本授信审批回头看制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有授信业务的审批及后续管理工作，包括但不限于各类贷款、保函、信用证等业务。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵循国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度开展授信审批回头看工作。2.全面覆盖原则：对授信业务的各个环节进行全面审查，确保不留死角。3.风险导向原则：以识别、评估和控制授信风险为核心，注重风险防范。4.责任追究原则：对在授信审批回头看过程中发现的违规行为，严格追究相关责任人的责任。二、职责分工（一）风险管理部门1.负责牵头组织授信审批回头看工作，制定具体的实施方案和工作计划。2.对授信业务的风险状况进行全面评估，审查授信审批流程的合规性。3.汇总分析回头看工作中发现的问题，提出改进建议和风险防控措施。（二）业务部门1.配合风险管理部门开展授信审批回头看工作，提供相关业务资料和情况说明。2.对本部门经办的授信业务进行自查自纠，及时发现并整改存在的问题。3.根据回头看工作结果，落实相应的风险防控措施，加强业务管理。（三）审批部门1.对已审批的授信业务进行复查，重点审查审批决策的合理性和合规性。2.配合风险管理部门分析问题产生的原因，提出改进审批工作的意见和建议。（四）审计部门1.对授信审批回头看工作进行监督审计，检查工作开展的有效性和合规性。2.对发现的重大违规问题进行深入调查，提出审计处理意见。三、授信审批回头看的内容（一）授信调查环节1.调查资料的完整性和真实性：检查是否收集了借款人及保证人的基本资料、财务状况、经营情况、信用记录等相关信息，资料是否真实有效。2.调查内容的准确性：核实调查人员对借款人的主体资格、借款用途、还款能力、担保情况等调查内容是否准确无误，是否存在误导性信息。3.调查程序的合规性：审查调查人员是否按照规定的程序进行实地调查、面谈访谈等，调查过程是否有记录可查。（二）风险评估环节1.风险评估方法的合理性：检查风险评估人员是否运用科学合理的方法对授信业务的风险进行评估，评估指标是否全面、准确。2.风险评估结果的准确性：核实风险评估结论与授信业务实际风险状况是否相符，是否存在高估或低估风险的情况。3.风险防控措施的有效性：审查针对评估出的风险所制定的防控措施是否可行、有效，是否能够切实降低风险。（三）授信审批环节1.审批依据的充分性：检查审批人员是否依据完整、准确的调查资料和风险评估报告进行审批，审批意见是否有充分的依据支持。2.审批流程的合规性：审查授信审批是否按照规定的流程进行，各环节审批权限是否正确行使，是否存在越权审批等违规行为。3.审批决策的合理性：评估审批决策是否综合考虑了业务风险、收益情况以及公司整体利益，决策是否合理、审慎。（四）授信发放环节1.合同签订的合规性：检查授信合同的签订是否符合法律法规和公司规定，合同条款是否明确、完整，双方权利义务是否对等。2.放款条件的落实情况：核实放款前是否按照审批要求落实了各项放款条件，如担保手续是否办妥、资金用途是否合规等。3.放款操作的准确性：审查放款过程中的操作是否准确无误，是否存在资金错放、漏放等问题。（五）授信后管理环节1.贷后检查的及时性和有效性：检查是否按照规定的频率和内容进行贷后检查，检查结果是否真实反映借款人的经营状况和还款能力变化情况，是否及时发现并预警风险。2.风险预警及处置情况：审查对风险预警信号的识别、分析和处置是否及时、有效，是否采取了相应的风险化解措施，风险是否得到有效控制。3.档案管理的规范性：检查授信业务档案是否完整、规范，档案资料是否妥善保管。四、授信审批回头看的方式与频率（一）方式1.定期检查：按照固定的时间周期，对一定比例的授信业务进行全面回头看检查。2.专项检查：针对特定类型的授信业务、特定风险领域或在特定时期内出现的突出问题，开展专项回头看检查。3.随机抽查：随机抽取部分授信业务进行回头看检查，以验证整体授信业务质量。（二）频率1.对于正常类授信业务，每年至少进行一次全面的回头看检查。2.对于关注类授信业务以及存在潜在风险的授信业务，每季度进行一次回头看检查。3.对于出现风险预警信号或发生不良的授信业务，应立即启动回头看检查，并根据需要增加检查频率。五、工作流程（一）准备阶段1.风险管理部门根据公司授信业务情况和监管要求，制定回头看工作方案，明确检查范围、内容、方式、时间安排等。2.收集整理相关授信业务资料，包括授信调查报告、风险评估报告、审批文件、合同文本、贷后检查报告等。（二）实施阶段1.按照确定的检查方式和范围，由风险管理部门牵头，组织业务部门、审批部门等相关人员组成检查小组，开展实地检查、资料审查等工作。2.检查人员通过查阅资料、现场访谈、数据分析等方式，对授信业务各环节进行详细审查，填写检查工作底稿，记录发现的问题及相关情况。（三）报告阶段1.检查小组对检查情况进行汇总分析，形成授信审批回头看工作报告，报告应包括检查基本情况、发现的问题、问题原因分析、整改建议等内容。2.工作报告经风险管理部门负责人审核后，提交公司管理层及相关部门。（四）整改阶段1.业务部门根据回头看工作报告中提出的问题，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限。2.整改计划经业务部门负责人审核后报风险管理部门备案，并组织实施整改工作。3.风险管理部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作按时完成，问题得到有效解决。（五）总结阶段1.风险管理部门对授信审批回头看工作进行全面总结，分析工作中存在的问题和不足，总结经验教训。2.根据总结情况，对授信审批制度、流程、管理等方面提出改进建议，完善公司授信业务管理体系。六、问题处理与责任追究（一）问题处理1.对于回头看工作中发现不太严重的一般性问题，由业务部门立即进行整改，并将整改情况书面报告风险管理部门。风险管理部门负责跟踪复查，确保问题得到彻底解决。2.对于发现的较为严重的问题，可能影响授信业务安全的，风险管理部门应及时发出风险预警，要求业务部门采取紧急风险防控措施，并会同相关部门进行深入调查分析，制定切实可行的整改方案。整改方案经公司管理层批准后组织实施，同时对整改过程进行全程监控。3.对于发现的违规行为，按照公司内部违规处理规定进行严肃处理。涉及违法犯罪的，依法移送司法机关处理。（二）责任追究1.对在授信审批回头看工作中发现的违规行为，根据问题的性质和严重程度，追究相关责任人的责任。责任追究方式包括但不限于批评教育、警告、罚款、降职、撤职