市妇联财务报审批制度

PAGE市妇联财务报审批制度一、总则（一）目的为加强市妇联财务管理，规范财务报审批流程，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障妇联各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市妇联机关及所属事业单位的所有财务收支报审批事项。（三）基本原则1.合法性原则：财务报审批必须严格遵守国家有关法律法规、财务制度以及妇联的相关规定。2.真实性原则：各项财务收支应真实、准确、完整地反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：费用支出应符合妇联工作实际需要，具有合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。4.审批规范原则：明确各层级审批权限和流程，严格按照规定进行审批，确保审批过程严谨、规范。二、财务报审批流程（一）预算管理1.每年末，市妇联根据下一年度工作计划和工作重点，编制部门预算草案，经主席办公会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。2.预算一经批复，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金，不得随意调整预算项目和金额。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。（二）费用报销1.报销凭证要求所有费用报销必须取得合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、财政票据等。原始凭证应内容完整、字迹清晰、印章齐全，注明日期、业务内容、金额等信息。发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。不符合规定的发票，不得作为报销凭证。对于自制的原始凭证，如工资表、奖金发放表等，应具备相关人员签字、制表日期、审核意见等要素。2.报销流程经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并在报销单上签字。将原始凭证粘贴在费用报销单背面，按照费用类别和金额大小顺序排列整齐。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后报分管领导审批。分管领导根据审批权限进行审批，对于重大支出或超出分管领导审批权限的事项，报主席审批。财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及审批手续的完整性进行审核，审核无误后予以报销。（三）借款管理1.因工作需要借款的，借款人应填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并经部门负责人和分管领导审批后，到财务部门办理借款手续。2.借款金额应根据实际需要合理确定，原则上不得超过预计支出金额。借款期限一般不得超过[X]个月，如有特殊情况需要延长借款期限，应提前向财务部门说明并办理相关手续。3.借款人应在规定的还款期限内及时归还借款，如有逾期未还的情况，财务部门将从借款人工资中扣除借款本金及相应利息（如有），并视情节轻重给予相应处罚。（四）固定资产购置与处置1.购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、型号、数量、预算金额等信息，并经部门负责人和分管领导审批后，报财务部门审核。财务部门根据预算安排和资金情况进行审核，审核通过后报主席审批。固定资产购置应按照政府采购相关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。采购完成后，由采购部门组织验收，验收合格后办理固定资产入账手续。2.处置固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。各部门应定期对固定资产进行清查盘点，对于闲置、报废或毁损的固定资产，应填写固定资产处置申请表，注明资产名称、型号、数量、购置时间、处置原因等信息，并经部门负责人和分管领导审批后，报财务部门审核。财务部门根据相关规定进行审核，审核通过后报主席审批。固定资产处置应按照国有资产管理规定进行评估、拍卖等程序，处置收入应及时足额上缴国库。三、审批权限与责任（一）审批权限1.主席审批权限年度预算草案的审批。重大财务支出事项，包括一次性支出超过[X]元的项目、涉及重大资产购置或处置的事项等。其他需要主席审批的重要财务事项。2.分管领导审批权限分管部门的费用报销、借款等日常财务事项的审批，但单次报销金额超过[X]元的，需报主席审批。分管部门固定资产购置申请的审核，审核通过后报主席审批。分管部门固定资产处置申请的审核，审核通过后报主席审批。3.部门负责人审批权限本部门费用报销、借款等日常财务事项的初审，确保费用支出真实、合理、合规，并签字确认。本部门固定资产购置申请的填写和提交，对申请的必要性和合理性负责。本部门固定资产清查盘点工作的组织和实施，及时发现并报告固定资产管理中存在的问题。（二）审批责任1.各级审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。如因审批不当导致财务风险或损失的，审批人员应承担相应责任。2.经办人责任经办人应如实提供费用发生的相关信息，确保原始凭证真实、合法、有效，并按照规定填写报销凭证。如因经办人提供虚假信息或违规操作导致报销不能通过审核的，经办人应承担相应责任。借款人应按照借款用途使用借款，按时归还借款。如因借款人未按规定使用借款或逾期未还导致的经济损失，借款人应承担全部责任。3.部门负责人责任部门负责人应加强对本部门财务收支的管理和监督，对费用支出的真实性、合理性进行严格审核。如因部门负责人审核把关不严导致违规支出的，部门负责人应承担相应责任。部门负责人应配合财务部门做好固定资产管理工作，组织本部门固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。如因部门负责人管理不善导致固定资产丢失、损坏等情况的，部门负责人应承担相应责任。4.分管领导责任分管领导应根据工作实际和财务制度，对分管部门的财务报审批事项进行认真审核，严格把关。如因分管领导审批失误导致财务风险或损失的，分管领导应承担相应责任。分管领导应加强对分管部门财务管理工作的指导和监督，督促部门负责人规范财务行为，提高资金使用效益。四、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对财务报审批情况进行自查，检查审批流程是否合规、审批手续是否齐全、报销凭证是否合法等。对于发现的问题，应及时进行整改，并建立健全相关制度和措施，防止类似问题再次发生。2.审计部门应定期对市妇联财务收支情况进行审计，重点审查财务报审批制度的执行情况、预算执行情况、资金使用效益等。对于审计发现的问题，应及时下达审计整改通知书，要求相关部门限期整改，并对整改情况进行跟踪检查。（二）外部监督积极接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部监督机构的监督检查，如实提供财务资料和相关信息