36. 信息披露管理办法

36.信息披露管理办法一、总则（一）目的依据。为规范信息披露行为，维护信息披露秩序，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规制定本办法。各单位应严格遵循本办法，确保信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。（二）适用范围。本办法适用于公司及其所属单位所有涉及投资者、监管机构、社会公众等信息披露活动。包括但不限于财务报告、经营状况、重大事件、关联交易等。（三）基本原则。信息披露应遵循公开、公平、公正原则，不得存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司应建立健全信息披露制度，明确责任主体，完善流程管理。二、组织架构（一）职责分工。董事会是信息披露的决策机构，负责审议和批准重大信息披露事项。监事会负责监督信息披露的合规性。管理层负责具体信息披露的组织和执行。证券部是信息披露的主管部门，统筹协调各部门信息披露工作。（二）人员配置。证券部应配备专职信息披露管理人员，具备相关专业知识和工作经验。各部门应指定信息披露联络人，负责本部门信息披露的联络和协调。（三）工作机制。建立信息披露工作例会制度，定期评估信息披露工作，及时解决存在问题。设立信息披露应急处理机制，确保重大事件信息披露的及时性。三、信息披露内容（一）定期信息披露。包括年度报告、半年度报告、季度报告等。年度报告应在会计年度结束后四个月内披露，半年度报告应在每个会计年度前六个月结束后的两个月内披露，季度报告应在每个会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露。（二）临时信息披露。包括重大事件公告、业绩预告、业绩快报等。重大事件包括但不限于公司合并、分立、增资扩股、重大资产重组、重大诉讼、对外担保、董事监事高管变动等。（三）信息披露标准。定期信息披露应按照证监会及相关行业监管机构规定的格式和内容编制。临时信息披露应真实、准确、完整地反映事件情况，不得有夸大或误导性陈述。四、信息披露流程（一）信息产生。各部门按照职责分工，负责收集、整理和核实相关信息。证券部负责汇总各部门信息，进行初步审核。（二）审核程序。信息披露内容须经证券部负责人审核，重大信息披露事项须经董事会审议。证券部应建立信息披露审核清单，明确审核标准和程序。（三）发布程序。信息披露内容经审核通过后，由证券部统一发布。发布前应进行合规性复核，确保符合法律法规和监管要求。发布后应及时向证监会及相关监管机构报送备案。五、信息披露责任（一）责任主体。公司董事长、总经理是信息披露的第一责任人。证券部负责人是信息披露的直接责任人。各部门负责人对本部门信息披露的合规性负责。（二）责任追究。对信息披露违规行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。情节严重的，将移交司法机关处理。对提供虚假信息或误导性信息的责任人，将给予纪律处分，并追究法律责任。（三）责任保障。公司为信息披露人员提供必要的培训和支持，建立责任保护机制，防止因履行信息披露职责受到不公正待遇。六、信息披露监督（一）内部监督。公司内部审计部门定期对信息披露工作进行审计，发现问题及时报告并督促整改。证券部设立举报电话和邮箱，接受内部举报。（二）外部监督。积极配合证监会及相关监管机构的监督检查，及时整改发现的问题。建立信息披露舆情监测机制，及时掌握社会公众对信息披露的意见和建议。（三）持续改进。定期评估信息披露工作，总结经验教训，完善信息披露制度。关注法律法规和监管政策的最新动态，及时调整信息披露工作。七、附则（一）解释权。本办法由公司董事会负责解释。（二）生效日期。本办法自发布之日起施行。原有关信息披露的规定与本办法不一致的，以本办法为准。（三）修订程序。本办法根据实际情况和监管要求适时修