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文档简介

库存现金清查盘点管理制度一、总则（一）目的规范。为加强库存现金管理，防范资金风险，确保账实相符，特制定本制度。1.适用于公司所有持有库存现金的部门及人员。2.旨在通过制度化清查盘点，提升现金管理透明度。3.明确清查职责与流程，保障资金安全。二、组织架构（一）职责分工。财务部负责统筹库存现金清查工作，各业务部门配合提供相关数据。1.财务部指定专人担任清查主管，全面负责清查组织。2.各部门指定一名现金保管员作为清查联络人。3.总经理办公室负责监督清查结果审核。三、清查周期（一）常规清查。每月最后一个工作日开展全面清查盘点。1.清查范围包括所有营业网点及部门备用金。2.特殊情况下可启动临时清查，如发生现金短少、被盗等情况。四、清查准备（一）前期工作。清查前3个工作日完成准备工作。1.各部门汇总近一个月现金收支凭证，财务部审核无误。2.准备清查工具：包括点钞机、验钞笔、封条等。3.印制清查表单，明确填写要求。五、清查流程（一）现场盘点。由清查小组实地核对现金实物。1.清查人员与现金保管员共同核对现金实存数。2.采用"一清点、二复核、三记录"方法。3.对大额现金单独登记，特殊票面单独清点。（二）账实核对。将盘点结果与会计账簿比对。1.核对现金日记账与总账是否一致。2.检查是否存在未达账项，及时沟通解决。3.对差异情况编制清查报告。六、差异处理（一）差异认定。明确长短款认定标准。1.现金实存数与账面数差异超过规定金额，需立即上报。2.正常损耗允许存在，但需记录在案。3.超出损耗标准部分必须查明原因。（二）责任追究。建立差异处理机制。1.短款情况由责任人承担赔偿责任。2.长款需追查来源，按规定上缴公司。3.涉及违法违纪行为移交司法机关处理。七、特殊现金管理（一）备用金管理。规范部门备用金使用。1.备用金限额根据业务需求核定。2.超限额支出需提前申请审批。3.定期检查备用金使用情况。（二）大额现金管理。加强大额现金管控。1.单笔超过规定金额的现金交易需特别审批。2.大额现金必须存放在保险柜内。3.严格执行大额现金支付流程。八、监督审计（一）内部审计。定期开展现金审计。1.审计部门每年至少开展两次专项审计。2.重点检查清查流程执行情况。3.对发现的问题提出整改意见。（二）外部监督。配合外部审计工作。1.及时提供现金管理相关资料。2.配合开展突击检查。3.对审计发现的问题及时整改。九、制度执行（一）培训要求。加强人员培训。1.新员工必须接受现金管理培训。2.每年组织至少一次业务培训。3.考试合格后方可上岗。（二）考核机制。将现金管理纳入考核。1.将清查差错率纳入部门考核指标。2.对重大差错实行一票否决。3.考核结果与绩效挂钩。十、附则（一）制度修订。本制度每年修订一次。1.根据实际需要调整清查频率。2.优化清查流程，提高工作效率。3.完善相关配套措施。（二）解释权。本制度由财务部负责解释。1.对条款内容有疑问可咨询财务部。2.财务部定期组织制度宣贯。3.重大

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