医院收费室内控制度

PAGE医院收费室内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范医院收费室的各项工作流程，加强内部控制，确保医院收费工作的准确性、及时性和安全性，保障医院资金的合理使用，维护医院和患者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院收费室全体工作人员及相关业务活动。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家有关财经法律法规和医院内部管理要求制定。二、岗位设置与职责分工（一）岗位设置1.收费窗口岗位：负责办理患者的各项收费业务，包括挂号、缴费、退费等。2.审核岗位：对收费业务进行审核，确保收费项目准确、金额无误。3.票据管理岗位：负责收费票据的领购、保管、发放、核销等工作。4.报表统计岗位：定期编制收费报表，进行数据统计和分析。（二）职责分工1.收费窗口人员职责热情接待患者，准确、快速地办理收费业务，解答患者关于收费的疑问。严格按照收费标准和操作流程进行收费操作，确保收费金额准确无误。妥善保管收费现金、票据和印章等，防止丢失和损坏。及时将收费信息录入医院信息系统，保证数据的准确性和及时性。2.审核人员职责对收费窗口提交的收费凭证进行审核，检查收费项目、金额、票据等是否符合规定。核对收费信息与医院信息系统记录是否一致，发现问题及时与收费窗口人员沟通并纠正。定期对收费业务进行抽查，确保收费工作的规范性和准确性。3.票据管理人员职责按照规定程序领购收费票据，确保票据的供应及时、充足。妥善保管收费票据，建立票据台账，记录票据的出入库情况。负责票据的发放、回收和核销工作，确保票据的使用安全和规范。定期对票据使用情况进行检查和盘点，防止票据丢失、被盗用等情况发生。4.报表统计人员职责定期收集、整理收费数据，编制各类收费报表，如日报表、月报表、年报表等。对收费数据进行统计分析，为医院财务管理提供数据支持和决策依据。及时向相关部门和领导报送收费报表，确保信息传递的及时性和准确性。三、收费流程控制（一）挂号流程1.患者前往挂号窗口，提供有效身份证件或就诊卡。2.挂号人员根据患者需求选择挂号科室、医生和就诊时间，录入挂号信息并打印挂号凭证。3.挂号凭证上应注明挂号科室、医生、就诊时间、挂号金额等信息，患者核对无误后签字确认。4.挂号人员将挂号信息及时录入医院信息系统，确保患者挂号信息准确无误。（二）缴费流程1.患者持挂号凭证或就诊卡前往相应科室就诊，医生开具检查、检验、治疗等收费项目。2.患者凭医生开具的收费项目清单前往收费窗口缴费。3.收费窗口人员根据收费项目清单，在医院信息系统中查询并确认收费项目和金额，然后进行收费操作。4.收费人员向患者出具收费票据，票据上应注明收费项目、金额、日期等信息。5.患者缴费后，收费人员将缴费信息及时录入医院信息系统，更新患者费用余额。（三）退费流程1.患者因特殊原因需要退费的，应前往原收费窗口办理退费手续。2.患者提交退费申请，说明退费原因，并提供相关证明材料（如医生签字的退费申请单、检查检验报告等）。3.收费窗口人员审核退费申请和证明材料，确认符合退费条件后，在医院信息系统中发起退费操作。4.退费金额经审核岗位审核无误后，由财务部门将退费款项退还患者。退费方式可根据患者要求选择现金、银行卡转账等。5.对于已打印收费票据的退费业务，收费人员应收回原票据，并在票据上加盖“作废”章，与退费申请单一起妥善保管。四、票据管理控制（一）票据领购1.票据管理人员根据医院收费业务量和票据使用情况，定期向财政部门或税务部门领购收费票据。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖医院财务专用章。3.票据管理人员凭票据领购申请表和相关证件前往指定部门领购票据，确保领购的票据真实、有效。（二）票据保管1.设立专门的票据保管库或保险柜，用于存放收费票据。票据保管库应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全设施。2.票据管理人员应按照票据种类、号码顺序对票据进行分类存放，建立票据台账，详细记录票据的出入库日期、号码、数量等信息。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失、被盗用等情况，应及时报告医院领导，并采取相应的措施进行处理。（三）票据发放1.收费窗口人员根据业务需要，向票据管理人员领取收费票据。2.票据管理人员应按照票据发放规定，认真核对领取人员的身份和票据需求，发放票据时应登记发放日期、号码、数量等信息，并由领取人员签字确认。3.收费窗口人员领取票据后，应妥善保管，不得转借、转让他人使用。（四）票据核销1.收费窗口人员每日营业结束后，应将当日使用的收费票据存根联整理好，交票据管理人员进行核销。2.票据管理人员对收费票据存根联进行审核，检查票据使用是否规范、收费金额与票据记录是否一致等。3.审核无误后，票据管理人员在票据存根联上加盖“核销”章，并将核销后的票据存根联妥善保管。4.定期将已核销的票据存根联按照规定期限进行归档保存，以备查阅。五、现金管理控制（一）现金收取1.收费窗口人员收取现金时，应使用验钞设备对现金进行真伪鉴别，确保收取的现金真实、合法。2.收取现金后，应及时将现金放入专用的现金收款箱，并在规定时间内将现金缴存银行。3.每日营业结束后，收费窗口人员应盘点当日收取的现金，确保现金账实相符。如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并报告上级领导。（二）现金缴存1.现金缴存银行应严格按照银行规定的缴存时间和方式进行操作。2.缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴存金额、缴存日期、收款单位等信息，并加盖医院财务专用章。3.现金缴存银行后，应及时取得银行盖章确认的现金缴款单回执，作为现金缴存的凭证。4.定期核对银行对账单与医院现金日记账，确保现金缴存金额准确无误。（三）现金盘点1.医院应定期对收费室现金进行盘点，盘点工作应由财务部门会同审计部门或其他相关部门共同进行。2.现金盘点应采用实地盘点的方式，确保账实相符。盘点时，应编制现金盘点表，记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、长款或短款金额等信息。3.如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。对于无法查明原因的长款或短款，应按照医院内部规定进行账务处理。六、信息系统管理控制（一）系统操作权限管理1.根据收费室各岗位的职责和工作需求，设置不同的系统操作权限。2.收费窗口人员只能进行收费业务相关的操作，如挂号、缴费、退费等；审核人员具有审核收费凭证和查询相关信息的权限；票据管理人员负责票据管理模块的操作；报表统计人员具有数据查询、统计和报表生成的权限。3.严格控制系统操作权限的授予和变更，操作人员应使用本人用户名和密码登录系统，不得擅自将用户名和密码告知他人。4.定期对系统操作权限进行检查和清理，确保权限设置合理、有效，防止越权操作。（二）数据录入与维护1.收费窗口人员应及时、准确地将收费信息录入医院信息系统，确保数据的完整性和准确性。2.在录入数据过程中，应认真核对收费项目、金额、患者信息等，避免录入错误。如发现数据录入错误，应及时进行更正，并记录更正情况。3.信息系统管理人员应定期对收费数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。4.定期对医院信息系统进行维护和升级，确保系统的正常运行和数据安全。在系统维护和升级过程中，应做好数据备份和恢复工作，防止数据丢失。（三）数据安全与保密1.加强医院信息系统的安全防护，设置防火墙、入侵检测系统等安全设备，防止外部网络攻击和数据泄露。2.对收费室工作人员进行信息安全培训，提高其安全意识和防范能力，防止因人为操作失误导致数据泄露。3.严格控制对收费数据的访问权限，只有经过授权的人员才能查询、使用相关数据。4.建立数据保密制度，明确数据保密责任，对涉及患者隐私和医院财务信息的数据进行严格保密。如发现数据泄露事件，应及时采取措施进行处理，并追究相关人员的责任。七、监督检查与内部审计（一）监督检查1.医院财务部门应定期对收费室的工作进行监督检查，检查内容包括收费流程执行情况、票据管理情况、现金管理情况、信息系统操作情况等。2.监督检查可采用日常检查、定期抽查、专项检查等方式进行。检查人员应认真填写检查记录，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.收费室应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息，不得隐瞒或拒绝检查。（二）内部审计1.医院内部审计部门应定期对收费室进行内部审计，审计内容包括内部控制制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性、收费业务的合规性等。2.内部审计可采用全面审计、专项审计等方式进行。审计人员应按照审计程序和方法，对收费室的相关资料和业务进行审查和分析，出具审计报告。3.