审计署内部审计统计制度

PAGE审计署内部审计统计制度一、总则（一）目的为加强审计署内部审计工作的规范化管理，准确、及时、全面地反映内部审计工作情况，为审计决策提供科学依据，依据国家相关法律法规及审计行业标准，制定本统计制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关及所属各单位的内部审计统计工作。（三）基本原则1.真实性原则：统计数据应如实反映内部审计工作的实际情况，确保数据的真实性和可靠性。2.准确性原则：统计工作应严格按照规定的统计口径、方法和程序进行，保证数据的准确性。3.及时性原则：各单位应按时报送内部审计统计资料，确保统计信息的及时性，以便及时掌握工作动态。4.完整性原则：应全面涵盖内部审计工作的各个方面，保证统计资料的完整性，避免遗漏重要信息。二、统计内容（一）审计项目情况1.审计项目数量：统计年度内开展的各类内部审计项目的数量，包括财务收支审计、经济责任审计、专项审计调查等不同类型项目的数量。2.审计项目覆盖范围：按被审计单位的性质、层级等分类，统计审计项目所涉及的单位数量及占比情况。例如，涵盖的行政部门数量、事业单位数量以及企业数量等。3.审计项目成果：统计通过审计发现的问题数量、违规金额、损失浪费金额等，以及审计后促进增收节支、挽回经济损失等具体成果数据。（二）审计人员情况1.审计人员数量：统计审计署机关及所属单位内部审计人员的总数，以及不同层级（如高级审计师、审计师、助理审计师等）的人员数量分布。2.审计人员专业结构：按专业领域（如财务、经济、工程等）统计审计人员的数量及占比情况，反映内部审计队伍的专业构成。3.审计人员培训情况：记录年度内参加各类审计培训的人员数量、培训课程及时间等信息，体现审计人员的业务提升情况。（三）审计整改情况1.审计发现问题整改率：统计已完成审计项目中，问题得到整改的数量占审计发现问题总数的比例。2.整改措施落实情况：对审计提出的整改措施进行分类统计，如完善制度、调整流程、加强管理等方面的措施落实情况，评估整改的有效性。3.整改责任追究情况：统计因审计发现问题而对相关责任人进行责任追究的情况，包括党纪政纪处分、经济处罚等方面的信息。三、统计报表及填报要求（一）统计报表种类1.年度内部审计项目统计表：详细记录每个审计项目的基本信息、审计结果等内容。2.审计人员情况统计表：反映审计人员的数量、专业结构、培训情况等。3.审计整改情况统计表：统计审计发现问题的整改情况及相关责任追究情况。（二）填报要求1.数据准确性：各单位应认真核实统计数据，确保数据真实、准确，不得虚报、瞒报、漏报。2.内容完整性：按照报表格式要求，完整填写各项统计信息，不得遗漏重要内容。3.报送及时性：应在规定的时间内将统计报表报送至指定部门，不得延误。4.报送方式：明确规定统计报表的报送方式，如纸质报表加盖公章报送、电子文档发送至指定邮箱等。四、统计工作流程（一）数据收集1.基层单位填报：所属各单位负责收集本单位内部审计工作的相关数据，按照统计报表要求进行填报。2.审核汇总：各单位应安排专人对填报的数据进行审核，确保数据质量。审核无误后，将统计报表报送至审计署相关部门进行汇总。（二）数据审核1.初审：审计署相关部门收到统计报表后，首先进行初审，检查报表的完整性、数据的逻辑性等。2.复审：对初审中发现的问题进行进一步核实，组织相关单位进行复审，确保数据准确无误。（三）数据汇总与分析1.汇总：将审核通过的统计数据进行汇总，形成审计署内部审计工作的总体统计资料。2.分析：运用统计分析方法，对内部审计工作情况进行深入分析，如审计项目成果分析、审计人员结构分析、审计整改效果分析等，为审计决策提供参考依据。（四）统计报告编制1.定期报告：根据统计分析结果，定期编制内部审计统计报告，向上级领导及相关部门汇报内部审计工作情况。2.专项报告：针对特定的审计工作事项或问题，编制专项统计报告，提供详细的分析和建议。五、统计资料管理（一）资料归档1.分类归档：对统计报表、统计分析报告等资料进行分类整理，建立健全的档案管理制度。2.保存期限：明确规定统计资料的保存期限，确保资料的完整性和可追溯性。（二）查阅与使用1.查阅权限：严格限定统计资料的查阅权限，未经授权不得随意查阅和使用统计资料。2.使用规范：如需使用统计资料，应按照规定的程序进行申请和审批，并确保资料的使用符合保密规定。六、监督与检查（一）监督机制1.内部监督：审计署内部设立专门的监督机构或岗位，对内部审计统计工作进行定期检查和不定期抽查。2.外部监督：接受国家审计机关、上级主管部门等的监督检查，及时发现和纠正统计工作中存在的问题。（二）违规处理1.对违规单位的处理：对于违反本统计制度，虚报、瞒报、漏报统计数据的单位，视情节轻重给予通报批评、责令整改等处理措施。2