万达集团授权审批制度

PAGE万达集团授权审批制度一、总则（一）目的本制度旨在规范万达集团（以下简称“集团”）内部授权审批流程，确保各项业务活动的合规性、合理性和有效性，提高集团运营效率，防范经营风险，保障集团资产安全，促进集团战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于万达集团总部及各下属子公司、分公司（以下统称“各公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：授权审批活动必须符合国家法律法规、行业监管要求以及集团内部规章制度。2.全面性原则：涵盖集团各类业务活动，包括但不限于投资、融资、采购、销售、资产处置等，确保不留审批空白。3.适度性原则：根据业务的重要性、风险程度和复杂程度，合理确定授权审批的层次和权限，做到既保证有效控制，又不影响业务效率。4.权责对等原则：明确各授权审批岗位的职责和权限，使权力与责任相匹配，避免权力滥用或责任推诿。5.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的授权审批机制，防止单一部门或个人在业务处理过程中独揽大权，减少错误和舞弊发生的可能性。二、授权审批体系架构（一）授权审批主体1.董事会：作为集团最高决策机构，对重大事项行使最终审批权，如集团战略规划、年度预算、重大投资决策、利润分配方案等。2.总裁办公会：负责审议和决策集团日常经营管理中的重要事项，在董事会授权范围内行使审批权，如重要业务合同、重大项目立项、大额资金支出等。3.职能部门负责人：按照本制度规定的职责和权限，对其分管业务范围内的常规事项进行审批，如部门预算内费用报销、一般性业务合同签订等。4.授权代表：经集团法定代表人或总裁办公会特别授权，在一定期限和范围内代表集团行使特定审批权的人员。（二）授权审批层级1.一级审批：重大事项由董事会审批。2.二级审批：重要事项由总裁办公会审批。3.三级审批：一般事项由职能部门负责人审批。4.四级审批：常规事项由授权代表或其他指定人员审批。具体审批层级划分根据业务性质和金额大小等因素在各业务流程中详细规定。三、授权审批流程（一）业务发起各公司业务部门或相关人员根据业务需求发起审批申请，填写统一格式的审批表单，详细说明业务事项的内容、背景、目的、涉及金额、预计完成时间等信息，并附上相关证明材料，如合同草案、可行性研究报告、预算明细等。（二）部门初审业务部门负责人对本部门发起的业务申请进行初步审核，重点审查业务的真实性、合理性、合规性以及与本部门工作的关联性，确保申请事项符合部门职责和工作计划。审核通过后，在审批表单上签署意见并提交至相关职能部门或上级审批机构。（三）职能部门审核1.相关职能部门收到业务申请后，按照各自职责范围对申请事项进行专业审核。财务部门重点审核资金预算、成本效益、财务风险等方面；法务部门审核合同条款、法律合规性等；审计部门对重大事项进行事前审计监督等。2.职能部门审核人员根据审核情况提出明确的审核意见，如同意、不同意或补充完善某些条款等。对于不同意的申请，需详细说明理由。审核通过后，职能部门负责人在审批表单上签字确认。（四）分级审批1.一级审批（董事会审批）对于需董事会审批的重大事项，由总裁办公会将经过初审和职能部门审核的申请材料提交董事会秘书，董事会秘书负责对材料进行形式审查，确保材料齐全、符合格式要求后，提交董事会审议。董事会在召开会议时，由相关业务负责人或授权代表向董事会成员详细汇报业务事项情况，董事会成员进行充分讨论和审议后，以投票表决的方式作出审批决定。董事会决议需经出席会议的董事过半数通过，并形成书面决议文件。2.二级审批（总裁办公会审批）总裁办公会收到需审批的重要事项申请后，由总裁或指定的会议召集人组织召开会议。参会人员包括总裁办公会成员以及与业务事项相关的部门负责人或专家。业务发起部门或相关负责人向会议汇报业务情况，参会人员进行讨论和审议，根据业务的重要性、风险程度、对集团整体利益的影响等因素进行综合评估，最终由总裁办公会作出审批决定。总裁办公会决议需记录在案，并由参会人员签字确认。3.三级审批（职能部门负责人审批）职能部门负责人收到分管业务范围内的一般事项申请后，根据已有的审核意见和自身判断，直接作出审批决定。审批通过后，在审批表单上签字批准，并将审批结果反馈给业务发起部门。4.四级审批（授权代表审批）对于常规事项，业务发起部门将申请提交给授权代表，授权代表按照既定的授权范围和审批标准进行审批。审批通过后，在审批表单上签字确认，并通知业务发起部门执行相关业务。（五）审批结果反馈审批流程结束后，无论审批通过与否，审批机构都应及时将审批结果反馈给业务发起部门。对于审批通过的事项，业务发起部门按照审批意见组织实施相关业务；对于审批未通过的事项，业务发起部门需根据审批意见进行整改或重新申请。四、各类业务授权审批规定（一）投资业务1.投资项目立项投资金额在[X]万元以下的一般性投资项目，由投资部门负责人审核后，报总裁办公会审批。投资金额在[X]万元以上（含）的重大投资项目，投资部门需编制详细的可行性研究报告，经职能部门联合审核通过后，提交董事会审批。2.投资合同签订投资金额在[X]万元以下的投资合同，由投资部门负责人签署。投资金额在[X]万元以上（含）的投资合同，需经总裁办公会审议通过后，由集团法定代表人或授权代表签署。（二）融资业务1.融资方案制定融资规模在[X]万元以下的融资方案，由财务部门负责人审核后，报总裁办公会审批。融资规模在[X]万元以上（含）的融资方案，财务部门需会同法务、风险管理等部门进行详细论证，形成专项报告，提交董事会审批。2.融资合同签订融资合同金额在[X]万元以下的，由财务部门负责人签署。融资合同金额在[X]万元以上（含）的，经总裁办公会审议通过后，由集团法定代表人或授权代表签署。（三）采购业务1.采购预算审批各公司年度采购预算在[X]万元以下的，由公司总经理审批。年度采购预算在[X]万元以上（含）的，需报集团总部审批，并经总裁办公会审议通过。2.采购合同签订单笔采购金额在[X]万元以下的采购合同，由采购部门负责人签署。单笔采购金额在[X]万元以上（含）的采购合同，采购部门需提交合同草案至法务部门审核，审核通过后报总裁办公会审批，由授权代表签署。（四）销售业务1.销售价格审批销售价格调整幅度在[X]%以内的，由销售部门负责人审批。销售价格调整幅度超过[X]%的，销售部门需提交价格调整方案，经财务、市场等部门评估后，报总裁办公会审批。2.销售合同签订销售合同金额在[X]万元以下的，由销售部门负责人签署。销售合同金额在[X]万元以上（含）的，销售部门需将合同草案提交法务部门审核，审核通过后报总裁办公会审批，由授权代表签署。（五）资产处置业务1.资产处置方案制定账面价值在[X]万元以下的资产处置事项，由资产管理部门制定处置方案，报公司总经理审批。账面价值在[X]万元以上（含）的资产处置事项，资产管理部门需编制专项报告，经财务、审计等部门审核后，提交总裁办公会审批。2.资产处置合同签订资产处置合同金额在[X]万元以下的，由资产管理部门负责人签署。资产处置合同金额在[X]万元以上（含）的，经总裁办公会审议通过后，由授权代表签署。五、授权审批的监督与检查（一）内部审计监督集团审计部门定期对各公司授权审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查审批流程是否合规、审批权限是否超越规定范围、审批意见是否得到有效执行等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理部门监控风险管理部门负责对重大业务事项的授权审批过程进行风险评估和监控，识别潜在风险点，及时向相关审批机构和业务部门发出风险预警，协助制定风险应对措施，确保业务活动在风险可控的前提下进行。（三）定期评估与改进集团定期对授权审批制度进行评估，根据集团战略调整、业务发展变化、法律法规更新等因素，及时修订和完善制度内容，优化授权审批流程，提高制度的适应性和有效性。各公司应按照集团要求，定期上报授权审批制度执行情况报告，总结经验教训，提出改进建议。六、责任追究（一）审批责任界定1.审批人员应严格按照本制度规定的职责和权限进行审批，对审批结果负责。如因审批失误导致集团遭受损失的，审批人员应承担相应的责任。2.业务发起部门对业务申请的真实性、准确性和完整性负责。若提供虚假信息或隐瞒重要情况，导致审批决策失误的，业务发起部门相关人员应承担责任。（二）责任追究方式1.对于