创立了审计整改责任制度

PAGE创立了审计整改责任制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作，规范审计整改行为，明确审计整改责任，提高公司运营管理水平，防范经营风险，保障公司健康稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各子公司、分公司等分支机构（以下统称"各单位"）。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度。2.明确责任原则：明确各单位在审计整改过程中的责任主体，确保整改工作落实到位。3.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，制定针对性的整改措施，切实解决实际问题。4.长效机制原则：通过建立健全审计整改责任制度，形成长效机制，不断提升公司治理水平。二、审计整改责任主体（一）被审计单位1.被审计单位是审计整改的直接责任主体，对审计发现的问题应积极采取有效措施进行整改，确保整改工作取得实效。2.被审计单位负责人是审计整改工作的第一责任人，负责组织领导本单位的审计整改工作，协调解决整改过程中遇到的问题。（二）审计部门1.审计部门负责对审计整改工作进行跟踪检查和督促指导，定期向公司管理层汇报审计整改情况。2.审计部门应根据审计发现的问题，提出整改建议，并对整改措施的合理性和有效性进行审核。（三）其他相关部门1.各相关部门应按照职责分工，协同配合被审计单位做好审计整改工作。2.对于涉及多个部门的审计问题，由公司指定牵头部门负责组织协调整改工作，其他相关部门应积极配合。三、审计整改流程（一）审计报告送达审计部门在出具审计报告后，应及时将审计报告送达被审计单位及相关部门。（二）被审计单位整改计划制定1.被审计单位应在收到审计报告后的[X]个工作日内，针对审计发现的问题，制定详细的整改计划，明确整改措施、整改责任人、整改期限等。2.整改计划应经被审计单位负责人审核签字后，报送审计部门备案。（三）整改实施1.被审计单位应按照整改计划组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。2.在整改过程中，如遇重大问题或需要调整整改计划，应及时向审计部门报告，并说明原因。（四）整改报告提交1.被审计单位应在整改期限届满后的[X]个工作日内，向审计部门提交整改报告，报告整改工作的完成情况、整改效果、存在问题及下一步工作计划等。2.整改报告应附相关证明材料，如整改前后对比数据、文件资料、会议纪要等。（五）审计部门复查1.审计部门收到被审计单位提交的整改报告后，应及时组织复查工作，对整改情况进行核实。2.复查可采取现场检查、资料审查、询问相关人员等方式进行。（六）整改结果认定1.审计部门根据复查情况，对整改结果进行认定。整改结果分为整改完成、部分整改、未整改三类。2.对于整改完成的问题，审计部门应出具整改确认书；对于部分整改的问题，应要求被审计单位继续整改，直至问题全部整改到位；对于未整改的问题，应分析原因，提出进一步的整改要求，并追究相关责任人的责任。四、审计整改责任追究（一）责任追究情形1.被审计单位未按照规定期限完成整改任务，或整改措施落实不到位，导致问题依然存在的。2.被审计单位在整改过程中弄虚作假，提供虚假整改资料的。3.相关责任人对审计整改工作敷衍塞责，不积极履行整改责任的。（二）责任追究方式1.对于责任单位，视情节轻重，给予通报批评、扣减绩效奖金、责令限期整改等处理；对于情节严重可对单位负责人进行诫勉谈话、降职、免职等处分。2.对于责任人（包括直接责任人和相关领导责任人），视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、记大过、降职、免职等处分；对于造成经济损失或其他严重后果应依法依规追究其经济赔偿责任和法律责任。（三）责任追究程序1.审计部门在复查过程中发现存在责任追究情形应及时向公司管理层报告，并提出责任追究建议。2.公司管理层根据审计部门的建议，组织相关部门进行调查核实，认定责任事实。3.公司按照规定的责任追究方式，对责任单位和责任人作出处理决定，并将处理结果通报全公司。五、审计整改结果运用（一）纳入绩效考核1.将审计整改工作纳入各单位绩效考核体系，对整改工作完成情况进行量化考核。2.对于整改工作成效显著的单位，在绩效考核中给予适当加分；对于整改不力的单位，相应扣减绩效考核分数。（二）与干部任用挂钩1.将审计整改情况作为干部选拔任用的重要参考依据。2.对于审计整改工作中存在问题较多、整改不力的干部，在干部任用中应予以限制。（三）完善内部控制1.针对审计发现的问题，各单位应深入分析原因，查找内部控制漏洞，及时完善相关制度和流程，防止类似问题再次发生。2.审计部门应定期对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查，确保内部控制制度的有效性。六、附则（一）解释权本制度由公司