不限教学设计中职专业课-企业财务会计-纳税事务-财经商贸大类

不限教学设计中职专业课-企业财务会计-纳税事务-财经商贸大类科目授课时间节次--年—月—日（星期——）第—节指导教师授课班级、授课课时授课题目（包括教材及章节名称）课程基本信息1.课程名称：企业财务会计-纳税事务

2.教学年级和班级：财经商贸专业三年级一班

3.授课时间：2022年10月25日上午第二节课

4.教学时数：1课时核心素养目标分析学习者分析1.学生已经掌握的知识：学生在进入本节课之前，已经学习了会计基础知识，包括会计科目、会计凭证和会计账簿的基本概念。此外，他们还应该掌握了简单的财务报表分析和基本的会计核算方法。

2.学习兴趣、能力和学习风格：财经商贸专业的学生通常对数字敏感，对财务信息有一定的兴趣。他们的学习能力强，能够快速掌握新的会计准则和税法知识。在学习风格上，他们偏好通过实践操作来加深理解，同时也需要一定的理论指导。

3.学生可能遇到的困难和挑战：学生在学习纳税事务时，可能会遇到以下困难：一是对税法的复杂性和多样性理解困难；二是实际操作中如何正确计算税额；三是税收筹划和风险管理方面的知识不足。此外，由于会计和税收法规的不断更新，学生可能难以跟上最新的政策变化。教学方法与策略1.采用讲授与案例研究相结合的教学方法，通过讲解税法基本原理，结合实际案例分析，帮助学生理解抽象的税法概念。

2.设计角色扮演活动，让学生扮演税务会计师，模拟企业纳税申报过程，提高学生的实际操作能力和问题解决能力。

3.利用多媒体教学手段，如PPT展示税法条文和案例分析，以及在线税务计算工具，增强教学的直观性和互动性。教学过程一、导入新课

（老师）同学们，今天我们来学习的是《企业财务会计》中的“纳税事务”这一章节。在上一节课，我们学习了会计凭证和账簿的设置，今天我们将进一步探讨企业在经营活动中需要缴纳的各种税费。那么，税收对于我们每个人和企业来说，究竟意味着什么呢？让我们一起揭开税收的神秘面纱。

二、新课讲授

1.税收概述

（老师）首先，我们来了解一下税收的基本概念。税收是国家为实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。

（学生）税收是国家为实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。

2.税收分类

（老师）接下来，我们来学习税收的分类。根据征税对象的不同，税收可以分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税五大类。

（学生）税收可以分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税五大类。

3.企业常见税种

（老师）企业在经营活动中，需要缴纳的税种较多。今天，我们将重点学习增值税、企业所得税、个人所得税和城市维护建设税等税种。

（学生）企业在经营活动中，需要缴纳的税种较多，如增值税、企业所得税、个人所得税和城市维护建设税等。

4.纳税申报与缴纳

（老师）纳税申报是企业履行纳税义务的重要环节。今天，我们将学习纳税申报的程序、方式和注意事项。

（学生）纳税申报是企业履行纳税义务的重要环节，包括申报程序、方式和注意事项。

5.税收筹划与风险管理

（老师）税收筹划是企业降低税负、提高经济效益的重要手段。今天，我们将探讨税收筹划的基本原则和常用方法。

（学生）税收筹划是企业降低税负、提高经济效益的重要手段，包括基本原则和常用方法。

三、课堂活动

1.角色扮演

（老师）请同学们分组，分别扮演企业、税务机关和税务会计师，模拟纳税申报过程。

（学生）分组后，我们分别扮演企业、税务机关和税务会计师，进行纳税申报模拟。

2.案例分析

（老师）下面，我们来看一个实际案例，分析企业在纳税过程中可能遇到的问题及解决方法。

（学生）通过分析案例，我们了解到企业在纳税过程中需要注意的问题及解决方法。

四、课堂小结

（老师）今天，我们学习了税收概述、税收分类、企业常见税种、纳税申报与缴纳以及税收筹划与风险管理等内容。希望大家能够掌握这些知识，为今后从事财务会计工作打下坚实的基础。

（学生）通过今天的学习，我对税收有了更深入的了解，明白了纳税申报的重要性以及税收筹划的意义。

五、课后作业

1.请同学们查阅相关资料，了解我国现行税收政策及改革动态。

2.结合所学知识，分析一家企业可能面临的税收风险，并提出相应的解决方案。

（老师）同学们，今天的课程就到这里，希望大家在课后认真完成作业，巩固所学知识。下课！学生学习效果学生学习效果

1.知识掌握方面

学生在学习完纳税事务这一章节后，能够清晰地理解税收的基本概念、分类、企业常见税种以及纳税申报与缴纳的程序。他们掌握了增值税、企业所得税、个人所得税和城市维护建设税等税种的基本计算方法和申报流程。这种知识的掌握为学生们日后从事财务会计工作奠定了坚实的基础。

2.实践能力提升

3.思维方式转变

本节课的学习促使学生们从单一的知识点学习转变为综合运用多个知识点解决实际问题的思维方式。他们在分析案例时，能够综合考虑企业运营、税收政策、财务管理等多个因素，从而提高了解决复杂问题的能力。

4.责任意识增强

5.适应能力提高

随着税收法规的不断更新，学生们意识到自己需要不断学习新知识、适应新变化。通过本节课的学习，学生们掌握了学习新知识的方法和技巧，提高了自身的适应能力，为未来面对不断变化的职场环境做好了准备。

6.团队协作能力增强

在角色扮演和小组讨论等活动中，学生们学会了与他人合作、沟通和协调。他们能够尊重他人意见，共同解决问题，这种团队协作能力的提升对于他们在未来的职业发展中具有重要的价值。

7.价值观塑造

本节课的学习使学生们认识到税收对于国家和社会的重要性，以及企业履行社会责任的必要性。这种价值观的塑造有助于培养学生成为具有良好道德品质和社会责任感的人。重点题型整理1.**计算题：增值税的计算**

-题型：计算某企业销售货物应缴纳的增值税额。

-答案示例：某企业销售货物不含税销售额为100万元，增值税税率为13%，则应缴纳的增值税额为100万元×13%=13万元。

2.**应用题：企业所得税的申报**

-题型：某企业2022年度实现利润总额为500万元，已知企业所得税税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税。

-答案示例：企业应缴纳的企业所得税为500万元×25%=125万元。

3.**案例分析题：个人所得税的筹划**

-题型：分析以下案例，提出合理的个人所得税筹划方案。

-案例描述：张先生是一家公司的经理，年薪为60万元，年终奖为10万元。请为他设计一个合理的个人所得税筹划方案。

-答案示例：张先生可以通过合理分配年终奖和年薪，利用税收优惠政策，降低个人所得税负担。

4.**计算题：城市维护建设税的计算**

-题型：某企业2022年度实际缴纳的增值税、消费税和营业税总额为100万元，城市维护建设税税率为7%，计算该企业应缴纳的城市维护建设税。

-答案示例：企业应缴纳的城市维护建设税为100万元×7%=7万元。

5.**综合题：税收筹划案例分析**

-题型：分析以下案例，评估企业税收筹划的合理性和效果。

-案例描述：某企业通过购买环保设备享受税收减免政策，减少应纳税所得额。请评估该税收筹划的合理性和对企业财务状况的影响。

-答案示例：该税收筹划合理合法，有助于企业降低税负，提高经济效益。但需注意，企业应确保环保设备的实际使用效果，避免因虚开发票等行为导致税收风险。教学反思与总结同学们，今天的课就上到这里了。回顾一下我们今天的课程，我觉得有几个方面挺有收获的。首先，我觉得我们在教学方法上做得还可以。通过案例分析和角色扮演，大家对于纳税事务的理解更加直观和深刻了。我看到大家参与得都很积极，这说明我们的教学方法是符合同学们的学习兴趣和风格的。

但是，我也发现了一些不足。比如，在讲解增值税和企业所得税的计算时，我发现有的同学还是有些吃力，这说明我在讲解过程中可能需要更加注重基础知识的铺垫，让同学们更容易跟上节奏。另外，我在课堂管理上也有待加强，有时候课堂讨论有点失控，下次我会在这一点上做得更好。

至于教学效果，我觉得总体上是