城管财务制度范本

PAGE城管财务制度范本一、总则（一）目的为了规范城管部门的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障城管工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本部门实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于城管部门及其所属各单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖城管部门的各项财务收支，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，不得虚报、漏报、瞒报。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，确保财务信息的时效性，为决策提供及时有效的支持。6.效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，降低行政成本，提高城管工作的社会效益。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.贯彻执行国家有关财务法律法规和财务制度，制定和完善本部门的财务管理制度，并组织实施。2.负责编制年度财务预算和决算，如实反映财务收支情况，为领导决策提供准确的财务信息。3.负责各项资金的筹集、使用和管理，确保资金安全、合理、有效使用。4.负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，定期进行财务分析。5.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产的安全完整，提高资产使用效益。6.负责财务监督工作，对本部门及所属各单位的财务收支、经济活动进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。7.负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表等财务档案资料。（二）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的预算编制、执行和决算工作，提供真实、准确、完整的财务信息。2.各部门应严格执行财务制度，按照规定的审批程序办理各项经济业务，确保财务收支合法合规。3.各部门应加强对本部门资产的管理，定期进行资产清查，确保资产的安全完整，并及时与财务部门核对资产数据。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据本部门的工作任务、事业发展计划和财力状况，合理安排各项收支。2.预算编制应采用零基预算法，对各项收入和支出进行全面、细致的分析和预测，提高预算的科学性和准确性。3.预算编制应广泛征求各部门的意见和建议，确保预算编制的合理性和可行性。4.年度预算编制应在规定的时间内完成，经本部门负责人审核后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项经济业务，确保预算的有效执行。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应严格控制预算外支出，确因特殊情况需要追加预算的，应按照规定的程序办理审批手续。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展计划变化、不可抗力等因素影响预算执行的，可对预算进行调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由财务部门提出调整方案，经本部门负责人审核后，报上级主管部门审批。3.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，确保调整后的预算合理、可行。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定，编制年度决算报表。2.决算报表应如实反映本部门年度财务收支情况、资产负债情况、预算执行情况等，确保决算数据的真实、准确、完整。3.决算报表编制完成后，应经本部门负责人审核后，报上级主管部门审批。4.财务部门应加强对决算数据的分析和利用，为制定下一年度预算提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指由财政部门拨入的各类经费，包括人员经费、公用经费、专项经费等。2.事业收入：指本部门开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，如城市管理执法收费、环境卫生有偿服务收入等。3.上级补助收入：指上级主管部门拨入的补助经费。4.附属单位上缴收入：指所属单位上缴的收入。5.经营收入：指本部门在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。6.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和财务制度的规定取得，确保收入的合法性和合规性。2.财政拨款收入应按照预算规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入应按照规定的收费项目和标准收取，不得擅自提高或降低收费标准。4.经营收入应按照市场经济规律进行管理，确保经营活动的经济效益和社会效益。5.各项收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。6.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入账目，确保收入数据的真实、准确、完整。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出：指用于支付人员工资、津贴、补贴、奖金、社会保障缴费等方面的支出。2.公用经费支出：指用于维持部门正常运转所需的办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等方面的支出。3.专项经费支出：指用于完成特定工作任务或事业发展项目的经费支出，如城市环境综合整治专项经费、数字化城管建设专项经费等。4.其他支出：指上述规定范围以外的各项支出，如捐赠支出、债务利息支出等。（二）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序办理，严格执行审批制度。2.一般支出审批程序：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核无误后，报分管领导审批，分管领导审批后，报主要领导审批。3.重大支出审批程序：对于金额较大的重大支出，如超过一定限额的设备购置、工程项目等，应按照规定的程序进行可行性研究论证，经本部门负责人审核后，报上级主管部门审批。4.审批人应严格按照规定的权限进行审批，不得越权审批。（三）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家法律法规和财务制度的规定执行，确保支出的合法性和合规性。2.人员经费支出应按照国家有关规定和标准发放，不得擅自提高或降低标准。3.公用经费支出应严格控制，厉行节约，反对浪费，提高资金使用效益。4.专项经费支出应专款专用，不得挪作他用，确保项目的顺利实施。5.各项支出应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、合同等，确保支出凭证的真实性、合法性和完整性。6.财务部门应加强对支出的核算和管理，定期核对支出账目，确保支出数据的真实、准确、完整。六、资产管理（一）资产范围1.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋及建筑物、专用设备、通用设备、交通工具等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如专利权、商标权、著作权等。4.其他资产：指上述规定范围以外的各项资产，如长期待摊费用等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格执行政府采购制度。2.对于纳入政府采购范围的资产购置，应按照规定的程序进行政府采购，确保采购过程的公开、公平、公正。3.资产购置应进行可行性研究论证，确保资产购置的必要性和合理性。4.资产购置完成后，应及时办理验收手续，确保资产的质量和数量符合要求。（三）资产使用1.各部门应加强对资产的使用管理，建立健全资产使用管理制度，确保资产的安全完整和正常使用。2.固定资产应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.资产使用过程中应定期进行维护和保养，确保资产的正常运行。4.对于大型设备、贵重资产等，应指定专人负责管理，建立使用档案，记录资产的使用情况。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，严格执行审批制度。2.资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等，处置资产应进行评估，确保处置价格合理。3.对于固定资产的处置，应报上级主管部门审批；对于流动资产的处置，应报本部门负责人审批。4.资产处置收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。（五）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查应包括流动资产清查、固定资产清查、无形资产清查等，清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。3.资产清查应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况，对于清查中发现的问题，应及时进行处理。4.资产清查结果应作为调整资产账目、加强资产管理的依据。七、负债管理（一）负债范围1.短期负债：指偿还期限在一年以内的债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。2.长期负债：指偿还期限在一年以上的债务，如长期借款、长期应付款等。（二）负债管理要求1.各项负债应严格按照国家法律法规和财务制度的规定取得，确保负债的合法性和合规性。2.负债规模应与本部门的经济实力和偿债能力相适应，不得过度举债。3.财务部门应加强对负债的核算和管理，定期核对负债账目，确保负债数据的真实、准确、完整。4.应按照规定的期限偿还债务，不得逾期拖欠，确保本部门的信用良好。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对本部门及所属各单位财务收支、经济活动的监督检查。2.财务部门应定期对财务制度的执行情况进行检查，及时发现和纠正违规行为。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务信息和相关资料。2.对于财政、审计、税务等部门提出的监督检查意见，应及时整改落实。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，如实反映本部门的财务状况和收支情况。2.财务报告包括财务报表和财务情况说明书，财务报表应按照国家统一的会计制度编制，财务情况说明书应详细说明本部门的财务状况、收支情况、预算执行情况、财务管理情况等。3.财务报告应经