《Excel财务与会计应用》-学情7会计核算事项Excel数据化

自定义Excel快速访问工具栏；Excel数据表单、数据验证（有效性）；Excel工作表保护、拆分与冻结窗格；Excel单元区域名称与管理；查找取值LOOKUP函数；位置查找MATCH函数；数值引用INDEX函数Excel97—Excel2019任意版本

【教学做融合】技能目标学习情境7会计核算事项Excel数据化基于工作过程导向的任务驱动法技能是学出来而非讲出来或听出来的理解会计核算程序；理解会计科目表、年初余额表、会计分录表的内容与格式；理解Excel表间取数内容方法；理解最新的税收法规与会计准则在Excel账务处理中的应用知识目标学习情境7会计核算事项Excel数据化过程分析法+任务还原法+知识筛选法+任务归并法+理实融合法学习情境7会计核算事项Excel数据化学习内容7.1会计核算初始与Excel保护（1）会计科目表与Excel文本限制；（2）录入年初余额与Excel工作表保护

任务工单：6个【工作任务】7.2凭证处理与Excel数据验证（1）设计分录表与Excel数据验证；（2）填制分录表与Excel有效性警示；（3）Excel会计期末处理7.3学习效果检查单选题、多选题、判断题、自主学习题（二维码）上机2题【教学做融合】=做中学+做中教+做中考=知行合一【任务工单】=工作任务+工作成果=工作目标学习情境7会计核算事项Excel数据化

4学习任务7.1

会计核算初始与Excel保护会计科目表与Excel文本限制；录入年初余额与Excel工作表保护

2个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

5一、会计科目表与Excel文本限制1.Excel会计核算程序

(1)初始设置:根据需要设置会计科目表、录入期初余额并试算平衡、设计会计分录表。

(2)凭证处理:根据发生的经济业务填制会计分录表、试算平衡。

(3)科目汇总:运用Excel数据透视表、删除重复数据等功能，按科目名称或编码将会计分录表的金额汇总，生成科目汇总表。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

6一、会计科目表与Excel文本限制1.Excel会计核算程序

(4)生成账簿:运用Excel数据筛选、数据透视表及Excel函数，对期初余额表、会计分录表、数据透视表中的数据进行分析，生成会计账簿。使用Excel进行会计核算时，由于其强大的数据处理功能，平时只需将经济业务以记账凭证的形式保存在工作表(分录簿)中，在需要时对分录簿按条件进行检索、编辑，生成各类账簿。(5)生成会计报表:根据需要生成资产负债表、利润表等。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

7一、会计科目表与Excel文本限制2.

Excel数据表单(记录单)会计科目表可直接在工作表对应的单元格中录入，也可采用“记录单”录入。Excel数据表单(记录单)可提供一种无须水平滚动即可输入显示区域或列表中一整行信息的便捷方法。当数据区域有很多列以致不能一次在屏幕中完全容纳时，使用数据表单进行数据输入比在工作表中输入方便很多。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

8一、会计科目表与Excel文本限制3.会计科目与编码使用Excel进行账务处理，会计科目是必不可少的，因此，首先应建立会计科目表。会计科目名称与科目编码应一一对应，科目编码不能重复;建立科目时，应先建上级科目，再建下级科目。删除科目时，应先删下级科目，再删上级;若删除科目所在的单元格，引用科目的单元格将显示“#REF！";若删除单元格数据(即清除)或修改为其他科目，引用科目的单元格将显示为空或自动修改为新的科目名称。所以，已使用(引用)过的科目不要随意删除。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

9一、会计科目表与Excel文本限制学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

10一、会计科目表与Excel文本限制学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

11一、会计科目表与Excel文本限制EXCEL完成的星科制造公司会计科目表如右图所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

12二、录入年初余额与Excel工作表保护1.Excel表间取数

Excel中，有时需引用同一工作簿其他工作表的数据，这样被引用工作表的数据变化时，引用的工作表也随之变化，可大大减少数据修改的工作量。引用同一工作簿其他工作表数据的公式为“=工作表名!单元格名”。若需引用其他工作簿的数据，被引用工作簿已打开，则引用公式为“=[工作簿名.xlsx]工作表名!单元格名”;若被引用工作簿未打开，还需说明该工作簿在磁盘上存放的路径，引用公式为“=驱动器名:\路径\[工作簿名.xlsx〕工作表名!单元格名”。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

13二、录入年初余额与Excel工作表保护

2.条件IF函数与试算平衡会计核算的试算平衡分为发生额试算平衡和余额试算平衡两种。期初建账后，应进行余额试算平衡的检验:所有总账科目借方期初余额合计数应等于贷方期初余额合计数。平衡公式为:

总账账户期初借方余额合计=总账账户期初贷方余额合计

Excel中，可用条件IF函数提示期初余额是否平衡。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

14二、录入年初余额与Excel工作表保护3.保护工作表期初余额试算平衡后，应结束账务初始化工作，以防止工作表在不同会计人员账务处理或在企业各部门之间传递、执行时，随意修改数据。所以，应对期初余额表进行密码保护，没有密码的非授权人员无法修改数据。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

15二、录入年初余额与Excel工作表保护4.指定位置取值Lookup函数Lookup函数的功能是从向量区域(即单行、单列)或数组区域(多行多列)取值。该函数有向量形式和数组形式两种语法表达公式。

(1)向量取值Lookup函数:是在单行区域或单列区域(即向量)中查找指定值，并取指定的单行区域或单列区域中相同位置的值。函数公式为:=Lookup(lookup_value，lookupvector,result_vector)式中，lookupvalue表示待查找的值;lookup_vector表示查找的单行或单列的区域(升序排列);Result_vector表示取值的单行或单列区域。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

16二、录入年初余额与Excel工作表保护4.指定位置取值Lookup函数Lookup函数的功能是从向量区域(即单行、单列)或数组区域(多行多列)取值。该函数有向量形式和数组形式两种语法表达公式。

(2)数组取值Lookup函数:是在多行多列区域(即数组)的第一行或第一列中查找指定的值，并返回数组最后一行或最后一列中同一位置的值。函数公式为:=Lookup(lookup_value，array）式中，Lookup_value表示待查找的值;Array为查找与取值的区域。学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

17二、录入年初余额与Excel工作表保护学习任务7.1会计核算初始与Excel保护

18二、录入年初余额与Excel工作表保护EXCEL完成的公司年初余额表如右图所示。【工作流程】参见教材（略）学习情境7会计核算事项Excel数据化

19学习任务7.2

凭证处理与Excel数据验证设计分录表与Excel数据验证；填制分录表与Excel有效性警示；Excel会计期末处理

4个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证20一、设计分录表与Excel数据验证1.Excel数据验证的内容数据验证在Excel2010及以前版中也称数据有效性，用于定义可以在单元格中输入或应该在单元格中输入哪些数据，控制输入单元格的数据或数值的类型，防止输入无效数据，或在输入了错误数据时提示修改等。

学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证21一、设计分录表与Excel数据验证1.Excel数据验证的内容设置允许输入值的主要内容有:(1)将数据限制为列表中的预定义项(即“序列”);(2)将数字限制为整数、小数;(3)将日期、时间限制在某一时间范围之外或之内;(4)限制文本字符数;(5)根据其他单元格中的公式或值验证数据有效性等。有的验证项还可进一步限定最大值、最小值、不等于、介于等条件。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证22一、设计分录表与Excel数据验证2.Excel单元区域名称

(1)单元区域名称的作用。Excel对单元区域的引用，可使用单元坐标等方式进行单元格的相对引用或绝对引用，也可通过插入单元区域名称的方式进行单元区域的引用。定义名称后，可以直接在公式中键入相应的单元名称进行单元区域的引用。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证23一、设计分录表与Excel数据验证2.Excel单元区域名称

(2)单元名称中的字符可以是字母、数字、句号和下划线；名称不能与单元坐标名称相同;名称可使用多个单词;名称中不能有空格；名称中不区分大小写；名称使用绝对单元格引用;同一单元区域可以定义多重名称。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证24一、设计分录表与Excel数据验证2.Excel单元区域名称

(3)名称运用于同一工作簿的所有工作表，即在本工作簿的不同工作表之间，可直接键入单元名称而实现不同工作表之间的引用。所以，在同一工作簿中不要定义重复的单元名称，否则后定义的名称将替代之前的名称。

学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证25一、设计分录表与Excel数据验证2.Excel单元区域名称

(4)名称的管理

定义名称后，若选定已定义名称的单元区域，则名称框中将显示其名称;部分选定或超范围选定不会显示名称。也可以在“名称管理器”或“定义名称”对话框中，查看本工作簿所有已定义的名称列表，以及具体的名称所涉及的单元区域。

学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证26一、设计分录表与Excel数据验证2.Excel单元区域名称

(4)名称的管理若需修改、删除已定义的名称，应在“名称管理器”或“定义名称”对话框中，选定该名称，单击“编辑”或“删除”按钮。需注意的是，若该名称已被引用，则不要随意删除，否则引用的单元格将会因为引用的名称不存在而提示错误“#NAME?"学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证27一、设计分录表与Excel数据验证学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证28一、设计分录表与Excel数据验证EXCEL完成的会计分录表如右图所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证29二、填制分录表与Excel有效性警示1.会计分录簿会计分录簿又称序时日记账，是将企业当期发生的各类经济业务按照“有借必有贷借贷必相等”的记账规则编制会计分录，进行序时反映的表格。Excel会计核算时，可以用它代替手工会计下的记账凭证。会计分录必须具备会计科目名称、方向、金额等基本要素。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证30二、填制分录表与Excel有效性警示

2.数据验证提示信息的处理

(1)输入提示。对单元格中输入的数据类型提供信息，以便准确理解其含义。此类消息显示在单元格附近，鼠标指针移到其他单元格或按Esc键时，该消息将消失。

(2)出错停止。阻止在单元格中输入无效数据。停止警告消息有“重试”或“取消”两个选项。单击“重试”则进行修改，单击“取消”则删除无效输入。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证31二、填制分录表与Excel有效性警示

2.数据验证提示信息的处理

(3)出错警告。警告输入数据无效但不会阻止输入无效数据。警告消息时，单击“是”则接受无效输入，单击“否”则修改无效输日，单击“取消”则删除无效输入。

(4)出错信息。通知输入数据无效但不会阻止输入无效数据。这种类型的出错警告最为灵活，出现信息警告消息时，可以单击“确定”接受无效值，或单击“取消”删除无效值。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证32二、填制分录表与Excel有效性警示

3.拆分与冻结Excel窗格对同一工作表同时进行不同局部的显示或编辑，可通过窗口拆分来实现。Excel的窗口拆分是通过拆分条将一张Excel工作表分割成水平或垂直方向上的2个或4个独立窗格，以同时显示一张工作表的不同部分。窗口拆分后，可在每个独立的窗格中显示、编辑该表的所有内容，所以.每个窗格中显示的内容可以相同，也可以不同。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证33二、填制分录表与Excel有效性警示

3.拆分与冻结Excel窗格

Excel工作表中，数据分类的标志往往是行标题或列标题，当行标题或列标题被滚动到显示区域以外时，给阅读造成不便。为了保持窗口中的行标题或列标题在滚动屏幕时始终可见，可以通过“冻结窗格”命令来锁定指定的行或列。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证34二、填制分录表与Excel有效性警示【工作流程】参见教材（略）学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证35三、Excel会计期末处理

1.相对位置查找Match函数Excel提供了查找指定数值在数组中相对位置查找Match函数，如查找某单元格在选定的区域中的相对行数、相对列数等。相对位置查找Match函数的公式如下:=Match(Lookup_value，Lookup_array，Match_type)

学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证36三、Excel会计期末处理

1.相对位置查找Match函数式中:Lookup_value表示待查数据，即需要在数据表中查找的数值，可以为数字、文本或逻辑值，或对数字、文本或逻辑值的单元格引用;Lookup_array表示查找范围，即包含所要查找的数值的连续单元格区域，它应为数组或数组引用;Match_type表示查找方式，若为1则查找小于或等于待查数的最大数值(待查范围必须按升序排列)，若为0则查找等于待查数的第一个数值(待查范围可按任何顺序排列)，若为一1则查找大于或等于待查数的最小数值(查找范围必须按降序排列)，若省略则假设为1。学习任务7.2凭证处理与Excel数据验证37三、Excel会计期末处理

2.相对位置取值Index函数(1)数组Index函数的作用是从一个指定的区域中，查