东北财大版（第5版）教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

东北财大版（第5版）教学设计-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类课题课时课程基本信息1.课程名称：财政与税收

2.教学年级和班级：中职财经商贸大类73班

3.授课时间：2025-2026学年第一学期第3周星期二第1节课

4.教学时数：1课时核心素养目标1.培养学生具备正确的财经观念，理解财政与税收在国民经济中的作用。

2.提升学生的数据分析能力，通过案例分析，学会运用数据解读财政税收政策。

3.增强学生的法治意识，使学生了解税收法律法规，遵守财经纪律。

4.培养学生的职业素养，学会运用所学知识解决实际财经问题，为未来职业发展打下基础。学习者分析1.学生已经掌握的相关知识：学生在进入本节课之前，已经具备一定的财经基础知识，如货币、市场、价格等概念。此外，他们可能对基本的税收制度有所了解，如个人所得税、增值税等。

2.学习兴趣、能力和学习风格：中职财经商贸大类的学生普遍对财经领域有一定兴趣，但兴趣点可能因个人经历和背景而异。他们的学习能力较强，能够通过实践操作和案例分析来吸收新知识。学习风格上，学生多采用主动探索和实践操作的方式，偏好通过具体案例来理解和应用理论知识。

3.学生可能遇到的困难和挑战：学生在学习财政与税收时，可能会遇到以下困难和挑战：一是理论知识的理解难度，如财政收支平衡、税收政策等概念较为抽象；二是实践应用能力的培养，如何将理论知识应用于实际工作中；三是法规政策的更新速度较快，学生需要不断更新知识以适应变化。此外，部分学生可能对财经领域的法律法规存在误解，需要教师进行正确的引导和教育。教学方法与手段1.教学方法：采用案例分析法，通过真实案例引入，引导学生分析财政与税收的实际应用，激发学习兴趣。

2.教学手段：运用多媒体教学，展示财政税收政策演变图、税收计算软件等，直观展示教学内容。

3.教学互动：组织小组讨论，让学生在小组中分享观点，培养团队合作能力和表达能力。教学过程1.导入（约5分钟）

-激发兴趣：通过展示国家财政收支的动态图表，提出问题：“大家知道国家的钱是从哪里来的吗？又是如何分配的？”以此引发学生对财政税收的好奇心。

-回顾旧知：简要回顾上一节课学习的货币和金融知识，帮助学生建立新旧知识的联系。

2.新课呈现（约30分钟）

-讲解新知：详细讲解财政的概念、职能、收入和支出等基本知识点，结合实际案例，如“我国财政收支的结构变化”。

-举例说明：以“个人所得税的计算”为例，讲解税收的基本概念和计算方法，让学生通过实例理解税收的作用。

-互动探究：组织学生分组讨论，探讨税收政策对个人和企业的影响，鼓励学生提出问题并尝试解答。

3.巩固练习（约20分钟）

-学生活动：布置课后练习题，要求学生独立完成，包括计算个人所得税、分析税收政策案例等。

-教师指导：巡视课堂，对学生在练习中遇到的问题进行个别指导，确保学生能够理解和应用所学知识。

4.拓展延伸（约10分钟）

-提出问题：引导学生思考税收政策如何影响社会公平和经济发展。

-分享观点：邀请学生分享自己对税收政策的看法，促进思维的碰撞和交流。

5.总结与反思（约5分钟）

-总结：回顾本节课的学习内容，强调财政与税收的重要性。

-反思：鼓励学生思考如何通过自己的行为支持国家的财政税收工作。

6.课后作业（约15分钟）

-布置作业：要求学生收集与税收相关的新闻或案例，下节课进行分享和讨论。

-预告下节课内容：简要介绍下一节课将要学习的税收政策调整和影响。

整个教学过程注重理论与实践相结合，通过多种教学方法激发学生的学习兴趣，培养学生的分析问题和解决问题的能力。同时，通过课后作业和拓展延伸，鼓励学生将所学知识应用于实际，提高学生的综合素养。拓展与延伸1.拓展阅读材料：

-《财政税收基础知识》：这本书详细介绍了财政税收的基本概念、职能、政策和法律法规，有助于学生深入理解财政税收的理论基础。

-《税收政策案例分析》：通过实际案例的分析，让学生了解税收政策如何影响经济和社会发展，提高学生的实际应用能力。

-《税收与国民收入》：探讨税收与国民收入之间的关系，以及税收在国民经济中的作用，有助于学生从宏观角度理解财政税收的重要性。

2.课后自主学习和探究：

-学生可以阅读《财政税收基础知识》中的相关章节，如“税收的种类与特点”、“税收征收与管理”等，以加深对税收理论的理解。

-鼓励学生关注国家财政税收政策的最新动态，如税收改革、税收优惠等，通过《税收政策案例分析》中的案例，分析政策对经济的影响。

-学生可以分组进行探究，选择一个具体的税收政策，如增值税、企业所得税等，研究其政策制定的过程、实施效果和存在的问题。

-学生可以结合实际，设计一个小型调查问卷，了解家庭或周围企业对税收政策的看法，分析税收政策对个人和企业的影响。

-学生可以尝试撰写一篇关于税收政策对地方经济发展影响的论文，通过查阅资料、数据分析等方式，展示自己的研究成果。教学评价与反馈1.课堂表现：通过观察学生的课堂参与度和回答问题的积极性，评价学生的课堂表现。学生是否能够主动参与讨论，提出有见地的观点，以及能否准确理解和应用所学知识，都是评价课堂表现的重要指标。

2.小组讨论成果展示：在小组讨论环节，评价学生的团队合作能力和问题解决能力。通过小组展示的成果，如案例分析报告、政策建议书等，评估学生是否能够将理论知识与实际情境相结合，以及是否能够有效沟通和协作。

3.随堂测试：设计针对性的随堂测试题，包括选择题、填空题和简答题，以检验学生对财政与税收基本概念、计算方法和政策法规的掌握程度。测试结果将作为评价学生学习效果的重要依据。

4.课后作业完成情况：通过检查学生的课后作业，评估学生对知识的巩固和应用能力。作业的完成质量、正确率和创新性都是评价学生综合能力的重要方面。

5.教师评价与反馈：针对学生的课堂表现、小组讨论成果、随堂测试和课后作业，教师将给予及时的反馈。评价将包括对学生的优点和不足的指出，以及改进建议和鼓励性评价。教师将鼓励学生在学习中不断进步，同时关注学生的个性化需求，提供个性化的指导和支持。通过这种评价与反馈机制，学生能够更好地了解自己的学习状况，教师也能够调整教学策略，提高教学效果。课后作业1.计算题：假设某企业2025年度的应纳税所得额为200万元，企业所得税税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税。

答案：应缴纳企业所得税=200万元×25%=50万元

2.案例分析题：某地区2025年度财政收入为100亿元，其中税收收入占60%，非税收入占40%。请分析该地区财政收入的构成及其对经济发展的影响。

答案：该地区财政收入构成合理，税收收入占比高，说明该地区经济发展水平较高，税收基础较好。非税收入占比适中，有助于平衡财政收支。

3.应用题：某城市2025年度个人所得税起征点为5000元，税率分为三个级距，分别为3%、10%、20%。请计算以下个人所得税：

（1）月工资收入8000元的个人所得税；

（2）月工资收入12000元的个人所得税。

答案：

（1）应纳税所得额=8000元-5000元=3000元

个人所得税=3000元×3%=90元

（2）应纳税所得额=12000元-5000元=7000元

个人所得税=5000元×3%+(7000元-5000元)×10%=150元+200元=350元

4.综合题：某企业2025年度销售收入为1000万元，销售成本为600万元，销售税金及附加为50万元，期间费用为100万元。请计算该企业的营业利润。

答案：营业利润=销售收入-销售成本-销售税金及附加-期间费用

营业利润=1000万元-600万元-50万元-100万