吉林大学内控制度

PAGE吉林大学内控制度一、总则（一）制定目的为加强吉林大学内部管理，规范各项经济及业务活动，防范风险，提高学校运行效率和效果，促进学校事业健康发展，根据国家相关法律法规、行业标准以及学校实际情况，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于吉林大学各学院、各部门及所属单位的各类经济活动和管理业务。具体涵盖财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、预算管理、工程项目管理、科研项目管理等各个领域。（三）制定依据1.国家法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国合同法》等。2.行业标准及规范，如相关财务制度、采购指南、资产管理制度等。3.学校章程及相关规定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校章程，确保各项制度合法合规。2.全面性原则：涵盖学校经济活动和管理业务的各个方面，不留死角。3.重要性原则：关注重要业务和高风险领域，合理确定控制重点和关键环节。4.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。5.适应性原则：根据学校内外部环境变化和实际情况，适时调整和完善内控制度。二、财务管理（一）财务机构与人员1.学校设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，明确各岗位职责和分工。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范，定期参加培训和考核。（二）预算管理1.预算编制学校各部门应根据事业发展规划和年度工作计划，按照规定的时间和要求编制年度预算草案。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和完整性。2.预算执行严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。加强预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算考核建立健全预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门绩效评价和资源分配的重要依据。（三）收入管理1.明确各类收入的来源、范围和标准，确保收入合法合规。2.加强对收费项目和收费标准的管理，严格按照规定进行收费公示，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准。3.建立收入票据管理制度，规范票据的领购、使用、保管和核销等环节。（四）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应符合国家法律法规和学校财务制度的规定，严格执行审批程序，确保支出真实、合法、有效。2.费用报销规范费用报销流程，明确报销凭证的要求和报销期限。加强对报销凭证的审核把关，确保报销凭证真实、完整、合规。3.专项资金管理设立专项资金账户，对专项资金进行单独核算和管理。专项资金应专款专用，严格按照规定的用途和范围使用，确保资金安全和效益。（五）资产与负债管理1.资产管理建立健全资产管理制度，明确资产的分类、计价、核算、清查、处置等环节的管理要求。加强对固定资产、无形资产等各类资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。2.负债管理合理控制负债规模，优化负债结构，防范财务风险。建立健全债务管理制度，加强对债务的核算、监控和分析，及时偿还债务。（六）财务监督1.内部审计学校设立独立的内部审计机构，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应配备专业的审计人员，严格按照审计程序和审计规范开展工作，确保审计质量。2.财务检查财务部门定期对学校各部门财务收支情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。加强对财务人员的监督管理，规范财务人员的工作行为。三、资产管理（一）资产分类与计价1.将学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等类别。2.明确各类资产的计价方法，确保资产价值准确计量。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照学校预算和相关规定进行审批，纳入政府采购的应按照政府采购程序办理。2.资产到货后，应及时组织验收，确保资产数量、质量、规格等符合合同要求。（三）资产使用与保管1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、合理使用。2.定期对资产进行维护保养，延长资产使用寿命。（四）资产清查与盘点1.每年定期组织资产清查盘点工作，确保资产账实相符。2.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，实行收支两条线管理。四、采购管理（一）采购范围与方式1.明确学校采购的范围，包括货物、工程和服务。2.根据采购项目的性质、金额等因素，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。（二）采购流程1.采购申请各部门根据实际需要提出采购申请，明确采购项目的名称、规格、数量、预算等内容。2.采购审批采购申请应按照学校规定的审批程序进行审核批准。3.采购实施采购部门按照批准的采购方式和采购程序组织实施采购活动。4.合同签订采购项目确定中标供应商后，应及时签订采购合同，明确双方的权利和义务。5.验收付款采购项目到货后，应组织验收，验收合格后按照合同约定支付款项。（三）采购监督1.建立健全采购监督制度，加强对采购活动的全过程监督。2.对采购过程中出现的违规行为，应及时进行纠正和处理。五、合同管理（一）合同签订1.学校对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、协商一致的原则。2.合同签订前，应进行合法性审查和风险评估，确保合同条款合法、合理、完整。3.合同文本应使用规范的格式和语言，明确双方的权利和义务、违约责任等内容。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。2.建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时解决。（三）合同变更与解除1.合同履行过程中如需变更或解除合同，应按照规定的程序办理审批手续。2.变更或解除合同应签订书面协议，明确变更或解除的原因、内容和责任承担等。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本及相关资料进行分类、编号、归档。2.合同档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性，便于查阅和使用。六、预算管理（一）预算编制1.学校各部门应按照学校统一部署，结合本部门事业发展规划和年度工作计划，提出预算建议数。2.财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，形成学校年度预算草案，报学校预算管理委员会审议。3.学校预算管理委员会审议通过后，报学校党委常委会审定，提交教代会审议通过后，报上级主管部门备案。（二）预算执行1.学校各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导和各部门通报预算执行情况。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。2.预算调整申请应说明调整的原因、内容、金额等，经学校预算管理委员会审议通过后，报学校党委常委会审定。（四）预算考核1.建立健全预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算完成质量、预算控制情况等。3.考核结果作为部门绩效评价和资源分配的重要依据。七、工程项目管理（一）项目立项1.工程项目立项应符合学校事业发展规划和相关政策要求，进行可行性研究和论证。2.立项申请应包括项目名称、建设内容、投资估算、资金来源等内容，报学校审批。（二）项目设计1.选择具有相应资质的设计单位进行工程项目设计，确保设计方案科学合理。2.设计文件应经过严格审核，符合国家相关标准和规范要求。（三）项目招标1.工程项目招标应按照国家和学校有关规定进行，选择合适的招标方式和招标代理机构。2.严格按照招标程序组织招标活动，确保招标过程公开、公平、公正。（四）项目施工1.与中标施工单位签订施工合同，明确双方的权利和义务。2.加强对工程项目施工过程的管理，建立健全工程质量、安全监督制度，确保工程质量和施工安全。（五）项目验收1.工程项目竣工后，应及时组织验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资等方面。2.验收合格后，办理工程竣工结算和资产交付手续。八、科研项目管理（一）项目申报1.科研人员应按照国家和学校有关规定，认真准备科研项目申报材料，确保申报材料真实、准确、完整。2.申报材料应经过所在单位审核推荐，报学校科研管理部门统一组织申报。（二）项目立项1.学校科研管理部门对申报项目进行形式审查和专家评审，提出立项建议。2.立项建议报学校审批后，下达立项通知。（三）项目实施1.项目负责人应按照立项