高校收费管理内控制度

PAGE高校收费管理内控制度一、总则（一）目的为加强高校收费管理，规范收费行为，确保学校各项收费合法合规、及时足额收缴，保障学校教育事业健康发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本校实际情况，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于学校各类学历教育、非学历教育以及其他收费项目的管理。包括学费、住宿费、教材费、考试费、培训收费等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，依法依规收费，杜绝乱收费行为。2.合理性原则：收费标准应合理公正，充分考虑教育成本、市场行情及学生承受能力等因素。3.公开透明原则：收费项目、标准、依据等信息应向社会和学生公开，接受监督。4.收支平衡原则：确保收费收入与教育教学活动支出相匹配，保障学校财务状况稳定。5.分级管理原则：实行学校、学院（系）、班级三级收费管理体制，明确各层级职责权限。二、收费管理组织架构及职责（一）学校收费管理领导小组1.组成：由学校领导、财务部门负责人、审计部门负责人、学生工作部门负责人等组成。2.职责：全面领导学校收费管理工作，制定收费政策和管理制度。审议收费项目、标准及调整方案，确保收费合法合规、合理公正。协调解决收费管理工作中的重大问题，监督检查收费执行情况。（二）财务部门1.职责：负责制定收费管理具体实施细则，组织收费工作的日常开展。审核收费项目和标准，办理收费票据的领购、保管、使用和核销。核算各项收费收入，及时足额上缴财政专户或纳入学校预算管理。定期编制收费报表，向学校领导及相关部门提供收费信息。配合其他部门做好收费政策宣传和解释工作。（三）审计部门1.职责：对学校收费管理内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计监督。审查收费项目、标准的合法性、合理性，检查收费票据的使用和管理情况。对收费收入的核算、上缴及使用情况进行审计，防范财务风险。对违规收费行为提出整改意见和建议，督促相关部门落实整改。（四）学生工作部门1.职责：负责组织学生学习收费政策，向学生及家长宣传解释收费项目、标准和缴费方式。协助财务部门做好学生缴费信息的统计和核对工作，督促学生按时足额缴费。处理学生有关收费的咨询、投诉和举报，及时反馈学生意见和建议。（五）各学院（系）1.职责：负责本学院（系）学生收费工作的具体组织实施，落实学校收费管理规定。审核本学院（系）学生的收费信息，确保学生缴费信息准确无误。协助财务部门做好欠费学生的催缴工作，及时向学校反馈学生缴费情况。（六）班级辅导员1.职责：负责向班级学生传达收费政策和要求，督促学生按时缴费。统计班级学生缴费情况，及时向学院（系）报告欠费学生名单。协助做好学生缴费过程中的相关工作，解答学生疑问。三、收费项目及标准管理（一）收费项目的确定1.严格按照国家和地方政府规定的收费项目进行收费，不得擅自设立收费项目。2.新增收费项目需经学校收费管理领导小组审议通过，并报上级主管部门和物价部门批准。（二）收费标准的制定1.学费、住宿费等收费标准按照国家和地方政府有关规定执行，并结合学校实际成本核算情况进行合理确定。2.教材费、考试费等代收费项目，应按照“据实收取、多退少补”的原则，根据实际发生的费用进行收取。3.非学历教育收费标准应根据培训内容、培训时长、培训师资等因素合理制定，并报物价部门备案。（三）收费标准的调整1.收费标准如需调整，应提前进行成本核算和市场调研，广泛征求意见。2.调整方案经学校收费管理领导小组审议通过后，报上级主管部门和物价部门批准，并及时向社会和学生公布。四、收费票据管理（一）票据的种类及适用范围1.学校使用的收费票据主要包括财政部门统一监制的行政事业性收费票据和税务部门监制的税务发票。2.行政事业性收费票据用于收取学费、住宿费等纳入财政专户管理的收费项目；税务发票用于收取培训收费等应税项目。（二）票据的领购1.财务部门指定专人负责收费票据的领购工作，按照规定的程序和要求向财政部门或税务部门办理领购手续。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明票据种类、数量等信息，并加盖单位公章。（三）票据的保管1.设立专门的票据保管库（柜），由专人负责票据的保管工作，确保票据存放安全。2.票据应分类存放，按照票据号码顺序排列，建立票据台账，详细记录票据的领购、使用、结存情况。3.定期对票据进行盘点，做到账实相符，如发现票据丢失、损坏等情况，应及时查明原因并报告上级主管部门。（四）票据的使用1.收费票据应按照规定的用途和范围使用，不得转借、转让、代开票据。未经批准，不得擅自扩大票据使用范围。2.开具票据时，应做到内容真实、字迹清晰、项目齐全、金额准确，并加盖单位财务专用章或发票专用章。3.票据应逐联填写，不得跳号、漏号，作废票据应加盖“作废”戳记，并全联保存。（五）票据的核销1.财务部门应定期对已使用的收费票据进行核销，确保票据开具金额与实际收费金额一致。2.核销票据时，应将票据存根联、记账联及相关附件一并整理装订，归档保存。3.已核销的票据存根联应按照规定的期限妥善保管，期满后经批准方可销毁。五、收费收缴管理（一）缴费方式1.学校应提供多种缴费方式，方便学生缴费，如银行代扣、网上缴费、现场缴费等。2.鼓励学生采用银行代扣方式缴费，提高缴费效率，减少现金交易风险。（二）缴费时间及期限1.学校应在每学期开学前向学生公布收费项目、标准及缴费方式，并明确缴费时间和期限。2.学生应按照规定的时间和期限足额缴纳学费、住宿费等各项费用，逾期未缴费的，学校将按照相关规定进行催缴。（三）欠费管理1.各学院（系）应建立欠费学生台账，及时掌握学生欠费情况，并协助财务部门做好欠费学生的催缴工作。2.对于欠费学生，学校可采取多种催缴措施，如发送催缴通知、电话催缴、上门催缴等。3.对恶意拖欠学费的学生，学校可按照学籍管理规定进行处理，如限制选课、缓发毕业证书等。六、收费监督检查（一）内部监督1.学校审计部门应定期对收费管理内部控制制度的执行情况进行审计检查，及时发现问题并提出整改意见。2.财务部门应加强对收费工作的日常监督，对收费票据的使用、收费收入的核算等进行定期检查，确保收费工作规范有序。3.各学院（系）应定期自查本单位收费工作情况，发现问题及时整改，并向学校报告。（二）外部监督1.学校应主动接受上级主管部门、物价部门、财政部门等相关部门的监督检查，积极配合做好收费专项检查工作。2.设立举报信箱和举报电话，接受社会和学生的监督举报，对举报事项应及时进行调查处理，并将处理结果反馈举报人。七、违规处理（一）对违规收费行为的界定1.擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围等行为属于违规收费。2.未按规定使用收费票据、隐瞒或截留收费收入等行为也属于违规收费。（二）违规处理措施1.对于违规收费行为，学校将责令相关部