2026年理财规划师之二级理财规划师题库【培优】附答案详解

2026年理财规划师之二级理财规划师题库【培优】附答案详解1.未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于()。

A.自然直系血亲关系

B.拟制直系血亲关系

C.拟制直系姻亲关系

D.拟制旁系血亲关系【答案】：C2.理财规划的必备基础是做好()。

A.现金规划

B.教育规划

C.税收筹划

D.投资规划【答案】：A3.：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。

A.0

B.1

C.2

D.3【答案】：B4.在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是()。

A.投资与净资产比率

B.清偿比率

C.负债比率

D.负债收入比率【答案】：D5.周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为()年。（计算过程保留小数点后两位）

A.19.3

B.16.7

C.23.9

D.25.0【答案】：D6.王女士2013年的投资资产数额为420000元，其净资产为840000元，则其投资与净资产比率为()。

A.2

B.0.6

C.0.8

D.0.5【答案】：D7.分业经营模式的主要特征不包括()。

A.银行业、证券业、保险业相互分离

B.短期融资与长期融资分离

C.政策性融资业务与商业性融资业务分离

D.银行资本与产业资本关系紧密【答案】：D8.当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率【答案】：A9.理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（）。

A.客户各项预期收入的用途

B.客户各项预期家庭收入的来源

C.客户各项预期收入的规模

D.客户预期家庭收入的结构【答案】：A10.股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。

A.面值

B.净值

C.清算价值

D.内在价值【答案】：D11.下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。

A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金

B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少

C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少

D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群【答案】：D12.小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000【答案】：C13.下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则

A.abcd

B.bcd

C.bc

D.bd【答案】：D14.()是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。

A.保持农产品价格稳定的政策

B.政府支出的自动变化

C.税收的自动变化

D.自动稳定器【答案】：D15.在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投资现金储备

D.家庭支援现金储备【答案】：C16.查看“五证”原件既可以了解项目手续是否完备，又可以了解项目本身当时的法律状态，避免承担巨大的法律风险。下列哪一项不是“五证”的内容（）。

A.《国有土地使用证》

B.《建设工程施工许可证》

C.《建设工程规划许可证》

D.《住宅质量保证书》【答案】：D17.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780【答案】：C18.当总需求大于总供给时，会出现()等现象

A.市场供应紧张、通货紧缩

B.失业增加、物资匮乏

C.生产能力闲置、通货膨胀

D.通货膨胀、物资匮乏【答案】：A19.下列不属于自愿退伙的是()。

A.经过全体合伙人一致同意

B.执行合伙事务有不正当行为

C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由

D.合伙协议约定的退伙事由出现【答案】：B20.与传统的保险产品相比，现代的保险产品()。

A.只有保障功能

B.不具有投资功能

C.兼有保障和投资功能

D.一定程度上降低了收益性【答案】：C21.某债券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率为6%，则该债券的久期为()年。

A.1.95

B.2.95

C.3.95

D.4.95【答案】：A22.甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A.买卖合同于6月5日成立

B.买卖合同于6月10日成立

C.买卖合同于6月15日成立

D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【答案】：D23.以下()不是设立人寿保险信托的动因。

A.受益人心智有障碍

B.受益人的监护人缺乏管理能力

C.保险金支付时间不确定

D.受益人可能就保险金分配产生纠纷【答案】：C24.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.94888.30

B.175217.04

C.26345.01

D.124575.66【答案】：A25.()是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品、原材料、半成品和工资等。

A.GDP折算数

B.实际购买力指数

C.消费者价格指数

D.生产者价格指数【答案】：D26.下列关于基础货币的说法中，正确的是()。

A.从用途上看，它是指货币当局的负债

B.从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金

C.从来源来看，它包括商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存现金以及商业银行在中央银行的准备金存款）

D.从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“通货”【答案】：B27.()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率【答案】：D28.某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。

A.36

B.54

C.58

D.64【答案】：B29.期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用，其中不包括()。

A.制作费用

B.管理费用

C.销售费用

D.财务费用【答案】：A30.货币市场基金于2003年底在我国诞生，但是在国外却有很长的历史，根据我国货币市场基金的相关规定，()是货币市场基金可以投资的对象。

A.一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单

B.股票

C.剩余期限超过三百九十七天的债券

D.信用等级在AAA级以下的企业债券【答案】：A31.一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会()。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定【答案】：C32.产业结构政策的核心内容是()。

A.干预和调整市场结构和市场行为

B.产业发展的重点顺序选择问题

C.反对垄断

D.引导和干预产业技术进步【答案】：B33.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%【答案】：D34.某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，已知市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。

A.124

B.175.35

C.117.23

D.185.25【答案】：C35.杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。

A.在合理范围内

B.超过合理负担能力

C.符合理财规划原则

D.条件不够，不足以判断【答案】：B36.企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。这体现了()。

A.明晰性原则

B.及时性原则

C.重要性原则

D.实质重于形式原则【答案】：D37.下列说法中，不属于投机性资本流动的是()。

A.由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平可能存在差异，从而出现在没有外汇抵补交易下利率低的国家资本向利率高的国家流动

B.一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买人该种货币而在高价时卖出从而导致的资本流动

C.由于某一国家的经济形势每况愈下，或由于通货膨胀率居高不下而导致国际收支持续逆差等原因使得资本向货币稳定的国家转移

D.由于汇率预期的临时性变动从而在贸易支付中出现的超前或者推后支付而导致的资本流动【答案】：C38.某后付年金每年付款额2000元，连续15年，年收益率4%，则年金现值为()元。

A.22236.78

B.23126.25

C.21381.51

D.30000.00【答案】：A39.张先生2007年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资2000元，后6个月每月工资6000元。则张先生2007年应缴纳个人所得税为()元。

A.3000

B.3330

C.2000

D.1300【答案】：B40.下列关于记账方向的说法，错误的是()。

A.资产、成本与费用的增加列在借方

B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方

C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方

D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方【答案】：C41.李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为().

A.640元

B.608元

C.760元

D.320元【答案】：D42.当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。

A.资金清算

B.最后贷款人

C.代理国库

D.中央银行贷款【答案】：B43.在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。

A.比例责任制

B.责任限额制

C.顺序责任制

D.责任分摊制【答案】：A44.个人税务规划的财务原则不包括()。

A.节约性原则

B.综合性原则

C.稳健性原则

D.财务利益最大化原则【答案】：A45.节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造产业应属于()。

A.支柱产业

B.主导产业

C.基础产业

D.瓶颈产业【答案】：A46.苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。

A.15174

B.20000

C.27174

D.42347【答案】：C47.甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的()。

A.家庭经营风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世【答案】：B48.下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是()。

A.社会平均利润率

B.预期通货膨胀率

C.借贷资金的供求状况

D.社会经济主体的预期行为【答案】：D49.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。

A.董事人数不足公司章程所定人数2/3时

B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时

C.持有公司股份5%的股东请求时

D.监事会提议召开时【答案】：C50.利率变动会对证券价格产生影响。下列()不属于利率对证券价格的影响机制。

A.利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格

B.利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌

C.利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格

D.利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格【答案】：A51.某债券息票利息为8%，面值100元，离到期还有4年，当前价格是95元，每年付息，那么该债券的到期收益率为()。

A.10.22%

B.8.42%

C.9.56%

D.9.76%【答案】：C52.甲企业是符合国家规定的小型微利企业，2012年取得年度利润总额3000万元，需要缴纳企业所得税()。

A.300万元

B.450万元

C.500万元

D.600万元【答案】：D53.理财服务合同是()。

A.无偿合同

B.无名合同

C.单务合同

D.双务合同【答案】：D54.若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作?()

A.卖出价值9.6万元的股票

B.卖出价值10.8万元的股票

C.卖出价值16.8万元的股票

D.不买不卖【答案】：C55.在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。

A.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升

B.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升

C.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降

D.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降【答案】：C56.如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。

A.不相关

B.不能确定

C.互补

D.独立【答案】：C57.我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司、QDII产品不能投资于下列()对象。

A.可转让存单

B.住房按揭支付证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭【答案】：D58.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。

A.前者前期还款压力较小

B.后者后期还款压力较小

C.后者利息支出总额较小

D.前者利息支出总额较小【答案】：D59.甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是()。

A.甲、乙之间存在民事法律关系

B.乙可以起诉要求甲承担违约责任

C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整

D.若乙起诉，法院应该予以受理【答案】：C60.通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理财规划的()目标。

A.合理的消费支出

B.完备的风险保障

C.积累财富

D.有效的财产分配与传承【答案】：D61.契税实行()的幅度税率。

A.5%～6%

B.2%～3%

C.3%～5%

D.4%～5%【答案】：C62.()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率

B.实际税率

C.边际税率

D.比例税率【答案】：C63.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用【答案】：C64.()属于客户非经常性收入。

A.工资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入【答案】：D65.理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

A.通货膨胀率

B.投资收益率

C.存款准备金率

D.税率【答案】：C66.下列关于投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。

A.构建投资组合可以降低系统风险

B.构建投资组合一定会减少非系统风险

C.投资组合里的资产越多越好

D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险【答案】：D67.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币()万元。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】：A68.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括()。

A.销售商品取得的收入

B.对外投资的利益

C.提供劳务取得的收入

D.让渡资产使用权取得的收入【答案】：B69.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000【答案】：A70.以下说法正确的是()。

A.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间属于拟制血亲关系

B.丧偶儿媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一顺序继承人

C.姻亲之间没有法定的权利和义务

D.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间有相互继承的权利【答案】：C71.年金的终值是指()。

A.一系列等额付款的现值之和

B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和

C.某特定时间段内收到的等额现金流量

D.一系列等额收款的现值之和【答案】：B72.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。

A.360天

B.365天

C.180天

D.90天【答案】：B73.目前我国税制中的财产税类主要是()。

A.车船税

B.继承税

C.遗产税

D.房产税【答案】：D74.依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。

A.无效

B.效力未定

C.可撤销

D.有效【答案】：B75.前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对风险损失的解释不正确的是()。

A.风险损失是偶然发生的

B.风险损失是预期的经济价值的减少

C.风险损失可以用货币来计量

D.风险损失是非预期经济价值的灭失【答案】：B76.关于健康保险，下列说法不正确的是()。

A.残疾收入保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失

B.保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险

C.重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额

D.长期护理保险是指在人们的身体状况出现问题，而需要他人为其日常生活活动提供帮助时，为那些由此增加的额外费用提供经济保障的一类保险产品【答案】：B77.关于潜在就业量的说法错误的是()。

A.当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率

B.潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量

C.与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态

D.潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长【答案】：D78.从1，2，3，……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285【答案】：A79.某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%，投资者要求的收益率为10.25%，则该股票的理论价格为()元。

A.42

B.38

C.27

D.40【答案】：D80.应当先履行债务的当事人，有确切证据证明后履行方资产恶化，无法继续履行，可中止履行自己债务的权利属于()。

A.同时履行抗辩权

B.不安抗辩权

C.先履行抗辩权

D.先诉抗辩权【答案】：B81.不安抗辩权是双务合同中的()享有的法定权利。

A.先履行方

B.后履行方

C.双方当事人

D.财产状况严重恶化的一方当事人【答案】：A82.教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存零取

D.整存整取【答案】：D83.()不是客户的权利。

A.依据合同获得理财服务

B.要求理财规划师所在机构提供书面理财计划

C.要求理财规划师跟踪和指导理财计划的实施

D.要求理财规划师随时随地为自己服务【答案】：D84.10年期债券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%【答案】：B85.货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。

A.1年以内的银行定期存款、大额存单

B.期限在1年以内的中央银行票据

C.可转换债券

D.剩余期限在397天以内的债券【答案】：C86.理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资约束条件的是()。

A.流动性要求

B.投资期限

C.税收状况

D.供给状况【答案】：D87.某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确的做法是()。

A.重点考虑房屋财产保险

B.重点考虑为家里老人投保

C.重点考虑为孩子投保

D.重点考虑为田先生夫妇投保【答案】：D88.某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险公司投保财产损失险，投保保额均为100万元，在保险期间内厂房发生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为()元。

A.100万

B.80万

C.40万

D.不赔付【答案】：C89.2006年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险；2006年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是()。

A.近因原则

B.最大诚信原则

C.可保利益原则

D.损失补偿原则【答案】：D90.为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为定价依据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本【答案】：B91.股指期货作为一张金融衍生产品：主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有()。

A.套利交易、内场交易和跨期交易

B.套利交易、套期保值交易和投机交易

C.跨期交易、套期保值交易和投机交易

D.套利交易、跨期交易和投机交易【答案】：B92.我国合伙企业法规定，合伙人有下列()情形的，属于法定退伙。

A.合伙协议约定的退伙事由出现

B.其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务

C.经全体合伙人同意退伙

D.被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额【答案】：D93.关于市场组合，下列说法正确的是()。

A.由证券市场上所有流通与非流通证券构成

B.只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合

C.与无风险资产的组合构成资本市场线

D.与投资者的偏好相关【答案】：C94.财产租赁合同应按照()的税率缴纳印花税。

A.百分之一

B.千分之一

C.千分之三

D.万分之五【答案】：B95.上市公司对股东的分红有现金股利和股票股利，交易所依据分红的不同会在投票简称上进行提示，在股票名称前加DR表示（）。

A.除权

B.除息

C.权息同除

D.复权【答案】：C96.流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。

A.1

B.2

C.3

D.10【答案】：C97.营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。

A.转让无形资产

B.转让财产

C.转让动产

D.转让资产【答案】：A98.理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.书写的规范性【答案】：D99.名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。

A.20%

B.21%

C.22%

D.23%【答案】：B100.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中，家庭的财务自由主要体现在()。

A.家庭收入稳定、充足

B.已建立完备的家庭保障计划

C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出

D.享受社会保障【答案】：C101.会计的基本平衡式是()。

A.收入-费用=利润

B.收入+利润=费用

C.所有者权益=资产+负债

D.资产=负债+所有者权益【答案】：D102.告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。

A.最大诚信

B.近因

C.可保利益

D.损失补偿【答案】：A103.李先生计划贷款买房，在办理按揭手续过程中，需要缴纳()。

A.印花税

B.营业税

C.教育费附加

D.契税【答案】：A104.理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?

A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明，但继续办理委托事务【答案】：D105.接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司()。

A.赔付，因为购买保险已满两年

B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄

C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费

D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费【答案】：A106.理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。

A.受益人条款

B.自杀条款

C.提现条款

D.宽限期条款【答案】：B107.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。

A.寡头

B.协会

C.行业

D.产业【答案】：D108.投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。

A.价格发现

B.投机获利

C.转移风险

D.交割实物【答案】：B109.随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。

A.社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度

B.社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点

C.社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险

D.社会保险是社会保障制度的重要组成部分【答案】：A110.根据费雪方程式，假定名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为()。

A.0.48%

B.0.50%

C.0.99%

D.1.48%【答案】：A111.消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。

A.累进税率

B.比例税率

C.复合税率

D.其他【答案】：B112.朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。()属于保护投保人的条款。

A.延续条款

B.转让条款

C.复效条款

D.自杀条款【答案】：C113.对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。

A.正的

B.负的

C.正负相间的

D.固定的【答案】：B114.甲将自己的自行车借乙使用，乙因手头缺钱，将该自行车卖给丙，则乙和丙之间的合同()。

A.无效

B.效力待定

C.有效

D.可撤销、变更【答案】：B115.小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000【答案】：C116.在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任条款

D.解决争议条款【答案】：B117.理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。

A.投资结构

B.资本结构

C.收入结构

D.消费结构【答案】：A118.即付比率的意义在与()。

A.了解客户家庭资产负债情况

B.考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力

C.考察客户总和偿还能力的高低

D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力【答案】：B119.如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为（）。

A.62.71%

B.60.01%

C.70.18%

D.68.33%【答案】：A120.下属于客户非财务信息的是()。

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资.薪金【答案】：C121.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月【答案】：A122.很多银行相继推出了固定利率房贷，下列关于固定利率房屋贷款的说法正确的是()。

A.在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合适的

B.固定利率房贷不可以提前还款

C.固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高

D.固定利率房屋贷款只对有住房公积金的客户开放【答案】：C123.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】：C124.单身期的理财优先顺序是

A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划

B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划

C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划

D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划【答案】：A125.在内地注册，在香港上市的外资股称之为()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股【答案】：B126.某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%，未来2年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为()元。

A.20.56

B.32.40

C.41.60

D.48.38【答案】：B127.通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。

A.偏低

B.波动性较大

C.偏高

D.对未来不具有参考价值【答案】：A128.套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利

B.套利的成本

C.在一定价格水平下如何套利

D.资产的合理定价【答案】：D129.小郑为女儿投保了一份终身寿险，因女儿还有3个月才能达到保险合同规定的最低投保年龄，小郑为了能够购买保险，虚报了女儿的年龄，1年后小郑的女儿因意外去世，则保险公司()。

A.赔付，但需追缴少缴的保费

B.赔付，因为购买保险未满两年

C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费

D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费【答案】：C130.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在()。

A.家庭收入稳定充足

B.已建立完备的家庭保障计划

C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出

D.有稳定充足的收入【答案】：C131.下列关于营业税税务筹划的说法，错误的是()。

A.在不动产销售业务中，应尽量减少流转环节，以取得节税利益

B.在不动产销售业务中，应尽量增加流转环节，以取得节税利益

C.营业税纳税人可以通过分解营业额，缩小计税依据，减少应纳税款

D.建筑安装企业在从事安装工程作业时，应尽量不将设备价值作为安装工程产值，可由建设单位提供机器设备，建筑安装企业只负责安装.取得的只是安装费收入，使得营业额中不包括所安装设备价款，从而达到节税的目的【答案】：B132.小明今年14岁，他所在的初中最近流行Ipad。小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。

A.本合同无效，因为小明为无民事行为能力

B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的

C.本合同有效，因为小明14岁了

D.本合同效力未定，需要追认【答案】：D133.随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，此种贷款被称为个人耐用消费品贷款。下列关于个人耐用消费品贷款的贷款额度说法错误的是()。

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

C.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%【答案】：A134.王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2000元，上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税()。

A.537元

B.436元

C.628元

D.784元【答案】：D135.如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：C136.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。

A.8.9%

B.8.8%

C.8.7%

D.8.6%【答案】：A137.()是银行间所进行的票据转让。

A.贴现

B.转贴现

C.再贴现

D.背书转让【答案】：B138.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。

A.生死两全保险一般单独销售

B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具【答案】：D139.某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于()状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值【答案】：A140.假设某公司在未来无限时期支付的每股股利为6元，必要收益率为12%。当前股票市价为45元，其投资价值()。

A.可有可无

B.有

C.没有

D.难以确定【答案】：B141.国旗班14人的身高从低到高分别为182、185、185、185、185、185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位数是()。

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米【答案】：C142.按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的()。

A.纳税人

B.负税人

C.代扣代缴义务人

D.代理人【答案】：C143.根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是()岁。

A.45

B.50

C.55

D.60【答案】：D144.假设投资组合的收益率为20%，无风险收益率是8%，投资组合的方差为9%，贝塔值为12%，那么，该投资组合的夏普比率等于()。

A.0.2

B.0.4

C.0.6

D.0.8【答案】：B145.有限责任公司是股东以______为限对公司承担责任，公司以______为限对公司债务承担有限责任的公司。()

A.个人全部财产；其特定财产

B.其出资额；其全部财产

C.其出资额；其经营资产

D.其个人全部财产；其全部资产【答案】：B146.唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。

A.3000

B.3200

C.4900

D.6500【答案】：A147.()属于保险的基本职能。

A.风险分散职能和融通资金职能

B.风险分散职能和防灾防损职能

C.风险分散职能和损失补偿职能

D.损失补偿职能和防灾防损职能【答案】：C148.关于无权代理，()的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理

B.无权代理并不当然无效

C.表见代理发生无权代理的后果

D.代理权的代理中超越部分为无权代理【答案】：C149.关于证券市场线，下列说法正确的是()。

A.价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B.资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C.证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D.资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系【答案】：A150.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25【答案】：B151.小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外

B.两头在内

C.在发行国募集，到国外投资

D.在国外募集，到发行国投资【答案】：A152.理财规划师应找出理财计划中不合理的部分并加以修改，在修改过程中，理财规划师应主动邀请客户讨论，并鼓励客户提出意见。一般来说，修改做法中不包括()。

A.提高储蓄的比例

B.参加额外的商业保险计划

C.增加消费支出

D.进行更多高收益率的投资【答案】：C153.理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这些表格不包括()。

A.客户目前收入结构表

B.客户个人现金流量表

C.客户的投资偏好分类表

D.客户现有投资组合细目表【答案】：B154.()属于保险合同的当事人。

A.被保险人

B.保险人

C.受益人

D.保险代理人【答案】：B155.()是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。

A.调整法定保证金限额

B.调整法定存款准备金率

C.公开市场操作

D.利率政策【答案】：C156.关于信托的特征，下列说法错误的是()。

A.信托关系的存在以当事人之间的信任为要件

B.信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为

C.受托人是以委托人的名义实施信托行为的

D.信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系【答案】：C157.证券市场线(SML)是以______和______为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()

A.E(r)；σ

B.E(r)；β

C.σ

D.β；σ【答案】：B158.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。其中，5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资策略。

A.中期目标；收益率和安全性

B.中期目标；成长性和收益率

C.长期目标；收益率和安全性

D.长期目标；成长性和收益率【答案】：B159.2005年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可收到税后本利和()。

A.5126元

B.5101元

C.5025元

D.5226元【答案】：B160.需求拉动型通货膨胀的原因是()。

A.总需求大于总供给

B.货币工资增长率超过劳动生产率增长率

C.垄断利润提高

D.需求结构转移【答案】：A161.冯女士共有财产（）万元。

A.80

B.110

C.111

D.125【答案】：D162.政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的银行，其中不包括()

A.国家开发银行

B.国家发展银行

C.中国进出口银行

D.中国农业发展银行【答案】：B163.信用卡可以临时调高信用额度，但一般在()天内有效。

A.15

B.30

C.50

D.60【答案】：B164.理财规划师职业操守的核心原则是()。

A.个人诚信

B.客观公正

C.勤勉谨慎

D.严守秘密【答案】：A165.下列关于市盈率的说法中正确的是()。

A.若A公司的市盈率为28，B公司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高

B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高

C.若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回

D.市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的【答案】：C166.按照固定收益证券的定义，()不属于固定收益证券。

A.中央银行票据

B.优先股

C.普通股

D.债券【答案】：C167.冯先生持有某公司发行的优先股，此优先股规定，该年公司所获得的盈利不足以按规定的股利分配时，持有此类优先股的股东不能要求公司在以后的年度中予以补发，此种优先股是（）。

A.累积优先股

B.可收回优先股

C.非累积优先股

D.不可收回优先股【答案】：C168.由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引发的通货膨胀是()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀【答案】：B169.在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%【答案】：B170.某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付()。

A.195万元

B.200万元

C.201万元

D.206万元【答案】：B171.下列不属于谨慎原则的是()。

A.忠于职守

B.提供的投资方案要保守

C.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

D.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益【答案】：B172.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000【答案】：B173.学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为()。

A.无息；无息

B.法定贷款利率；无息

C.法定贷款利率；法定贷款利率

D.无息；法定贷款利率【答案】：D174.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型【答案】：B175.一般认为，现代理财起源于()。

A.英国证券业

B.英国银行业

C.美国保险业

D.美国信托业【答案】：C176.()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税制【答案】：A177.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2006年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达到法定结婚年龄无法领取结婚证，未能结婚，刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2007年2月向法院起诉离婚，则二人婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定【答案】：A178.长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。

A.向右上方倾斜

B.一条垂直线

C.向右下方倾斜

D.一条水平线【答案】：B179.个人取得的应纳税所得包括现金、实物和有价证券。所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价格和()核定应纳税所得额。

A.估计价格

B.约定价格

C.合同价格

D.市场价格【答案】：D180.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。

A.人身保险

B.财产保险

C.信用保险

D