联想公司内控制度

PAGE联想公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范联想公司的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，防范经营风险，保护公司资产安全，促进公司战略目标的实现，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合联想公司的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于联想公司及其所属各部门、各分支机构、子公司等所有内设机构和全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制活动必须符合国家法律法规的规定，确保公司运营在法律框架内进行。2.全面性原则：内部控制涵盖公司经营管理的各个方面，包括但不限于采购、销售、生产、财务、人力资源等，不留控制死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方法，提高控制效率。4.制衡性原则：通过建立健全各项业务流程和岗位设置，实现不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，防止权力滥用。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。6.成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会1.职责权限股东会是公司的最高权力机构，依法行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.决策程序股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。（二）董事会1.职责权限董事会对股东会负责，行使下列职权：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（三）监事会1.职责权限监事会对股东会负责，行使下列职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照本法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。2.决策程序监事会会议由监事会主席召集和主持；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持。监事会决议应当经半数以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）管理层1.职责权限公司管理层负责组织实施公司的各项经营计划和管理活动，具体职责如下：总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；副总经理协助总经理工作，按照总经理的分工负责分管领域的工作；各部门负责人负责本部门的日常管理工作，组织实施公司的各项规章制度和工作安排，完成公司下达的各项任务指标。2.决策程序管理层在董事会的领导下，按照公司的授权和既定的决策程序开展工作。对于日常经营管理事项，管理层应根据公司的制度和流程进行决策，并及时向董事会报告重大事项的进展情况。涉及重大投资、融资、资产处置等事项，应按照董事会的决策程序进行审议和批准。三、内部控制活动（一）销售与收款控制1.销售政策制定公司制定明确的销售政策，包括销售目标、销售价格、信用政策、销售渠道等。销售政策应根据市场情况、公司战略和客户需求进行制定和调整，并经相关部门审核和批准。2.客户信用管理建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行调查、评估和分类。根据客户信用等级确定信用额度、信用期限和收款政策。定期对客户信用状况进行跟踪和评估，及时调整信用政策。3.销售合同管理销售合同由专人负责起草、审核和签订。合同内容应明确双方的权利和义务、产品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。合同签订前应进行法律审查，确保合同的合法性和有效性。销售合同签订后，应及时进行归档和跟踪管理，确保合同的履行。4.发货与收款管理发货部门根据销售合同和客户订单安排发货，并及时通知客户。财务部门负责收款工作，按照合同约定的收款时间和方式进行催款。对于逾期未付款的客户，应及时采取措施进行催收，并记录催收情况。建立应收账款账龄分析制度，定期对应收账款进行清理和分析，对可能形成坏账的应收账款及时进行处理。（二）采购与付款控制1.采购计划制定采购部门根据公司的生产经营计划和库存情况，制定采购计划。采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求、采购时间等内容，并经相关部门审核和批准。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行评估和比较。选择合格的供应商，并与其签订采购合同。定期对供应商进行考核和评价，根据考核结果调整供应商名单。3.采购合同管理采购合同由专人负责起草、审核和签订。合同内容应明确双方的权利和义务、采购物资的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。合同签订前应进行法律审查，确保合同的合法性和有效性。采购合同签订后，应及时进行归档和跟踪管理，确保合同的履行。4.验收与付款管理验收部门对采购物资进行验收，确保物资的数量、质量、规格等符合合同要求。验收合格后，出具验收报告。财务部门根据验收报告和采购合同进行付款审批，并按照合同约定的付款时间和方式进行付款。建立应付账款账龄分析制度，定期对应付账款进行清理和分析，对可能形成坏账的应付账款及时进行处理。（三）生产与仓储控制1.生产计划制定生产部门根据销售订单和库存情况，制定生产计划。生产计划应明确生产产品的名称、规格、数量、生产时间、生产进度等内容，并经相关部门审核和批准。2.生产过程控制生产部门按照生产计划组织生产，确保生产过程的顺利进行。建立生产过程监控机制，对生产设备、生产工艺、生产质量等进行监控和管理。及时处理生产过程中出现的问题，确保产品质量符合要求。3.仓储管理仓储部门负责原材料、半成品和成品的仓储管理。建立库存管理制度，对库存物资进行分类、编号、盘点和核算。确保库存物资的安全、完整和账实相符。定期对库存物资进行清理和盘点，及时处理积压物资和报废物资。4.成本核算与控制财务部门负责生产成本的核算和控制。建立成本核算制度，对生产过程中的各项成本进行核算和分析。制定成本控制目标和措施，加强对生产成本的管理和控制，降低生产成本。（四）财务管理控制1.财务预算管理公司建立财务预算管理制度，对公司的收入、成本、费用、利润等进行预算编制、执行和控制。财务预算应根据公司的战略目标、经营计划和市场情况进行编制，并经相关部门审核和批准。定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时调整预算指标，确保预算的完成。2.资金管理财务部门负责公司资金的筹集、使用和管理。制定资金管理制度，合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用。加强对资金流量的监控和分析，及时调整资金结构，防范资金风险。3.会计核算与财务报告财务部门按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。定期编制财务报告，向股东会、董事会、监事会等报告公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况。财务报告应经注册会计师审计，并按照规定进行披露。4.内部审计公司设立内部审计部门，对公司的内部控制制度执行情况、财务收支情况、经营活动等进行内部审计。内部审计部门应定期制定审计计划，对重点领域和关键环节进行审计监督。及时发现和纠正内部控制中的问题和缺陷，提出改进建议，促进公司规范运营。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立完善的信息系统公司建立涵盖财务、销售、采购、生产、仓储等业务领域的信息系统，实现信息的集成和共享。信息系统应具备数据采集、处理、存储、分析和传输等功能，为公司的管理决策提供支持。2.信息系统安全管理加强信息系统的安全管理，建立信息系统安全防护体系，采取防火墙、加密技术、身份认证等措施，防止信息泄露、篡改和丢失。定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，及时修复安全隐患。3.信息系统维护与升级安排专人负责信息系统的维护和管理，及时处理系统故障和问题。根据公司业务发展和管理需求，定期对信息系统进行升级和优化，确保信息系统的稳定性和可靠性。（二）信息传递与沟通1.建立信息传递渠道公司建立多种信息传递渠道，包括内部文件、会议、电子邮件、即时通讯工具等，确保信息能够及时、准确地传递到相关人员。明确信息传递的流程和责任，确保信息传递的顺畅和高效。2.加强内部沟通与协作鼓励员工之间的沟通与协作，建立良好的内部沟通机制。定期召开公司例会、部门会议等，及时传达公司的政策、制度和工作安排，听取员工的意见和建议。加强跨部门之间的沟通与协调，解决工作中出现的问题和矛盾。3.外部信息沟通与披露加强与外部利益相关者的信息沟通与披露，及时向股东、债权人、监管机构等披露公司的重大信息。按照法律法规的要求，定期发布公司年度报告、中期报告等，确保信息披露的真实、准确、完整。五、内部监督（一）内部监督机制1.建立健全内部监督制度公司建立内部监督制度，明确内部监督的职责、权限、程序和方法。内部监督应涵盖公司的各项业务活动和内部控制制度的执行情况，确保公司运营符合法律法规和公司制度的要求。2.内部监督机构设置设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门对董事会负责，定期对公司的内部控制制度进行审计监督，及时发现和纠正内部控制中的问题和缺陷。3.内部监督流程内部审计部门制定年度审计计划，明确审计重点和范围。按照审计计划开展审计工作，包括审计准备、审计实施、审计报告和后续跟踪等环节。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计部门应根据审计意见和建议进行整改，并将整改情况及时反馈给内部审计部门。（二）自我评价与持续改进1.内部控制自我评价公司定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的设计和执行情况进行全面评价。自我评价应涵盖公司的各个业务领域和内部控制环节，评