婺城审计整改工作制度

PAGE婺城审计整改工作制度一、总则（一）目的为了加强婺城区审计整改工作，规范审计整改行为，提高审计监督效果，维护财经秩序，保障财政资金安全，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我区实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于婺城区范围内由审计机关依法实施审计监督后，被审计单位及相关责任人员的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保整改措施合法合规。2.问题导向原则以审计发现的问题为导向，明确整改责任，制定切实可行的整改方案，确保问题得到有效解决。3.标本兼治原则注重从体制机制制度层面分析问题产生的原因，举一反三，完善制度，堵塞漏洞，防止问题再次发生。4.协同配合原则审计机关、被审计单位及相关部门要加强沟通协作，形成整改合力，共同推进审计整改工作。二、审计整改工作职责（一）审计机关职责1.负责组织实施审计项目，依法出具审计报告、审计决定书等审计结论性文书。2.建立健全审计整改跟踪检查机制，对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。3.向区委审计委员会、区政府报告审计整改工作情况，提出加强审计整改工作的意见和建议。4.对审计整改不力的单位和个人，按照有关规定进行通报批评或提请有关部门问责。（二）被审计单位职责1.被审计单位是审计整改工作的责任主体，单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对审计整改工作负总责。2.负责制定审计整改方案，明确整改措施、整改责任人和整改期限，并组织实施。3.按照审计报告、审计决定书等审计结论性文书的要求，认真落实整改措施，按时向审计机关报送审计整改情况报告。4.积极配合审计机关的跟踪检查工作，如实提供相关资料和情况。（三）相关部门职责1.财政部门负责对涉及财政财务收支的审计整改情况进行监督检查，督促被审计单位及时调整账务，上缴应缴财政的资金。2.纪检监察机关负责对审计移送的违纪违法问题线索进行查处，对审计整改工作中存在的违规违纪行为进行问责。3.组织人事部门负责将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。4.其他相关部门按照各自职责，做好审计整改的配合工作。三、审计整改工作流程（一）审计结果告知审计机关在出具审计报告、审计决定书后，及时向被审计单位送达审计结论性文书，告知审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）整改方案制定被审计单位收到审计结论性文书后，应在规定期限内制定审计整改方案，并报送审计机关。整改方案应包括整改目标、整改措施、整改责任人和整改期限等内容。（三）整改实施被审计单位按照整改方案组织实施整改，定期向审计机关报告整改进展情况。在整改过程中，对能够立即整改的问题，要立即整改到位；对需要一定时间整改的问题，要明确阶段性目标，逐步推进整改；对因政策、体制、机制等原因难以整改到位的问题，要说明原因，并提出切实可行的解决措施。（四）整改跟踪检查审计机关建立审计整改跟踪检查台账，对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。跟踪检查可采取书面检查、实地检查、专项督查等方式进行。在跟踪检查过程中，审计机关要及时掌握整改动态，对整改不力的单位进行督促指导，确保整改工作顺利推进。（五）整改结果报告被审计单位在整改期限届满后，应向审计机关报送审计整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作开展情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。审计机关对整改情况报告进行审核，对整改到位的单位予以认可；对整改不到位的单位，下达督促整改通知书，责令其继续整改，并跟踪检查整改情况。（六）整改结果公告审计机关按照规定，对审计整改结果进行公告。公告内容包括审计项目名称、被审计单位名称、审计发现的问题、整改措施及整改结果等。通过公告，增强审计整改工作的透明度，接受社会监督。四、审计整改工作要求（一）明确整改责任被审计单位要切实履行审计整改主体责任，单位主要负责人要亲自抓整改，明确分管领导和具体责任人，将整改责任落实到具体部门和个人。对审计发现的问题，要逐一分析原因，找准问题症结，制定针对性强的整改措施，确保整改工作取得实效。（二）严格整改期限被审计单位要严格按照审计机关规定的整改期限进行整改，确保整改工作按时完成。对因特殊原因需要延长整改期限要提前向审计机关提出书面申请，说明原因和延长的期限，经审计机关批准后方可延长。（三）确保整改质量被审计单位要注重整改工作质量，整改措施要切实可行，整改结果要真实可靠。要建立健全整改工作台账，对整改过程和整改结果进行详细记录，做到有据可查。同时，要加强对整改工作的内部监督检查，确保整改工作不走过场。（四）加强沟通协调审计机关、被审计单位及相关部门要加强沟通协调，形成整改合力。审计机关要及时了解整改工作进展情况，加强对整改工作的指导和督促；被审计单位要积极主动与审计机关沟通，及时汇报整改工作中遇到的问题和困难；相关部门要按照职责分工，密切配合，共同推进审计整改工作。五、审计整改工作监督与问责（一）监督检查1.审计机关定期对审计整改工作进行监督检查，检查内容包括整改方案制定情况、整改措施落实情况、整改结果报告情况等。2.财政部门、纪检监察机关、组织人事部门等相关部门按照各自职责，对审计整改工作进行监督检查。对发现的问题，要及时督促被审计单位进行整改，并将监督检查情况及时反馈给审计机关。（二）问责措施1.对审计整改不力的单位，审计机关可采取以下问责措施：予以通报批评；暂停拨付与整改事项有关的款项；对被审计单位主要负责人和直接责任人员进行诫勉谈话。2.对审计发现的违纪违法问题，纪检监察机关要依法依规进行查处，严肃追究相关人员的责任。3.