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文档简介

施工机械租赁价款复核结算措施一、总则（一）目的依据。为规范施工机械租赁价款复核结算工作，确保资金使用安全高效，依据《中华人民共和国合同法》《建设工程价款结算管理办法》等法规，制定本措施。（二）适用范围。本措施适用于公司所有项目部、采购部及相关财务部门在施工机械租赁价款复核结算过程中的操作行为。（三）基本原则。坚持公平公正、真实准确、权责分明、及时高效的原则，确保复核结算工作依法合规。二、组织机构与职责（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管领导负直接责任，财务部门具体执行，项目部负责资料提供。（二）部门分工。财务部负责审核票据合规性、核对合同条款；项目部负责确认机械使用时长、工况条件；审计部负责抽查复核结果。（三）岗位责任。复核人员必须具备专业资格，持证上岗，对复核结果终身负责；经办人员需严格按流程操作，严禁弄虚作假。三、复核结算流程（一）资料准备。项目部在机械使用结束后7日内，提交租赁合同、进场签收单、出场签收单、油料消耗记录、维修保养记录等完整资料。1.合同审核。核对合同编号、机械型号、租赁期限、单价标准等关键信息是否一致。2.使用确认。检查签收单上签字盖章是否齐全，记录机械实际使用起止时间。3.成本核算。依据合同单价，按月度或单次作业量计算租赁费用，不得缺项漏项。（二）复核程序。财务部在收到资料后5个工作日内完成初审，审计部随机抽取10%进行复审。1.初审要点。重点核查票据真伪、数量匹配、单价是否与合同相符。2.复审标准。对初审结果进行比对，重大差异需现场核实，形成复核意见。3.异议处理。项目部对复核结果有异议的，应在3日内提出书面申请，组织专题会复议。（三）结算执行。复核无误后，财务部在10个工作日内完成付款操作，并通知项目部。1.付款方式。优先采用银行转账，需附复核确认单、发票等附件。2.滞纳处理。逾期未结算的，按合同约定加收滞纳金，每月0.5%，最高不超过合同总额的5%。3.争议解决。结算纠纷由项目部、财务部、审计部三方共同调解，调解不成的提交仲裁委员会。四、关键控制点（一）合同管理。所有租赁合同必须经法律部审核备案，合同附件需扫描存档。（二）票据审核。发票必须符合税务规定，项目名称、金额与合同一致，严禁虚开发票。（三）使用监控。项目部每日填写机械使用日志，财务部不定期抽查现场影像资料。（四）风险防控。对连续3次复核发现问题的供应商，暂停合作并列入黑名单。五、信息化管理（一）系统建设。开发租赁结算管理平台，实现合同电子化、票据自动比对、流程线上审批。（二）数据共享。财务部、项目部、审计部共享系统数据，确保信息同步。（三）权限管理。系统按角色分配权限，财务部仅可操作付款指令，项目部仅可提交资料。六、监督与考核（一）内部监督。审计部每季度开展专项检查，对违规行为严肃问责。（二）绩效考核。将结算及时率、差错率纳入部门及个人考核指标，与绩效奖金挂钩。（三）责任追究。对提供虚假资料、挪用资金等行为，依法依规追究党纪政纪责任。七、附则（一）解释权。本措施由公司财务部负责

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