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文档简介

现金管理规范执行一、总则（一）适用范围。本规范适用于公司所有涉及现金收支的业务活动，包括现金收付、存储、盘点、报销等环节。各子公司、部门及员工必须严格遵守本规范，确保现金管理合规、高效、安全。（二）基本原则。现金管理必须遵循“钱款两清、收支分开、账实相符、严格审批”的基本原则，防范资金风险，提高资金使用效率。二、组织架构与职责（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，对本单位现金管理工作负总责。财务部门负责现金管理的具体执行和监督，各部门负责人负责本部门现金使用的合规性。（二）岗位设置。财务部门设立专职现金管理员，负责现金的日常管理。各业务部门指定兼职现金联络员，负责现金收支的初步审核和记录。（三）职责分工。现金管理员负责现金的收付、存储、盘点等工作，确保账实相符。财务部门负责人定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时报告。各部门负责人对本部门现金使用情况进行监督，确保符合规定。三、现金收支管理（一）现金收入管理1.现金收入必须及时、足额存入银行账户，不得以任何形式挪用或侵占。2.现金收入必须开具收款凭证，并加盖财务专用章。3.现金收入必须当天核对，确保金额准确无误。4.大额现金收入必须及时存入银行，不得存放于办公场所。（二）现金支出管理1.现金支出必须严格按照审批程序执行，不得超预算、超范围支出。2.现金支出必须开具付款凭证，并加盖财务专用章。3.现金支出必须当天核对，确保金额准确无误。4.大额现金支出必须通过银行转账方式支付，不得以现金形式支付。（三）现金报销管理1.员工报销必须提供合规的发票和原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门复核。2.财务部门对报销凭证进行严格审核，确保真实、合规、完整。3.报销金额必须符合公司财务制度规定，不得超标准报销。4.报销流程必须及时办理，不得积压。四、现金存储与保管（一）现金存储1.现金必须存放在保险柜内，保险柜钥匙由专人保管，不得外借。2.保险柜密码必须定期更换，不得泄露。3.现金存储必须符合银行规定，不得超额存放。（二）现金保管1.现金保管必须指定专人负责，实行双人双锁制度。2.现金保管必须定期盘点，确保账实相符。3.现金保管必须做好防火、防盗措施，确保安全。五、现金盘点与核对（一）现金盘点1.财务部门必须每天对库存现金进行盘点，确保账实相符。2.盘点结果必须记录在案，并由盘点人和复核人签字确认。3.盘点发现差异必须及时查明原因，并采取纠正措施。（二）现金核对1.财务部门必须定期与银行核对现金收支情况，确保账账相符。2.核对结果必须记录在案，并由核对人和复核人签字确认。3.核对发现差异必须及时查明原因，并采取纠正措施。六、现金管理监督（一）内部审计1.公司内部审计部门必须定期对现金管理情况进行审计，确保合规性。2.审计结果必须报告公司管理层，并采取纠正措施。（二）外部监督1.公司必须接受税务、银行等外部机构的监督，确保合规性。2.外部监督发现的问题必须及时整改，并防止再次发生。七、附则（一）本规范由公司财务部门负责解释。（二）本

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