担保分级授权审批制度

PAGE担保分级授权审批制度一、总则（一）目的为规范公司担保行为，加强担保业务管理，有效控制担保风险，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本担保分级授权审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各子公司、分公司的担保业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：担保业务必须符合国家法律法规和监管要求，确保担保行为的合法性和有效性。2.风险可控原则：充分评估担保风险，采取有效措施控制风险，确保担保业务风险可控。3.分级审批原则：根据担保金额大小、风险程度等因素，实行分级授权审批制度，明确各级审批权限。4.权责对等原则：担保业务审批人员应承担相应的审批责任，确保审批决策的科学性和公正性。二、担保业务定义与范围（一）担保业务定义本制度所称担保，是指公司以第三人身份为债务人提供的，当债务人不能履行其债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。（二）担保业务范围1.融资担保：为公司及其子公司、分公司向金融机构融资提供的担保。2.非融资担保：包括但不限于投标担保、履约担保、预付款担保、质量保证金担保等。三、担保分级授权审批机构及职责（一）董事会董事会是公司担保业务的最高决策机构，负责审批公司重大担保事项。其主要职责包括：1.审议批准公司担保政策和制度。2.审批单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产一定比例的担保事项。3.决定公司对外担保总额超过公司最近一期经审计净资产一定比例的担保事项。4.对公司担保业务进行监督和指导。（二）总经理办公会总经理办公会负责审议公司一般担保事项。其主要职责包括：1.审议单笔担保金额在董事会授权范围内的担保事项。2.审议公司对外担保总额在董事会授权范围内的担保事项。3.对董事会批准的担保事项组织实施，并负责日常管理。（三）风险管理部门风险管理部门是公司担保业务的风险管理机构，负责对担保业务进行风险评估和监控。其主要职责包括：1.制定担保业务风险管理制度和流程。2.对担保项目进行风险评估，出具风险评估报告。3.跟踪监控担保项目的执行情况，及时发现和预警风险。4.参与担保业务的审批决策，提供风险管理意见。（四）财务部门财务部门负责对担保业务进行财务核算和管理。其主要职责包括：1.建立健全担保业务财务管理制度。2.对担保业务进行财务核算，准确反映担保业务的财务状况。3.定期对担保业务的财务数据进行分析，为担保业务决策提供财务支持。4.负责担保费用的收取和管理。（五）法务部门法务部门负责对担保业务进行法律审查和合规管理。其主要职责包括：1.制定担保业务法律审查制度和流程。2.对担保合同等法律文件进行审查，确保其合法合规。3.参与担保业务的谈判和签约，提供法律意见。4.处理担保业务中的法律纠纷和诉讼事项。四、担保分级授权审批标准（一）担保金额分级根据担保金额大小，将担保业务分为以下三级：1.重大担保：单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的担保事项。2.较大担保：单笔担保金额在公司最近一期经审计净资产[X]%（含）至[X]%之间的担保事项。3.一般担保：单笔担保金额在公司最近一期经审计净资产[X]%以下的担保事项。（二）审批权限划分1.重大担保：由董事会审议批准。董事会在审议重大担保事项时，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。2.较大担保：由总经理办公会审议批准。总经理办公会在审议较大担保事项时，应当经出席会议的半数以上成员同意。3.一般担保：由公司授权的相关部门或人员审批。具体审批权限由公司根据实际情况另行规定。（三）特殊情况处理对于涉及关联方的担保事项，无论担保金额大小，均应提交董事会审议批准，并严格按照关联交易管理规定进行披露和决策。五、担保业务流程（一）担保申请1.申请人向公司提出担保申请，填写《担保申请表》，并提交相关资料，包括但不限于被担保人的营业执照副本、公司章程、财务报表、贷款合同或其他相关业务合同等。2.申请人应详细说明担保事项的基本情况、担保金额、担保期限、担保用途、还款来源等，并对被担保人的经营状况、财务状况、信用状况等进行分析和评估。（二）受理与初审1.公司风险管理部门收到担保申请后，对申请资料进行初步审查，核实资料的完整性和真实性。2.风险管理部门对被担保人的经营状况、财务状况、信用状况等进行调查和分析，评估担保风险，并出具风险评估报告。3.风险管理部门将初审意见和风险评估报告提交给财务部门和法务部门，征求意见。（三）财务审核1.财务部门对担保申请进行财务审核，重点审查担保事项的财务可行性、还款来源的可靠性、担保费用的合理性等。2.财务部门根据审核情况，出具财务审核意见。（四）法律审查1.法务部门对担保合同等法律文件进行审查，确保其合法合规，明确双方的权利义务，防范法律风险。2.法务部门根据审查情况，出具法律审查意见。（五）审批决策1.根据担保金额分级和审批权限划分，由相应的审批机构对担保事项进行审批决策。2.审批机构在审批担保事项时，应充分听取风险管理部门、财务部门和法务部门的意见，综合考虑担保风险、财务状况、法律合规等因素，做出审批决定。（六）签订担保合同1.经审批同意的担保事项，由公司与被担保人签订担保合同。担保合同应明确担保金额、担保期限、担保方式、还款方式、违约责任等条款。2.担保合同签订后，应及时办理相关登记手续，确保担保合同的法律效力。（七）担保执行与监控1.公司按照担保合同约定履行担保责任，对担保项目进行跟踪监控，及时掌握被担保人的经营状况、财务状况、信用状况等变化情况。2.风险管理部门定期对担保项目进行风险评估和监控，及时发现和预警风险，并向审批机构和相关部门报告。3.财务部门定期对担保业务进行财务核算和分析，确保担保业务的财务数据准确、完整。（八）担保解除1.担保期限届满，被担保人按时履行债务的，担保责任解除。公司应及时办理担保解除手续，注销相关登记。2.在担保期限内，如被担保人提前履行债务或出现其他导致担保责任解除的情形，公司应及时办理担保解除手续。六、担保风险管理（一）风险评估1.风险管理部门应建立科学合理的担保风险评估指标体系，对担保项目进行全面、深入的风险评估。2.风险评估指标应包括但不限于被担保人的信用状况、经营状况、财务状况、行业前景、担保金额、担保期限、担保方式等。3.风险管理部门应根据风险评估结果，出具风险评估报告，明确担保风险等级，并提出相应的风险防控措施建议。（二）风险防控措施1.要求被担保人提供反担保措施，反担保方式应合法有效、易于实现。反担保措施包括但不限于保证、抵押、质押等。2.对担保项目进行定期跟踪检查，及时发现和解决问题，防范风险扩大。3.建立担保风险预警机制，当担保项目出现风险迹象时，及时发出预警信号，并采取相应的风险处置措施。4.加强对担保业务人员的培训和管理，提高其风险意识和业务水平，确保担保业务操作规范、风险可控。（三）风险处置1.当担保项目出现风险时，公司应及时启动风险处置预案，采取有效措施降低风险损失。2.风险处置措施包括但不限于要求被担保人追加反担保措施、提前收回担保款项、通过法律手段追偿债务等。3.公司应及时向董事会和管理层报告担保风险处置情况，接受监督和指导。七、信息披露（一）披露原则公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露担保业务信息，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。（二）披露内容1.担保业务的基本情况，包括担保金额、担保期限、担保对象等。2.担保业务的审批情况，包括审批机构、审批时间、审批意见等。3.担保业务的风险评估情况，包括风险评估结果、风险防控措施等。4.担保业务的执行情况，包括担保责任履行情况、担保费用收取情况等。5.其他需要披露的重要信息。（三）披露方式公司应通过定期报告、临时公告等方式，在公司官网、证券交易所指定媒体等渠道披露担保业务信息。八、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对担保业务进行审计监督，检查担保业务的审批程序、操作流程、风险防控等是否符合本制度规定。2.内部审计部门应及时发现和纠正担保业务中存在的问题，提出改进建议，并向董事会和管理层报告审计结果。（二）外部监督公司应接受外部监管机构的监督检查，积极配合监管机构的工作，按照要求提供相关资料和信息。九、责任追究（一）责任界定1.因担保业务审批人员、经办人员等违反本制度规定或未尽到相应职责，导致公司遭受损失的，应追究相关人员的责任。2.责任界定应根据事实和证据，明确责任主体和责任程度。（二）责任追究方式1.对违反