深交所诉讼披露制度规范

PAGE深交所诉讼披露制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范深圳证券交易所（以下简称"深交所"）上市公司诉讼信息披露行为，确保投资者能够及时、准确、完整地获取公司重大诉讼相关信息，保障投资者的知情权，维护证券市场的公平、公正和透明。（二）适用范围本制度适用于在深交所上市的所有公司及其控股子公司涉及的诉讼事项。（三）基本原则1.真实性原则：公司应如实披露诉讼相关信息，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.准确性原则：披露的信息应准确反映诉讼的基本情况，包括当事人、诉讼请求、事实与理由、诉讼进展等。3.完整性原则：全面披露诉讼相关的各项信息，不得隐瞒对公司经营和财务状况有重大影响的重要内容。4.及时性原则：公司应在知悉诉讼事项后及时履行披露义务，确保投资者能够第一时间了解相关信息。二、诉讼披露的范围（一）重大诉讼的界定1.涉及金额较大的诉讼：单笔诉讼涉案金额超过公司最近一期经审计净资产绝对值10%的诉讼；累计涉案金额超过公司最近一期经审计净资产绝对值50%的诉讼。涉案金额的计算以公司作为一方当事人的诉讼请求金额为准，若涉及多个诉讼请求且难以准确区分各请求金额以涉案总金额计算。2.可能对公司生产经营、财务状况产生重大影响的诉讼：涉及公司核心业务、主要资产或关键技术的诉讼；可能导致公司承担重大赔偿责任或面临重大行政处罚的诉讼；对公司声誉、市场形象有重大负面影响的诉讼。（二）需披露的诉讼类型1.民事、刑事诉讼：包括但不限于合同纠纷、侵权纠纷、知识产权纠纷、证券虚假陈述责任纠纷、公司高管涉嫌犯罪等诉讼。2.行政诉讼：公司因不服行政机关作出的具体行政行为而提起的诉讼。三、诉讼披露的程序（一）内部报告与审核1.公司各部门、子公司在知悉诉讼事项后，应立即向公司董事会秘书报告。报告内容应包括诉讼的基本情况、涉及金额、对公司的影响等初步信息。2.董事会秘书收到报告后应及时进行审核，判断该诉讼是否属于应披露的重大诉讼范围。对于重大诉讼事项，董事会秘书应组织相关部门进行深入调查，收集详细资料，确保披露信息的准确性和完整性。3.公司财务部门应协助提供与诉讼相关的财务数据，评估诉讼对公司财务状况的影响，包括可能产生的损失、费用支出、预计负债等。（二）披露决策1.经审核确认为重大诉讼事项后，董事会秘书应及时向公司董事会报告，提请董事会审议是否进行信息披露。2.董事会应根据本制度及相关法律法规的规定，对诉讼披露事项进行审议决策。董事会在审议时，应充分考虑诉讼对公司的影响，包括但不限于财务状况、经营业绩、市场形象等方面。3.对于可能对公司股价产生重大影响的诉讼事项，董事会应在审议决策后及时通知公司证券事务代表，由证券事务代表按照深交所的信息披露要求，准备相关公告文稿。（三）信息披露1.公司应在知悉重大诉讼事项后及时履行信息披露义务。原则上，应在两个交易日内发布临时公告，公告内容应包括诉讼的基本情况、受理法院、诉讼各方当事人、诉讼请求、事实与理由、诉讼进展情况等。2.公告文稿应经公司董事会审核确认，并加盖公司公章。公告发布后应及时报送深交所备案。3.在诉讼过程中，如出现新的重要情况或诉讼进展有重大变化，公司应及时发布补充公告，对原公告内容进行更新。四、诉讼披露的内容要求（一）基本信息1.当事人信息：详细披露诉讼各方当事人的名称、住所、联系方式等基本情况。若当事人为自然人，应披露其姓名、身份证号码等信息。2.诉讼请求：明确列出原告的诉讼请求，包括要求被告承担的责任形式（如赔偿损失、支付违约金、停止侵权行为等）及具体金额。3.事实与理由：简要阐述诉讼所涉及的事实经过和原告提起诉讼的理由，应突出与公司相关的关键事实和争议焦点。（二）诉讼进展1.案件受理情况：说明诉讼案件的受理法院名称、受理时间等信息。2.审理程序：如适用一审、二审或再审程序，应予以明确披露。3.开庭时间及地点：如有已确定的开庭时间和地点，应及时告知投资者。4.判决或裁定情况：若诉讼已作出判决或裁定，应详细披露判决或裁定结果，包括判决金额、各方当事人的上诉情况等。（三）对公司的影响1.财务影响：评估诉讼对公司财务状况的影响，包括可能产生的损失、费用支出、预计负债等。若涉及金额较大，应提供具体的财务测算数据，并说明对公司当期及未来财务报表的影响。2.经营影响：分析诉讼对公司正常生产经营活动的影响，如是否导致公司业务受限、客户流失、供应链中断等情况。3.其他影响：提及诉讼对公司声誉、市场形象等方面可能产生的影响，以及公司拟采取的应对措施。（四）风险提示1.不确定性风险：提醒投资者诉讼结果存在不确定性，可能导致公司承担不利后果，包括但不限于经济赔偿、声誉受损等。2.持续性风险：如诉讼可能持续较长时间，应告知投资者关注公司后续披露的相关信息，及时了解诉讼进展情况及对公司的影响变化。五、监督与管理（一）内部监督1.公司监事会应加强对诉讼披露制度执行情况的监督检查，确保公司按照本制度的规定及时、准确、完整地披露诉讼信息。2.监事会有权对公司诉讼披露事项进行调查，要求公司相关部门和人员提供有关资料，并对发现的问题提出整改意见。（二）深交所监管1.深交所对公司的诉讼披露情况进行日常监管，有权要求公司对披露事项作出解释和说明，对不符合本制度规定的披露行为采取相应的监管措施。2.深交所可根据公司诉讼事项的重要性和影响程度，对公司进行现场检查或要求公司提交专项报告，以确保投资者能够充分了解公司的诉讼情况。（三）违规处理1.若公司未按照本制度规定履行诉讼披露义务，或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，深交所将根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对公司及相关责任人采取相应的纪律处分措施，包括但不限于通报批评、公开谴责等。2