全面风险管理专题讲座

全面风险管理体系构建与实践分析专题讲座风险及其影响风险意味着

企业的重大损失甚至倒闭都是由于不良的风险管理所造成。

中航油中储棉安然巴林银行风险长虹世通德隆长期资本管理八佰伴安达信风险案例及其警示——没完没了风险大案ArcherDanielsMidland

控制价格的指控需要更有力的风险管理Sears误导性的汽车销售方法Salomon

债券拍卖丑闻Bausch&Lomb

来自CEO的的销售压力HudsonFoods

污染的牛肉GeneralMotors

未能察觉的虚假的代理商销售Beech-NutFoods

质量控制的合规性Barings

未得许可的交易风险Daiwa

贸易损失CathyLeeGifford

压榨劳工FoundationforNew

EraPhilanthropy

Ponzi

投资计划Texaco种族歧视UnitedWay有问题的管理模式Denny’s歧视Firestone产品质量不幸的转轮有什么大不了？

企业让您寝食难安的问题是什么?

您认为您的企业是否为高风险行业？

您认为您的企业是否应该加强风险管理？讨论话题:全面风险管理体系

从COSO风险管理报告看，全面风险管理是一个从企业战略目标的制定，到目标实现的风险管理过程。“348”框架3个维度企业目标全面风险管理要素企业的各个阶级战略目标经营目标报告目标合规目标内部环境目标设定事件识别风险评估风险反应（对策）控制活动信息和沟通监控全面风险管理体系的结构风险战略组织职能综合内控风险理财风险管理信息系统信息框架风险评估监控改进风险战略解决方案+风险管理基本流程全面风险管理体系风险管理文化预测值时间经营目标经营目标可接受区间可能的实际值经营目标可接受区间不可接受不可接受全面风险管理为企业实现其经营目标提供合理保证。执行层面目标财务报告风险运营风险应用范围企业整体和所有业务流程全面风险管理的内容：是一个流程和方法以企业战略为导向辨识对企业有潜在影响的事件，并根据风险偏好管理风险为企业管理层和董事会提供合理的保证风险管理贯穿在企业管理的每一个方面：落实到企业作为一个整体和企业的各个业务流程作为从董事会到高级管理层直至每一个员工的责任预算ISO9000投资规划全面风险管理与现有管理体系全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用全面风险管理是对现有管理体系的整合全面风险管理是对现有管理职能的强化全面风险管理的内容融入现有管理职能管理层CEO第三道防线第二道防线第一道防线业务部门董事会风险管理内部审计审计委员会风险管理委员会全面风险管理三道防线收集风险管理初始信息；

进行风险评估；

制定风险管理策略；

提出和实施风险管理解决方案；

风险管理的监督与改进。

全面风险管理流程全面风险管理与现有管理体系全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用全面风险管理是对现有管理体系的整合全面风险管理是对现有管理职能的强化全面风险管理的内容融入现有管理职能讨论话题风险案例及其警示全面风险管理规范解析全面风险管理操作实务企业风险管理实践分析全面风险管理操作实务操作实务

1.概念风险识别=风险辨识=风险确认=事件识别，是确认风险的过程。

2.内容关键是把风险叼出来，一般可绘制成如下“骨”图：风险识别风险评估1.概念全面风险管理的一个重要组成部分，是在风险识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，包括风险计价、风险分析、风险评价等步骤，是风险应对的主要依据，应立足于对固有风险和剩余风险的评估。2.内容一般来说，对识别出来的风险，从可能性和影响两个方面进行评估后，就可以根据评估的结果采取应对措施。3.方法风险评估方法包括定性方法和定量方法，应定性方法和定量方法相结合进行。企业的在风险评估中访谈、集体讨论、专家咨询、问卷调查、标杆分析是比较常用的方法，我国中央企业在实践中已采用过去风险事件总结和分析、同业企业风险事件总结和分析、部门初始风险评估表、企业初始风险汇总表等具有自主创新，有很强的实用性。风险应对1.概念选择应对风险策略的过程，是全面风险管理的重要环节。2.内容风险规避彻底避免改变条件中途放弃风险降低消除风险可能发生的根源降低损失发生的可能性、频率缩小损失程度风险分散多角经营多方投资多方筹资外汇资产多元化多方供应商多方客户风险控制1.概念风险控制=控制活动=控制政策=控制程序=控制措施的=应对措施,就是应对风险的各种措施。2.内容就是风险控制的措施,从风险角度看:管理风险控制措施经营风险控制措施财务风险控制措施法律风险控制措施其他风险控制措施3.步骤建立风险控制文档建立关键控制制定控制程序文件根据变化的内外部环境调整控制措施，并完善相应的制度文件4.方法岗位授权审批制度绩效考核敏感性职责分离权力制衡信息系统控制预警机制等风险报告1.概念就是对企业风险管理的情况的报告，报告风险是全面风险管理的一个重要环节，可作为全面风险管理的独立环节，根据需要可在全面风险管理的过程中随时报告重大的风险情况。2.内容关键要素是风险、损失、管理、指标和措施。

引言简要本期进行风险管理的人员、时间、范围及其风险管理责任等。正文（一）风险及损失情况（二）全面风险管理情况（三）加强全面风险管理建议附件1.概念风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容。风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部所隐藏的问题，及早采取防范措施。2.风险预警内容风险预警风险预警机制风险预警模式风险预警指标风险预警标准风险监督1.概念风险监督=监督检查=监督评价=持续监督=监控=监控系统=内部监督,就是企业全面风险管理健全、合理、有效性进行监督检查的过程.2.内容全面风险管理管理什么就得监督什么。风险监督的内容不是监督的方式，更不是监督的主体，但风险监督的内容因监督方式、监督主体的不同而不同。持续监督专项监督3.步骤对风险从开始监督到结束监督行为的基本过程。包括:如何做好计划如何进行具体实施如何报告监督的结果风险审计1.概念2.内容独立审计政府审计内部审计重点审查的内容可能引发风险的内外因素

风险发生的可能性和预计带来的后果对抗风险的能力风险管理的具体方法及效果管理改进1.概念根据存在的缺陷和变化的情况改进风险管理动态过程2.内容至少包括改进报告缺陷和应对变化。3.流程

流程一：分析总结报告缺陷，编制风险管理缺陷汇总分析表风险管理缺陷汇总分析表序号缺陷发现来源问题描述缺陷分析影响评价改进意见涉及部门…………………

您了解您企业的风险有哪些?

您认为诱发您企业风险因素有哪些？

您认为如何控制您企业的风险？讨论话题:讨论:风险

请根据您所要实现的企业目标,列出将面对的风险并评价其对实现企业目标的关键性:目标风险高/中/低1.

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（一）风险管理办法第一章总则第二章风险管理内容第三章风险管理框架第四章风险管理措施第五章风险管理的组织与实施第六章附则电力集团公司全面风险管理实践（二）《风险管理办法》实施工作指南（暂行）（三）风险管理手册体系风险管理手册手册体系分册名称主要内容对应要素体系框架分册对公司基本情况、风险管理的组织机构与职责、对后续五大分册的简要介绍。整体对应八大要素内部环境分册对企业的风险管理氛围进行描述。内部环境风险评估分册对公司战略目标及其相关目标的制定、风险和机会的识别、风险评估、风险反应等进行描述。目标制定、事项识别、风险评估、风险反应控制活动分册对在风险评估分册中风险识别、评估、反应描述的基础上，制定和执行有效的制度和程序进行描述。控制活动信息与沟通分册对管理活动中信息的产生、传递、保存等进行描述。信息与沟通监督与改进分册对财务风险管理体系的监督、评价和持续改进进行描述。监督与改进（四）风险管理框架集团公司的风险管理框架包括：内部环境目标制定事项识别风险评估风险反应控制活动信息与沟通监督与改进

您认为您的企业实施全面风险管