大学报销审批制度

PAGE大学报销审批制度一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各学院及所属单位发生的各类经济业务的报销审批。（三）基本原则1.合法性原则：报销业务必须符合国家法律法规和学校财务制度的规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。3.合理性原则：报销费用应与业务实际需要相符，具有合理性和必要性。4.完整性原则：报销凭证应具备完整的要素，包括发票、收据、审批单等，手续齐全。二、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。3.发票金额应与实际支付金额一致，不得涂改、挖补。如有错误，应由开票单位重开或更正，并在更正处加盖开票单位印章。4.发票应在规定的期限内开具，逾期开具的发票不得作为报销凭证。（二）收据1.行政事业性收费收据：由财政部门统一监制，用于学校收取学费、住宿费、考试费等行政事业性收费。2.往来结算收据：用于学校内部各部门之间的往来款项结算，如暂借款、代收代付款等。3.自制收据：仅限于学校内部使用，如学生实习费、讲座费等，应注明收款事由、收款金额、收款人等信息，并加盖学校财务专用章。（三）其他凭证1.火车票、飞机票、汽车票等：应提供完整的票面信息，包括日期、车次、票价等。2.住宿费发票：应注明住宿日期、人数、单价、金额等信息，并加盖酒店发票专用章。3.办公用品发票：应附购物清单，清单上应注明货物名称、规格型号、数量、单价、金额等信息。4.会议费发票：应附会议通知、参会人员名单、会议费用明细等资料。5.培训费发票：应附培训通知、培训课程安排、培训费用明细等资料。三、报销审批流程（一）报销人填写报销单报销人应按照报销凭证的要求，如实填写报销单，包括报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、金额等信息，并将报销凭证粘贴在报销单后面。（二）部门负责人审批报销人所在部门负责人对报销业务的真实性、合理性进行审核，并签署意见。（三）财务审核财务部门对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行审核，并签署意见。审核内容包括：1.报销凭证是否符合规定，如发票是否正规、内容是否完整。2.报销金额是否合理，是否与业务实际需要相符。3.报销审批手续是否齐全，是否有部门负责人和相关领导的签字。（四）分管领导审批根据学校规定，分管领导对报销金额较大或重要事项的报销进行审批。（五）校长审批校长对学校重大经济事项的报销进行最终审批。（六）报销支付经审批通过的报销申请，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。四、报销标准及限额（一）差旅费1.住宿费：根据学校出差目的地的实际情况，按照不同级别确定住宿费标准。2.交通费：乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的费用，按照规定的标准报销。3.伙食补助费：按照出差天数和规定的标准发放。（二）会议费1.会议场地费：根据会议规模和实际需要，按照合理的标准报销。2.会议住宿费：按照参会人员的级别和规定的标准报销。3.会议餐饮费：按照会议实际发生的费用报销，但不得超过规定的标准。（三）培训费1.培训课程费：根据培训内容和实际需要，按照合理的标准报销。2.培训住宿费：按照参训人员的级别和规定的标准报销。3.培训餐饮费：按照培训实际发生的费用报销，但不得超过规定的标准。（四）办公用品费办公用品应按照学校办公用品采购管理办法的规定进行采购，报销金额应与实际采购金额相符。（五）其他费用其他费用的报销标准和限额，按照学校相关规定执行。五、特殊情况报销规定（一）预借差旅费1.因工作需要提前预借差旅费的，应填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并经部门负责人和财务部门审核后，报分管领导和校长批准。2.预借差旅费应在出差归来后及时报销，如有特殊情况不能及时报销的，应向财务部门说明原因，并办理延期报销手续。（二）零星采购1.因工作需要进行零星采购的，应填写零星采购申请表，注明采购事由、采购物品名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，并经部门负责人和财务部门审核后，报分管领导和校长批准。2.零星采购应尽量取得正规发票，如确实无法取得发票的，应提供其他有效凭证，并经财务部门审核同意后，方可报销。（三）科研经费报销1.科研经费报销应严格按照科研项目预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。2.科研经费报销应提供相关的科研项目合同、科研成果等资料，以便财务部门审核。六、报销时间规定（一）日常报销报销人应在经济业务发生后的规定时间内进行报销，一般不得超过一个月。（二）年终结算每年年终，财务部门应进行年终结算，各部门应在规定的时间内将当年发生的经济业务报销完毕。七、监督与检查（一）财务部门监督财务部门应定期对学校的报销业务进行检查，发现问题及时督促整改。（二）审计部门审计审计部门应定期对学校的财务收支情况进行审计，对报销业务的真实性、合法性、合理性进行监督。（三）违规