财务审批核签制度模板

PAGE财务审批核签制度模板一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务审批核签流程，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的所有财务收支审批核签活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批核签必须严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：各项财务收支必须真实、准确、完整地反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：财务审批核签应根据公司实际情况，遵循合理性原则，确保费用支出合理、必要。4.授权审批原则：明确各级管理人员的财务审批权限，严禁越权审批。5.责任追究原则：对违反财务审批核签制度的行为，追究相关人员的责任。二、财务审批核签流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：报销人应按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。3.财务部门审核：财务部门对报销单的内容、金额、票据等进行审核，检查是否符合财务制度和相关规定。如有疑问，可要求报销人提供补充说明或相关证明材料。审核通过后，财务人员签字。4.分管领导审批：根据公司授权，分管领导对超过一定金额的报销事项进行审批。审批通过后签字。5.总经理审批：总经理对重大财务支出或特殊事项进行最终审批。审批通过后签字。6.报销支付：经各级审批通过后，财务部门按照公司规定的支付方式进行报销支付。（二）采购付款审批流程1.采购申请：采购部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交相关部门负责人审核。2.部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，签字批准后提交采购部门。3.采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确采购物品或服务的价格、交货期、付款方式等条款。4.到货验收：采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收，填写验收单，确认物品的数量、质量等符合合同要求。5.付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请单，附上采购合同、验收单等相关凭证，提交财务部门审核。6.财务部门审核：财务部门对付款申请单的内容、金额、凭证等进行审核，检查是否符合合同约定和财务制度。审核通过后，财务人员签字。7.分管领导审批：根据公司授权，分管领导对付款申请进行审批。审批通过后签字。8.总经理审批：总经理对重大采购付款事项进行最终审批。审批通过后签字。9.付款执行：经各级审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款。（三）资金支出审批流程1.资金支出计划申报：各部门根据业务发展需要，提前编制资金支出计划，详细说明支出项目、金额、时间等信息，并提交财务部门汇总。2.财务部门审核：财务部门根据公司预算和资金状况，对各部门的资金支出计划进行审核，提出审核意见。3.分管领导审批：分管领导对资金支出计划进行审批，确定是否同意安排资金。审批通过后签字。4.总经理审批：总经理对重大资金支出计划进行最终审批。审批通过后签字。5.资金支出申请：在资金支出计划范围内，相关部门填写资金支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并提交财务部门审核。6.财务部门审核：财务部门对资金支出申请单的内容、金额、支付方式等进行审核，检查是否符合资金支出计划和财务制度。审核通过后，财务人员签字。7.分管领导审批：根据公司授权，分管领导对资金支出申请进行审批。审批通过后签字。8.总经理审批：总经理对重大资金支出事项进行最终审批。审批通过后签字。9.资金支付：经各级审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行资金支付。三、财务审批核签权限（一）日常费用报销审批权限报销金额5000元以下5000元10000元10000元以上（二）采购付款审批权限付款金额100000元以下100000元500000元500000元以上（三）资金支出审批权限支出金额500000元以下500000元1000000元1000000元以上四、财务审批核签责任（一）审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。2.严格按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批。3.对审批通过的事项承担相应的管理责任，如因审批失误导致公司损失应依法承担赔偿责任。（二）报销人责任1.报销人应如实填写报销单，提供真实、合法、有效的票据和凭证。2.对报销事项的真实性、合理性负责，不得虚报、瞒报或故意提供虚假信息。3.按照规定的审批流程进行报销，配合财务部门及相关部门的审核工作。（三）财务审核人员责任1.财务审核人员应严格按照财务制度和相关规定对报销单、付款申请单等进行审核。2.对审核中发现的问题及时提出意见和建议，督促相关人员进行整改。3.对审核结果负责，如因审核不严导致公司损失应依法承担相应责任。五、财务审批核签监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批核签制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、财务收支是否真实合理等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中对财务审批核签情况进行实时监督，发现异常情况及时与相关部门沟通核实，并向公司领导报告。同时，定期对财务审批核签数据进行统计分析，为公司财务管理提供决策依据。（三）定期检查与考核公司定期对各部门财务审批核签制度的执行情况进行检查和考核，将考核结果与部门绩效挂钩。对执行制度较好的部门和个人进行表彰奖励，对违反制度的部门和个人进