2026年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺练习题含答案详解【考试直接用】

2026年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺练习题含答案详解【考试直接用】1.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。

A.工资薪金所得

B.财产转让所得

C.利息、股息、红利所得

D.劳务报酬所得【答案】：A2.假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。

A.18.8%

B.20.8%

C.22.1%

D.23.5%【答案】：B3.关于无权代理，()的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理

B.无权代理并不当然无效

C.表见代理发生无权代理的后果

D.代理权的代理中超越部分为无权代理【答案】：C4.以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。

A.普通年金

B.先付年金

C.永续年金

D.即付年金【答案】：C5.劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。

A.1/11

B.1/12

C.1/13

D.1/14【答案】：B6.老张3年前买入当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为()。

A.2.11%

B.1.05%

C.3.32%

D.6.65%【答案】：A7.企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是对()的描述。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：A8.已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为()。（计算结果保留到小数点后两位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%【答案】：A9.张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（）。

A.唐小姐

B.张先生

C.张先生的父母

D.唐小姐的父母【答案】：B10.某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%，投资股票B10%，投资股票C20%，投资股票D30%。A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。

A.3.70%

B.4.50%

C.7.20%

D.8.10%【答案】：A11.免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是()。

A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估算的误差

B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失

C.客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损失，公司不承担任何责任

D.理财师对实现理财目标做出的保证【答案】：D12.下列不属于固定收益证券范畴的是()。

A.中央银行票据

B.优先股

C.普通股

D.结构化产品【答案】：C13.行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业

B.增长型行业、周期型行业、防守型行业

C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业

D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】：B14.在现实生活中，自来水公司的竞争类型是()。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：D15.某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%，未来2年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为()元。

A.20.56

B.32.40

C.41.60

D.48.38【答案】：B16.消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。

A.累进税率

B.比例税率

C.复合税率

D.其他【答案】：B17.通货紧缩会导致币值()，实质债务()。

A.上升；加重

B.上升；减轻

C.下降；加重

D.下降；减轻【答案】：A18.关于配偶关系的说法错误的是()。

A.配偶之间是一种法律关系

B.配偶之间是一种合同关系

C.配偶之间是一种财产关系

D.配偶之间是一种人身关系【答案】：B19.如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则下列关于保险费率的说法中()是最确切的（假定其他条件不变）。

A.医疗险费率和年金险费率均上升

B.医疗险费率和年金险费率均下降

C.医疗险费率下降，年金险费率上升

D.医疗险费率上升，年金险费率下降【答案】：C20.()属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理遗产

B.审查遗嘱有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人【答案】：B21.接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。

A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还

B.吴先生可以找朱女士要求偿还

C.吴先生可以找李女士要求偿还

D.吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还【答案】：B22.缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。

A.趸缴保险费

B.分期保险

C.延期保险

D.展期保险【答案】：A23.李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。

A.13000

B.14000

C.15000

D.16000【答案】：D24.()是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。

A.摩擦性失业

B.自愿性失业

C.非自愿性失业

D.结构性失业【答案】：A25.郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于以年的生活支出。若不考虑退休后的收入情况，将这些资金者算到退休的时候，为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金()。（注：假设退休基金的年投资收益率为4%，计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位）

A.1078690元

B.1113724元

C.1299757元

D.1374683元【答案】：C26.郑小姐为价值20万元的家电投保了财产保险，保险金额为30万元，不久前，郑小姐的家电遭受损失10万元，则保险公司应该赔偿（）。

A.2.5

B.5

C.10

D.20【答案】：C27.关于Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为个体职业选择所经过的三个阶段，下列叙述不准确的是()。

A.在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择

B.试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任

C.在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定

D.在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上【答案】：C28.某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付()。

A.195万元

B.200万元

C.201万元

D.206万元【答案】：B29.假设金融市场上无风险收益率为2%，某证券的β系数为1.5，预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%【答案】：B30.王女士2013年的投资资产数额为420000元，其净资产为840000元，则其投资与净资产比率为()。

A.2

B.0.6

C.0.8

D.0.5【答案】：D31.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。

A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有

B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有

C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有

D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有【答案】：C32.通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为()财政政策。

A.中性

B.紧缩性

C.扩张性

D.稳健性【答案】：B33.服务业的营业税税率为()。

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】：B34.()上海股票市场增设了上证分类指数，即工业类指数、商业类指数、地产业类指数、公用事业类指数、综合业类指数以反映不同行业股票的各自走势。

A.1993年1月1日

B.1993年6月1日

C.1993年12月1日

D.1992年6月1日【答案】：B35.买人寿保险和买其他保险一样，需要遵循一定的法则，()是人寿保险的经济基础。

A.人力资本

B.人的生命价值

C.财富积累

D.资本保留【答案】：B36.人寿保险信托是将人寿保险与信托相结合。下列不属于人寿保险信托主要功能的是()。

A.规避政治风险

B.第三方专业财产管理

C.规避企业经营风险

D.防止企业经营股权外流【答案】：A37.日常生活消费储备主要是为了()。

A.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

B.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

C.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击

D.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备【答案】：B38.甲在结婚前向银行贷款购买的房屋，按揭贷款最高额度可以达到购房款的80%，贷款期限最长可达20年以上，那么，如果甲购买房屋并登记产权后再与配偶乙登记结婚，房子用于双方共同居住，房屋的债务应该由()。

A.甲承担

B.甲和乙平均承担

C.甲先承担，不足部分由乙承担

D.甲承担大部分，乙承担小部分【答案】：A39.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7000【答案】：D40.下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。

A.一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期

B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分

C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代

D.日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准【答案】：C41.上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。

A.14.4

B.15.5

C.16.6

D.17.7【答案】：D42.接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了()元的成本节约。

A.240

B.176.2

C.264.2

D.300【答案】：A43.小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得（）万元的遗产。

A.0

B.5

C.10

D.20【答案】：B44.一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起()年内缴足。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】：D45.借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。

A.有效身份证件

B.有固定工作单位的证明

C.收人证明或个人资产状况证明

D.贷款用途使用计划或声明【答案】：B46.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。

A.会计主体

B.持续经营

C.会计期间

D.货币计量【答案】：A47.理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是()。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.解决争议条款【答案】：B48.甲、乙公司于2015年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合《合同法》规定的是()。

A.合同自3月10日起归于无效

B.合同自3月15日起归于无效

C.合同自3月20日起归于无效

D.合同自4月10日起归于无效【答案】：A49.中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合的β值为1.2，现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱，因此需要将公司股票组合的β值下调，并且制订出目标β值为0.9。而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，β值为0.96，那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指期货合约的数量为()。（取整数）

A.126

B.137

C.148

D.156【答案】：D50.对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。

A.超额存款准备金政策

B.回购政策

C.法定存款准备金政策

D.再贴现政策【答案】：D51.消费税中，在零售环节征税的项目是()。

A.香烟

B.酒及酒精

C.化妆品

D.金银首饰【答案】：D52.如果债券的修正久期为8，当到期收益上升20个基点时，债券的价格将()。

A.下降16%

B.上升1.6%

C.下降1.6%

D.上升16%【答案】：C53.顾先生是一家投资公司的经理，他本月工资收入50000元，其应纳税额为()元。

A.8000

B.10000

C.11025

D.11195【答案】：D54.下列事件属于必然事件的是()。

A.在标准大气压下，水在-10℃结冰

B.某只股票当日的收盘价高于开盘价

C.某日外汇的走势下降

D.某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”【答案】：A55.下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是()。①完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附件及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果

A.④①⑤②③

B.④①②⑤③

C.④②⑤①③

D.④⑤②①③【答案】：C56.小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需缴纳()元的个人所得税。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525【答案】：D57.作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，汪先生处理风险的方式属于()。

A.风险回避

B.损失控制

C.风险自留

D.风险分散【答案】：A58.根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于()的民事行为。

A.有效

B.无效

C.效力未定

D.可撤销【答案】：B59.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。

A.14.02%

B.30%

C.15%

D.14.5%【答案】：A60.为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定()，双方确认该合同不是格式合同。

A.争议条款

B.特别声明条款

C.违约责任

D.委托条款【答案】：B61.人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续

B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益

C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金

D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行【答案】：C62.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。

A.15445

B.29625

C.9625

D.9265【答案】：A63.有权审理仲裁案件的机构是()。

A.人民法院

B.司法局

C.仲裁机构

D.调解委员会【答案】：C64.某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。

A.20.55

B.25.65

C.19.61

D.15.75【答案】：A65.苏先生打算购买商业保险，于是咨询理财规划师，了解到投保人通过缴纳保险费，购买保险产品，将自身所面临的()转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金。用于未来的()赔付。

A.风险；确定性

B.风险损失；不确定性

C.风险；不确定性

D.风险损失；确定性【答案】：B66.无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。

A.等于-1

B.大于等于零且小于1

C.大于-1且小于0

D.等于1【答案】：D67.某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注意的事项。

A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息

B.拨款数量有很大的不确定性

C.充分加强对政府教育资助的依赖

D.政府拨款有限【答案】：C68.姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720【答案】：B69.下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。

A.位于县城的房屋

B.位于建制镇的房屋

C.位于工矿区的房屋

D.农村房屋【答案】：D70.甲在外工作意外死亡，留下价值3万元的财产，下列人员中，()不可以取得遗产。

A.甲的妻子

B.甲的父母

C.甲的女儿

D.和甲一起生活近10年，并由甲供养的岳父岳母【答案】：D71.投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。

A.取舍关系

B.投资风险的大小

C.报酬率变动的方向

D.风险分散的程度【答案】：C72.甲欠乙1万元，丙为甲的代理人，丙与乙约定，2015年5月1日偿还乙1万元借款。但到了2015年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债务。此行为在法律上将产生()的法律后果。

A.诉讼时效的中断

B.诉讼时效的中止

C.诉讼时效的延长

D.放弃诉讼时效期间【答案】：A73.保险的双十原则是指（）。

A.保额是年结余的10倍

B.保额是年收入的10%

C.保费是年可支配收入的10%

D.保费是年结余的10倍【答案】：C74.()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税制【答案】：A75.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.1496.2

B.1669.2

C.1696.2

D.2096.2【答案】：C76.刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7u70，则该债券的发行价格为()元。

A.71

B.82

C.86

D.92【答案】：A77.在中国，以下表述为直接标价法的是()。

A.用外币表示一单位的本币

B.美元/人民币=1/6.3031

C.欧元/美元=1/1.288

D.人民币/美元=1/0.1587【答案】：B78.财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。

A.增加政府购买支出

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率【答案】：B79.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。

A.30%

B.50%

C.79%

D.90%【答案】：A80.()属于客户非经常性收入。

A.工资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入【答案】：D81.下列四项中不属于政府教育资助项目的为()。

A.特殊困难补助

B.减免学费政策

C.奖学金

D.“绿色通道”政策【答案】：C82.名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。

A.名义利率=实际利率+通货膨胀率

B.名义利率=实际利率-通货膨胀率

C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率

D.名义利率=实际利率*通货膨胀率【答案】：A83.保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。

A.及时缴纳保险费

B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用

C.维护保险标的处于安全状态

D.发生保险事故及时通知【答案】：B84.根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴

B.独生子女补贴

C.单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D.托儿补助费【答案】：C85.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7【答案】：C86.城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人在市区的，税率为()。

A.1%

B.5%

C.7%

D.9%【答案】：C87.无风险收益率为5%，市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%，β系数为1.1；B证券的期望收益率为15%，β系数为1.2；那么投资者的投资策略为()。

A.买进A证券

B.买进B证券

C.买进A证券或B证券

D.买进A证券和B证券【答案】：D88.由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是()。

A.市场利率

B.优惠利率

C.公定利率

D.基准利率【答案】：D89.()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。

A.支柱产业

B.落后产业

C.主导产业

D.瓶颈产业【答案】：A90.企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。

A.不包含个人独资企业和合伙企业

B.包含个人独资企业

C.包含合伙企业

D.包含个人独资企业和合伙企业【答案】：A91.财务分析的起点是财务报表，是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，下列()不属于财务报表。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.收支平衡表【答案】：D92.关于我国目前养老保险制度，下列说法不正确的是()。

A.我国城镇职工基本养老保险实行的是部分基金式

B.我国城镇职工基本养老保险也被称为统账结合制

C.企业年金或补充养老保险实行的是完全基金式

D.企业年金只需要个人缴费【答案】：D93.关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C.这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产【答案】：D94.产业结构政策的核心内容是()。

A.干预和调整市场结构和市场行为

B.产业发展的重点顺序选择问题

C.反对垄断

D.引导和干预产业技术进步【答案】：B95.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同【答案】：D96.如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。

A.一次性给付现金

B.定期给付现金

C.信托给付现金

D.终身给付现金【答案】：A97.客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同。对于有一定经济实力，但负担比较重的中年家庭来讲，理财规划选择的核心策略应该为()。

A.积极进攻型

B.攻守兼备，进攻为主

C.防守为主，适当稳健投资

D.严防死守，绝不投资【答案】：B98.分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比【答案】：A99.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。

A.0.03‰

B.0.04‰

C.0.05‰

D.0.01‰【答案】：C100.甲立遗嘱将其收藏的一件字画赠给乙，乙表示接受甲的遗赠，但在甲的遗产分割前乙也去世。现应()。

A.由甲的继承人按法定继承继承

B.由乙的继承人按法定继承继承

C.由甲和乙的继承人共同继承

D.经甲的继承人同意，可让乙的继承人继承【答案】：B101.凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国()。

A.GDP

B.GNP

C.CPI

D.PPI【答案】：A102.债券X、Y的期限都为5年，但债券X、Y的到期收益率分别为10%、8%，则下列说法正确的是()。

A.债券X对利率变化更敏感

B.债券Y对利率变化更敏感

C.债券X、Y对利率变化同样敏感

D.债券X、Y不受利率的影响【答案】：B103.接上题，我国法定结婚年龄是女性年满()周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24【答案】：B104.奥肯定律是指失业率与实际GDP之间呈()。

A.正相关关系

B.负相关关系

C.等差级数关系

D.乱数关系【答案】：B105.已知无风险资产的收益率为6%，市场组合的预期收益率为12%，股票A的β值为0.5，股票B的β值为2，则股票A和股票B的风险报酬分别为()。

A.6%,12%

B.3%,12%

C.3%,6%

D.6%,10%【答案】：B106.教育储蓄优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取【答案】：C107.相对于职业道德准则而言，()是具体的行为规划，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。

A.行政法律

B.民事法律

C.执业纪律规范

D.社会道德【答案】：C108.老张2009年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000元。小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税。

A.476

B.520

C.560

D.580【答案】：A109.一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会，如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。

A.8

B.4

C.3

D.-1【答案】：D110.当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375

B.17375

C.20889

D.21375【答案】：C111.理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议错误的是()。

A.理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件

B.在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收

C.在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，应注意将所做的工作书面化，并由客户签收认可

D.客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任【答案】：D112.下列关于起征点与免征额的说法，正确的是()。

A.两者实质相同

B.起征点以下的部分免予征税

C.超过免征额则对征税对象的全部数额征税

D.对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不征税，两者是一样的【答案】：D113.小温投保了一份人身保险，保险合同规定小温须在20年内缴清保费，无论小温在何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金，小温投保的是()。

A.定期寿险

B.普通寿险

C.当期假定终身寿险

D.限期缴费终身寿险【答案】：D114.关于我国企业年金的说法不正确的是()。

A.企业年金也称补充养老保险

B.所有企业都必须实行

C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务

D.企业年金的实行有利于减轻国家负担【答案】：B115.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。

A.1000元

B.500元

C.800元

D.200元【答案】：C116.田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。则他卖出元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付买出债券的税费共计110的这600份债券可以扣除的成本是()元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200【答案】：D117.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于【答案】：A118.在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3

B.0.5

C.0.4

D.0.7【答案】：C119.假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股【答案】：A120.金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为()。

A.债务市场和股权市场

B.货币市场和资本市场

C.债务市场和资本市场

D.货币市场和股权市场【答案】：A121.对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。

A.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益

B.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则

C.小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲

D.小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益【答案】：D122.优先股的特征不包括()。

A.优先股通常预先定明股息收益率

B.优先股可以优于普通股获得股息

C.优先股的索偿权次于债权人

D.优先股股东所担的风险最大【答案】：D123.在()计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。

A.历史成本

B.可变现净值

C.现值

D.重置成本【答案】：C124.甲公司出资70%，乙公司出资30%成立丙有限责任公司，()说法正确。

A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持

B.丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的3名董事担任

C.丙公司的监事由甲公司的三名董事担任

D.经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席【答案】：B125.以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。

A.教育储蓄

B.定息债券

C.共同基金

D.子女教育信托基金【答案】：D126.某工程师经过多年努力，研发出一项新技术。一年后，工程师把这项技术转让给某公司，获得技术转让收入10万元。则就这笔转让收入，该工程师应该缴纳营业税()元。

A.0

B.3000

C.2000

D.1000【答案】：A127.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000【答案】：A128.某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场收益率为16%，则该股票的期望收益率为()。

A.15.5%

B.16.5%

C.17.5%

D.20.5%【答案】：D129.某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。

A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值

B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产

C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止

D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】：D130.下列各项不属于民事法律关系要素的是()。

A.主体

B.客体

C.内容

D.形式【答案】：D131.理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是()。

A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户作出说明，但继续办理委托事务【答案】：D132.下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。

A.将个人或家庭的财务收支作为会计主体

B.假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程

C.通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性

D.个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算【答案】：A133.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。

A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D.超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致【答案】：C134.由工资提高引起的通货膨胀属于()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.结构失衡性通货膨胀

D.信用膨胀性通货膨胀【答案】：B135.如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈【答案】：C136.我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。

A.属地原则

B.属人原则

C.属地兼属人的原则

D.属地或属人原则【答案】：C137.某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元，交易保证金为10%，则该客户平仓后的利润为()。

A.2000元

B.3000元

C.20000元

D.30000元【答案】：C138.根据税法规定，下列说法错误的是()。

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人

B.扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人

C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税【答案】：D139.以下关于退保问题的理解中()是正确的。

A.采用现金形式退保是最好的方式

B.某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险

C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的

D.某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险【答案】：C140.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——()。而这一切，无不与理财密切相关。

A.财务安全

B.财富传承

C.自我实现

D.财务自由【答案】：C141.下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是()。

A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展

B.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展

C.国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀

D.国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦【答案】：A142.在以下几种货币政策工具中，最重要的是()。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.变动法定存款准备金率

D.道义劝告【答案】：A143.不满()的未成年人是无民事行为能力人。

A.9周岁

B.10周岁

C.11周岁

D.12周岁【答案】：B144.客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A.青年人没有必要考虑退休养老问题

B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好

C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活

D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性【答案】：D145.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。

A.流动性不足

B.流动性过剩

C.流动性适当

D.流动性缺失【答案】：B146.通常家庭意外现金储备的额度（）。

A.占资产的10%

B.占资产的5%

C.每月支出的3-6倍

D.视家庭结构而定【答案】：C147.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是()。

A.投资规划

B.养老保障

C.教育保障

D.现金保障【答案】：D148.某公司随机抽取的8位员工的工资水平：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500，则该公司8位员工工资的中位数是()。

A.800

B.1200

C.1500

D.3000【答案】：B149.对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有()

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师

C.理财规划师的家人

D.理财规划师的同事【答案】：C150.接上题，如果刘先生的合伙人既不同意刘先生退伙或转让，也不行使优先购买权，则()。

A.刘女士无法分得合伙企业财产

B.默认刘先生可以退伙

C.默认刘先生可以出售合伙份额

D.默认刘女士取得合伙人地位【答案】：D151.下列选项中，不能通过人寿保险信托完成的是()。

A.储蓄与投资理财

B.免税

C.人身风险隔离

D.第三方专业财产管理【答案】：C152.教育储蓄每一账户本金的最高限额是()元。

A.10000

B.20000

C.25000

D.30000【答案】：B153.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%【答案】：D154.理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列说法不正确的是()。

A.有利于控制目前出现的信息不对称风险

B.推动汽车消费的升级换代

C.扩大汽车贷款规模

D.提高银行的利润【答案】：D155.小顾和小时计划年底结婚，5年后买房，目前小顾税前月收入6000元，小时为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%（以税前收入为基础）作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%。

A.50%

B.25%

C.35%

D.45%【答案】：B156.小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000【答案】：C157.张某与肖某（女）是夫妻，张某在结婚前就租了单位的一套公房居住，结婚后肖某用夫妻积蓄出资买下了该套公房，同时产权证上权利人的姓名登记为她的名字，现在夫妻俩离婚，该房屋()。

A.属于李某个人财产

B.属于张某个人的财产

C.属于夫妻共同财产

D.属于张某单位所有【答案】：C158.一个国家对本国货币与外国货币的兑换加以限制的措施被称为()。

A.货币监管

B.外汇政策

C.外汇管理

D.制度【答案】：C159.2009年3月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入80000元，后被某报刊连载，一次性获得收入3000元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。

A.8960

B.9268

C.308

D.672【答案】：B160.在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是()。

A.投资与净资产比率

B.清偿比率

C.负债比率

D.负债收入比率【答案】：D161.名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。

A.20%

B.21%

C.22%

D.23%【答案】：B162.在以期望收益为纵坐标、均方差为横坐标的平面坐标系中，无差异曲线位置越低，表明其代表的满意程度()。

A.越高

B.越低

C.趋于0

D.趋于1【答案】：B163.教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额()元。

A.500

B.100

C.50

D.10【答案】：C164.以下属于城乡居民储蓄存款余额的是()。

A.农民个人储蓄存款

B.居民的手持现金

C.工矿企业单位存款

D.团体存款【答案】：A165.在一个有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP是()的总和。

A.消费、总投资、政府购买和净出口

B.消费、净投资、政府购买和净出口

C.消费、总投资、政府购买和总出口

D.工资、地租、利息、利润和折旧【答案】：A166.周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘，租期1年。周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.336

B.1720

C.840

D.1800【答案】：C167.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红现金价值寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。

A.抵缴保费

B.购买缴清增额保险

C.退保净值

D.购买一年定期保险【答案】：C168.关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。

A.退休养老规划应当提前规划

B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性

C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况

D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】：D169.对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的()。

A.属于进攻性，创造更多家庭财富的规划

B.属于防御性，保证家庭财务状况稳定的规划

C.属于积极避免所有风险发生可能的规划

D.属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值的规划【答案】：B170.会计信息必须满足其使用者的需要，这体现了()。

A.可比性原则

B.实质重于形式原则

C.相关性原则

D.谨慎性原则【答案】：C171.证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而(),尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。

A.降低

B.增加

C.不变

D.上下波动【答案】：A172.朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5％，3年还清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为（）元。

A.3707

B.3624

C.4007

D.4546【答案】：B173.DonaldSuper创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列阶段和年龄对应得不正确的是()。

A.具体化阶段：年龄为14～18岁

B.明细化阶段：年龄为18～21岁

C.实施阶段：年龄为24～35岁

D.巩固阶段，年龄为35岁【答案】：C174.()是区分不同税种的主要标志。

A.税率

B.纳税人

C.征税对象

D.纳税期限【答案】：C175.名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007年1月张某取得工资收入7000元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.13.06%

B.10.07%

C.15.00%

D.20.00%【答案】：A176.济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏【答案】：A177.下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。

A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成

B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成

C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测

D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测【答案】：D178.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房产税。

A.240

B.200

C.160

D.80【答案】：D179.增值税是对在我国境内销售货物或者提供____修理修配劳务，以及_______货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。()

A.包装；进出口

B.加工；进口

C.加工；出口

D.装配；进出口【答案】：B180.小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%，35%的可能性收益率在5%，30%的可能性收益率在-20%，那么明年这只股票的预期收益率是()。

A.0

B.1%

C.3%

D.5%【答案】：B181.根据我国现行法律规定，担保