省科技厅内控制度

PAGE省科技厅内控制度一、总则（一）目的为了加强省科技厅内部管理，规范各项业务流程，有效防范风险，提高工作效率和质量，确保科技厅各项工作合法合规、安全有序运行，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于省科技厅机关各处室、直属事业单位及其工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保各项工作在法律框架内开展。2.全面性原则：涵盖科技厅业务活动的全过程，包括预算管理、资金使用、项目管理、资产管理、人事管理等各个方面，不留管理死角。3.制衡性原则：在机构设置、岗位职责、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和错误发生。4.适应性原则：根据科技厅内外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工：各处室负责提出本处室下一年度的预算需求，包括人员经费、公用经费、项目经费等，并提供详细的预算依据和说明。财务部门负责汇总各处室预算，结合科技厅整体发展规划和财力状况，编制年度预算草案。2.编制依据：依据国家有关预算编制的规定，参考上一年度预算执行情况、本年度工作计划和事业发展需要，科学合理地编制预算。预算编制应细化到具体项目和科目，明确各项支出的用途和金额。3.编制流程：每年[具体时间]前，各处室将预算需求报送财务部门。财务部门在收到各处室预算后，进行初步审核和汇总，形成预算草案。预算草案经厅长办公会审议通过后，报省财政厅审批。（二）预算执行1.预算执行责任：各处室是本处室预算执行的责任主体，负责按照批准的预算组织实施各项工作，确保预算执行的进度和质量。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.支出审批：严格执行国家财经法规和财务制度，按照规定的审批程序办理各项支出。一般支出由处室负责人审批；重大支出、专项支出等需经厅长办公会研究决定。3.预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。各处室提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额，经财务部门审核后，报厅长办公会审议。预算调整申请经省财政厅批准后方可实施。（三）预算监督1.内部监督：财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中的偏差。审计部门对预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合法性、合规性和效益性。2.外部监督：接受省财政厅、审计机关等外部部门的监督检查，按照要求提供相关资料，积极配合外部监督工作。对外部监督检查提出的问题，及时整改落实，并将整改情况报告上级部门。三、资金管理（一）资金收入管理1.收入范围：科技厅的资金收入包括财政拨款、科研项目经费、技术服务收入、捐赠收入等。2.收入确认：各项收入应按照国家有关规定和合同约定及时确认，确保收入的真实性和完整性。财务部门负责对收入进行统一核算和管理，定期核对收入账目，防止收入流失。3.票据管理：严格按照国家票据管理规定，使用和管理各类票据。票据的购买、使用、保管、核销等环节应规范操作，确保票据的安全和完整。（二）资金支出管理1.支出审批流程：一般支出由处室负责人审批；金额较大的支出需经分管厅长审核后报厅长审批；重大支出、专项支出等需经厅长办公会研究决定。支出审批应严格按照规定的程序进行，确保审批手续齐全、合规。2.支出标准：各项支出应严格执行国家规定的开支范围和标准，不得擅自扩大支出范围、提高支出标准。对于没有规定开支标准的，应本着节约、合理的原则，从严控制支出。3.支付方式：根据支出的性质和金额大小，选择合适的支付方式。对于财政直接支付的项目，按照财政部门的要求办理支付手续；对于财政授权支付的项目，通过国库集中支付系统进行支付；对于其他支出，按照银行结算制度办理支付。（三）资金安全管理1.账户管理：按照国家有关规定，开设和管理各类银行账户。银行账户的开立、变更、撤销等应严格履行审批手续，确保账户的安全和规范使用。2.现金管理：严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。现金的收付、保管等环节应规范操作，确保现金安全。3.财务印章管理：财务印章应指定专人保管，严格按照规定的用途使用。印章的使用应履行审批手续，登记备案，防止印章被盗用或滥用。4.财务人员管理：加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。财务人员应严格遵守财务制度和操作规程，确保资金安全。四、项目管理（一）项目申报1.项目指南发布：根据国家科技发展战略和我省科技需求，制定并发布年度项目申报指南。项目申报指南应明确项目的申报范围、申报条件、申报程序、资助方式等内容。2.申报受理：各处室负责组织本处室相关领域的项目申报工作，对申报材料进行初审。初审合格的申报材料报送科技厅项目管理部门。项目管理部门对申报材料进行形式审查和内容审查，符合要求的予以受理。3.专家评审：组织专家对受理的项目进行评审。专家评审应遵循科学、公正、公平的原则，对项目的创新性、可行性、预期效益等进行综合评价。根据专家评审意见，提出项目立项建议。（二）项目立项1.立项审批：项目立项建议经厅长办公会审议通过后，报省财政厅审批。省财政厅批准立项的项目，由科技厅下达立项通知。2.合同签订：项目承担单位与科技厅签订项目合同，明确双方的权利和义务。项目合同应包括项目目标、任务、经费预算、实施期限、验收标准等内容。（三）项目实施1.项目执行：项目承担单位按照项目合同的要求组织实施项目，确保项目进度、质量和经费使用的合理性。科技厅项目管理部门负责对项目实施情况进行跟踪检查和监督，及时发现和解决项目实施过程中出现的问题。2.中期检查：在项目实施过程中，组织开展中期检查。中期检查的主要内容包括项目进展情况、经费使用情况、存在的问题及解决措施等。根据中期检查结果，对项目实施情况进行评估，对存在问题的项目提出整改要求。3.调整变更：项目实施过程中，如遇特殊情况需要调整变更项目内容、预算、实施期限等，项目承担单位应提出书面申请，经科技厅审核后，报省财政厅批准。（四）项目验收1.验收申请：项目完成后，项目承担单位应及时向科技厅提交验收申请，并提供项目验收所需的相关材料。2.验收组织：科技厅组织专家对项目进行验收。验收专家应根据项目合同要求和相关标准，对项目的完成情况、技术指标、经济效益、社会效益等进行全面评价。3.验收结论：验收合格的项目，由科技厅下达验收意见；验收不合格的项目，项目承担单位应按照验收意见进行整改，整改后再次申请验收。五、资产管理（一）固定资产管理1.资产购置：各处室根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由财务部门统一采购。固定资产购置应按照国家有关规定进行政府采购，确保采购过程的公开、公平、公正。2.资产登记：财务部门对购置的固定资产进行登记入账，建立固定资产台账。固定资产台账应详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.资产使用：各处室负责本处室固定资产的日常使用和维护管理，确保资产的正常运行。固定资产的使用应严格按照操作规程进行，不得擅自改变用途或处置资产。4.资产处置：固定资产的处置应按照国家有关规定进行审批。处置固定资产应填写资产处置申请表，说明处置原因、资产状况、处置方式等，经审批后进行处置。处置收入应及时上缴财政专户。（二）无形资产管理1.知识产权管理：加强对科技厅知识产权的管理和保护，鼓励工作人员申请专利、商标、著作权等知识产权。对取得的知识产权，应及时进行登记和保护，确保知识产权的合法权益。2.科技成果转化管理：积极推动科技成果转化，建立科技成果转化管理制度。对科技厅组织实施的科研项目产生的科技成果，应按照规定进行评估和转化，促进科技成果的产业化应用。六、人事管理（一）人员招聘1.招聘计划：根据科技厅工作需要和人员编制情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。2.招聘程序：按照公开、平等、竞争、择优的原则，组织实施人员招聘工作。招聘程序包括发布招聘公告、报名、资格审查、笔试、面试、考察、体检、公示、聘用等环节。3.人员录用：对经公示无异议的拟聘用人员，办理聘用手续，签订聘用合同。聘用合同应明确双方的权利和义务，包括工作岗位、工作内容、工作期限、薪酬待遇、福利待遇等。（二）人员考核1.考核内容：对工作人员的考核内容包括德、能、勤、绩、廉等方面。重点考核工作业绩和工作能力，同时考核职业道德、工作态度、团队协作等方面。2.考核方式：考核方式包括平时考核、年度考核等。平时考核由各处室负责组织实施，定期对工作人员的工作表现进行评价。年度考核在每年年底进行，由科技厅统一组织实施。年度考核结果分为优秀、合格、基本合格、不合格四个等次。3.考核结果应用：将考核结果作为工作人员岗位调整、薪酬待遇、奖励表彰等的重要依据。对考核优秀的工作人员给予表彰和奖励；对考核不合格的工作人员，按照规定进行处理。（三）人员培训1.培训计划：根据科技厅工作需要和人员素质提升需求，制定年度人员培训计划。培训计划应明确培训目标、培训内容、培训方式、培训时间等内容。2.培训实施：按照培训计划组织开展各类培训活动。培训方式包括内部培训、外部培训、在线学习等。鼓励工作人员参加各类培训，不断提高自身业务素质和工作能力。3.培训效果评估：对培训效果进行评估，了解工作人员对培训内容的掌握程度和应用能力。根据培训效果评估结果，及时调整培训计划和培训内容，提高培训质量。七、风险管理（一）风险识别1.风险识别方法：采用问卷调查、访谈、数据分析、流程图分析等方法，对科技厅业务活动中可能存在的风险进行识别。2.风险识别范围：涵盖预算管理、资金管理、项目管理、资产管理、人事管理等各个方面，重点关注政策风险、财务风险、项目风险、廉政风险等。（二）风险评估1.风险评估标准：根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估。风险评估标准分为高、中、低三个等级。2.风险评估方法：采用定性与定量相结合的方法，对风险进行评估。定性评估主要依据经验判断和专家意见；定量评估可采用风险矩阵、层次分析法等方法。（三）风险应对1.风险应对策略：针对不同等级的风险，采取相应的风险应对策略。对于高风险，应采取风险规避、风险降低等策略；对于中风险，应采取风险分担、风险接受等策略；对于低风险，可采取风险接受等策略。2.风险应对措施：根据风险应对策略，制定具体的风险应对措施。如加强预算管理、完善资金管理制度、规范项目管理流程、加强资产管理、强化人事管理等，以降低风险发生的可能性和影响程度。八、监督与评价（一）内部监督1.监督机构：成立科技厅内部监督领导小组，负责对科技厅内控制度执行情况进行监督检查。内部监督领导小组下设办公室，设在审计部门，负责日常监督工作组织协调。2.监督内容：对科技厅各项业务活动的合法性、合规性、有效性进行监督检查。重点检查预算管理、资金管理、项目管理、资产管理、人事管理等方面的制度执行情况，以及风险防控措施的落实情况。3.监督方式：定期开展内部审计、专项检查、日常监督等工作，及时发现和纠正内控制度执行过程中存在的问题。对发现的问题，提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改落实。（二）外部监督1.接受监督：积极接受省财政厅、审计机关、纪检监察部门等外部部门的监督检查，按照要求提供相关资料，配合外部监督工作。2.整改落实：对外部监督检查提出的问题，认真分析原因，制定整改措施，及时整改落实。将整改情况报告上级部门，并向社会公开，接受社会监督。（三）自我评价1.评价主体：科技厅机关各处室、直属事业单位及其工作人员是内控制度自我评价的主体。各处室、各单位应定期对本部门、本单位内控制度执行情况进行自我评价。2.评价内容：内控制度自我评价的内容包括内控制度的健全性评价、有效性评价、执行情况评价等。重点评价内控制度是否覆盖所有业务活动，是否有效防范风险，是