大连万达财务审批制度

PAGE大连万达财务审批制度一、总则（一）目的为加强大连万达财务管理，规范财务审批流程，确保公司财务支出的合法、合规、合理，提高资金使用效益，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于大连万达总部及所属各子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经纪律以及公司相关规定。2.合规性原则：严格按照公司既定的财务审批流程进行操作，确保每一笔支出都有明确的依据和审批环节。3.合理性原则：各项费用支出应与公司业务实际需求相符，具备必要性和经济性。4.权责明确原则：明确各部门及各级审批人员在财务审批中的职责和权限，避免越权审批或审批责任不清的情况。二、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.费用发生：员工因业务需要发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司规定的格式填写费用报销单。2.部门负责人审核：员工所在部门负责人对费用的真实性、合理性、必要性进行审核。重点审核费用是否与业务相关，金额是否合理，原始凭证是否齐全、合规等。如审核通过，在费用报销单上签字确认。3.财务部门初审：财务部门收到费用报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行初审。检查发票是否真实有效、是否符合税务规定，报销单填写是否规范等。如初审通过，财务人员在报销单上注明审核意见并签字。4.分管领导审批：根据费用金额大小及性质，由相应的分管领导进行审批。对于重大费用支出或特殊事项，分管领导应进行重点审查，并在报销单上签署审批意见。5.财务负责人审批：财务负责人对经过上述审核和审批的费用报销进行最终审批。财务负责人主要从财务政策、资金安排等方面进行把关，确保支出符合公司财务状况和整体利益。如审批通过，在报销单上签字。6.总经理审批：超过一定金额标准的费用报销，需经总经理审批。总经理全面考虑公司整体运营情况和财务状况，对重大费用支出进行最终决策。总经理审批通过后，报销单方可进入报销支付环节。7.报销支付：财务部门根据审批后的报销单，按照公司规定的支付方式进行款项支付。对于不符合审批流程或存在问题的报销申请，财务部门有权拒绝支付，并及时通知相关人员说明原因。（二）采购付款审批流程（适用于各类物资采购、工程采购等）1.采购申请：使用部门根据业务需求填写采购申请单，详细注明采购物资或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货时间等信息。采购申请单需经部门负责人审核签字。金额较大的采购申请，还需提交详细的采购预算分析报告，说明采购的必要性和资金来源。2.采购合同签订：采购部门根据批准的采购申请单，与供应商进行谈判并签订采购合同。采购合同应明确双方的权利义务、采购金额、付款方式、交货时间、质量标准等条款。采购合同签订前，需提交法律部门进行合规审查，确保合同符合法律法规要求。法律部门审查通过后，采购部门负责人在合同上签字确认。3.到货验收：物资到货后，采购部门通知使用部门、质量检验部门等相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同和相关标准对物资的数量、质量、规格等进行检验。验收合格后，验收人员在验收报告上签字确认。如发现物资存在质量问题或与合同不符，应及时通知采购部门与供应商协商解决。4.发票审核：供应商提供发票后，采购部门将发票连同验收报告、采购合同副本等一并提交财务部门。财务部门对发票的真实性、合法性、合规性进行审核，检查发票内容是否与采购合同一致，发票金额是否正确，发票开具是否符合税务规定等。如发票审核通过，财务人员在发票审核单上签字。5.付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息。付款申请单需经采购部门负责人审核签字。6.财务部门初审：财务部门收到付款申请单后，对付款申请的相关资料进行初审，核实采购业务的真实性、发票的合规性以及付款金额的准确性等。初审通过后，财务人员在付款申请单上注明审核意见并签字。7.分管领导审批：根据付款金额大小及性质，由相应的分管领导进行审批。分管领导重点审查采购业务的必要性、付款金额的合理性以及资金安排的可行性等。如审批通过，在付款申请单上签署审批意见。8.财务负责人审批：财务负责人对经过上述审核和审批的付款申请进行最终审批。财务负责人主要从财务资金状况、付款风险等方面进行把关，确保付款符合公司财务政策和资金管理要求。如审批通过，在付款申请单上签字。9.总经理审批：超过一定金额标准的付款申请，需经总经理审批。总经理全面考虑公司整体运营情况和财务状况，对重大付款事项进行最终决策。总经理审批通过后，付款申请单方可进入付款流程。10.付款执行：财务部门根据审批后的付款申请单，按照公司规定的付款方式进行款项支付。在付款前，财务人员应再次核对付款信息，确保付款准确无误。付款完成后，财务部门及时进行账务处理，并将付款凭证归档保存。（三）资金借款审批流程1.借款申请：员工因业务需要借款时，应填写借款申请单，注明借款金额、借款用途、预计还款时间等信息。借款申请单需经部门负责人审核签字，确认借款用途与部门业务相关。2.财务部门初审：财务部门收到借款申请单后，对借款申请的合理性、必要性进行初审。检查借款用途是否符合公司规定，借款金额是否与业务需求匹配等。如初审通过，财务人员在借款申请单上注明审核意见并签字。3.分管领导审批：根据借款金额大小及性质，由相应分管领导进行审批。分管领导重点审查借款用途的真实性、合理性以及还款计划的可行性等。如审批通过，在借款申请单上签署审批意见。4.财务负责人审批：财务负责人对经过上述审核和审批的借款申请进行最终审批。财务负责人主要从公司资金状况、借款风险等方面进行把关，确保借款符合公司财务政策和资金管理要求。如审批通过，在借款申请单上签字。5.总经理审批：超过一定金额标准的借款申请，需经总经理审批。总经理全面考虑公司整体运营情况和财务状况，对重大借款事项进行最终决策。总经理审批通过后，借款申请单方可进入借款流程。6.借款支付：财务部门根据审批后的借款申请单，按照公司规定的支付方式进行款项支付。借款支付后，财务部门及时登记借款台账，跟踪借款使用情况和还款进度。三、审批权限划分（一）部门负责人审批权限部门负责人对本部门发生的费用报销、采购申请等在其权限范围内进行审批。一般情况下，部门负责人可审批金额在[X]元以下的费用报销和采购申请。对于金额较小但涉及重要业务或特殊情况的支出，部门负责人应认真审核并说明理由。（二）分管领导审批权限分管领导对分管业务范围内的财务审批事项进行审批。分管领导审批权限根据业务性质和金额大小划分。一般来说，分管领导可审批金额在[X]元至[X]元之间的费用报销、采购付款、资金借款等事项。对于重大业务决策或金额较大的支出，分管领导应进行深入审查，并与相关部门沟通协调后做出审批决定（三）财务负责人审批权限财务负责人对公司所有财务审批事项进行最终财务审核把关。财务负责人主要从财务政策、资金状况、税务合规等方面进行审批。财务负责人有权对不符合财务规定或存在风险的审批事项提出异议，并要求相关部门或人员做出解释或调整。（四）总经理审批权限总经理对公司重大财务事项和超过一定金额标准的财务审批事项进行最终审批。总经理审批权限根据公司实际情况设定，一般为金额超过[X]元的费用报销、采购付款、资金借款等事项。总经理全面负责公司财务决策，确保公司财务活动符合公司战略目标和整体利益。四、审批责任（一）审批人员责任1.各级审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合规性负责。在审批过程中，应仔细审查相关资料，充分了解业务情况，并根据公司规定做出准确的审批决策。2.如因审批人员疏忽、失职或故意违规审批，导致公司遭受经济损失或违反法律法规的，审批人员应承担相应的责任。公司将视情节轻重，对审批人员进行批评教育、经济处罚、行政处分等处理。情节严重的，将依法追究其法律责任。（二）经办人员责任1.经办人员是财务事项的直接责任人，应对所提供资料的真实性、完整性负责。在申请费用报销、采购付款、资金借款等业务时，经办人员应确保业务真实发生，原始凭证合法有效，并按照公司规定的流程和要求填写相关申请单据。2.如经办人员提供虚假资料、虚报费用、挪用资金等，公司将依法追究其责任。公司有权要求经办人员退回违规所得，并根据情节轻重给予相应的经济处罚、行政处分等处理。情节严重的，将依法移送司法机关处理。五、财务审批相关要求（一）原始凭证要求1.所有财务支出必须取得合法有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、报销单、合同协议、验收报告等。发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，加盖发票专用章。2.原始凭证应与经济业务内容相符，不得伪造、变造、涂改原始凭证。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝受理，并要求经办人员重新取得合法有效的凭证。（二）审批时间要求1.各部门应及时处理本部门的财务审批事项，不得拖延。一般情况下，费用报销、采购付款等审批应在收到申请后的[X]个工作日内完成。对于紧急事项，应特事特办，但也应在规定时间内完成审批流程。2.财务部门应在收到完整的审批资料后，按照规定的流程及时进行审核和审批。对于需要与其他部门沟通协调的事项，财务部门应主动与相关部门联系，确保审批工作顺利进行。（三）审批记录与存档1.财务部门应建立完善的财务审批记录档案，对每一笔财务审批事项的申请资料、审批过程、审批结果等进行详细记录和存档。审批记录档案应包括费用报销单、采购申请单、付款申请单、借款申请单、审批意见、合同协议、发票