大数据背景下民营企业实施业财融合的策略研究

摘要：在大数据时代背景下，各种先进技术不断发展和普遍应用，在为民营企业财务管理工作带来全新机遇的同时，也提出了更高的要求，业财融合成为企业财务模式未来发展的必然趋势。在这一背景下，本文首先阐述了大数据背景下民营企业实施业财融合的积极意义，然后分析了大数据背景下民营企业实施业财融合存在的问题，最后提出了相应的优化策略。关键词：大数据背景;民营企业;业财融合随着大数据时代的到来，新的技术、模式、业态频繁出现，传统财务模式更加关注事后核算和监督，已经无法满足民营企业高质量发展实际需求，所以，企业要积极推动业务与财务相融合，使财务人员深入业务流程，通过数据分析为业务流程优化和管理决策制定提供支持。但是从实际情况来看，一些民营企业在思维意识、数据库建设、人才储备等方面存在各种问题，影响了业财融合的实际效果。基于此，针对大数据背景下民营企业实施业财融合的策略进行研究，具有积极的现实意义。一、大数据背景下民营企业业财融合意义（一）提高资源配置质量通过业务和财务的深度融合，民营企业可以利用信息化系统对财务和业务数据进行全面分析，深入了解业务开展实际情况，分析成本和收益数据，及时发现资源配置方面存在的不足，持续优化内部预算管理机制，将资源优先分配到价值创造能力或者紧急程度较高的环节当中，从而优化资源配置，提高资源利用效率[1]。同时，通过业财融合，民营企业业务部门可以结合财务部门反馈的数据分析结果，持续优化业务工作流程，加强内部协同配合，从而保证各类资源的安全高效利用。（二）增强风险防控能力业财融合不仅涉及业务和财务部门协同配合，还涉及企业内部治理理念的更新和治理结构的完善。在实施业财融合过程中，民营企业可以从业务和财务视角对经营管理的各个环节进行全面分析，深入研究经营风险、资金投入、管理流程等的合理性，打破各个部门之间存在的信息壁垒问题，要求财务部门通过业务数据分析及时发现风险节点，提出有价值的预警和防范建议，使业务部门可以及时将市场风险、信用风险等数据反馈给财务部门，共同讨论制定出有效的防范措施，从而通过双向的沟通协作，提高企业的风险防控能力，为企业健康发展提供保障。（三）提升决策科学性通过业财融合，民营企业业务部门可以及时反馈市场动态、客户需求、竞争对手等情况，财务部门能够共享财务状况和发展趋势等数据，对经营管理活动中形成的业务和财务数据进行全面整合，对数据信息中隐藏的价值进行全面挖掘，为管理层提供真实完整的数据分析结果，从而帮助企业制定出科学可行的管理决策。比如，在对产品和项目数据进行分析的过程中，企业可以了解自身盈利能力和价值创造的关键环节，从而将更多资源投入高回报的业务项目当中，有利于企业整体盈利水平的提高。二、大数据背景下民营企业业财融合存在的问题（一）业财融合思路缺乏创新一些民营企业在发展过程中，将关注点放在业务拓展和规模扩大方面，对于业财融合缺乏重视，没有认识到业财融合在企业经营管理质效提升中的积极作用，对于最新的管理理念和方法缺乏了解，使得业财融合缺乏必要的支持。同时，许多民营企业制定的业财融合管理制度不够完善，创新力严重不足，没有从制度层面对各个部门职责权限进行合理设置，没有对业财融合流程和关键节点进行科学设计，使得业财融合实施缺乏方向和指引。此外，一些民营企业没有对基层员工进行业财融合培训，使得他们缺乏业财融合意识，参与业财融合的积极性较差，不利于各项工作的高效落实。（二）业务与财务融而不合许多民营企业在推进业财融合的过程中，由于业务和财务在职能目标方面存在较大差异，影响了实际的执行效果。具体来说，第一，业务部门更加关注盈利目标的实现，而财务部门更加重视资金的平衡和风险的管控，容易出现矛盾纠纷问题;第二，业务部门在工作中更加关注现金收支数据，而财务部门需要从权责发生角度对成本和收入进行确认，两个部门分析得到的结论容易出现差异;第三，业务部门在工作中需要面对政策调整、市场环境变化等情况，而财务部门通常以数据信息为基础开展工作，两者的工作模式存在较大的不同。（三）业财数据库建设不到位为了保证业财融合的顺利推进，企业要全面整合业务和财务数据，建立业财数据库。但是一些民营企业受到思维观念、财务状况等因素的影响，没有搭建完善的业财数据库，无法对经营管理活动中形成的各类数据信息进行收集、整合、清洗，没有明确的数据口径标准和使用规范，影响了数据信息在各个部门之间的传递和应用，阻碍了业财融合的顺利推进。（四）业财融合管控机制不完善大数据技术的发展和应用为业财融合带来了全新的机遇，也提出了更高的要求，所以，企业要根据内外部环境变化对业财融合管控机制进行优化，从而为业务和财务的融合提供保障。但是许多民营企业没有对业财融合制度进行评估，没有根据环境变化进行科学调整，现有制度体系与企业发展需求存在不适配的情况，影响了业财融合的实际效果。同时，一些企业缺少完善的监督机制，没有对业财融合实施的各个环节进行动态监督，无法及时发现和处理其中存在的问题，不利于业财融合目标的实现。（五）缺乏业财融合人才企业员工的专业水平和综合能力对于业财融合实施的效果具有决定性影响，但是许多民营企业在进行人才引入时，没有根据业财融合要求进行招聘标准的设计，没有对财务人员的业务了解情况进行考察，引入的人才无法适应业财融合模式。同时，部分民营企业缺少完善的人才培养机制，没有根据业财融合模式要求对业务和财务人员进行专项培训，使得他们对彼此工作缺乏了解和认同，无法熟练使用信息化工具开展工作，阻碍了业财融合的顺利推进。三、大数据背景下民营企业业财融合优化策略（一）创新业财融合思路第一，领导层要深入了解大数据时代背景下业财融合的重要作用，认识到业财融合是未来企业发展的必然趋势，并不只是运营、财务等部门的职责，而是需要所有员工的积极参与，充分发挥模范带头作用，从全局角度对业财融合进行统筹安排，结合实际工作需求进行资源调配，为业财融合实施提供支持。第二，积极学习其他企业成功经验，结合自身实际情况建立完善的业财融合制度，将业财融合理念覆盖到预算管理、运营管理、结算管理等各个环节当中，明确各个部门职责权限，为各项工作的高效落实提供方向[2]。第三，对所有员工进行业财融合专项培训，积极利用公众号、官方网站等进行宣传，详细讲解业财融合的必要性和重要性，通过知识竞赛、理论讲解、案例分析等方法，强化员工的业财融合意识，激发他们参与业财融合的积极性，为业财融合目标的实现提供保障。（二）立足体制、流程和工具实现融合第一，根据战略规划和发展目标明确业务和财务工作重点，从全局角度对业财目标进行协调，要求业务部门在制定工作计划时，充分考虑财务部门提出的要求，使财务部门在设计工作目标时，能够全面收集业务工作的实际需求，从而对两者的目标进行协调和统一，为业务和财务工作的开展提供方向;第二，积极搭建业财融合一体化平台，有效对接业务和财务系统，以数据共享为基础进行前瞻性的架构设计，以数据信息作为纽带对组织结构进行扁平化处理，打破各个部门之间存在的信息壁垒，建立高效协同和互相监督的工作机制，为业财融合的顺利推进提供支撑[3];第三，对业务和财务流程进行全面梳理，明确业财融合关键节点和重要流程，以数据库为基础，对数据逻辑关系进行深入分析，在不同流程中通过数据转换、调取、关联、共享，实现数据信息的流程化应用，加强业务和财务的融合深度;第四，科学设置业务和财务融合的范围和内容，全面归集财务数据的颗粒度，加强管理会计应用，通过财务数据收集和分析，对业务工作流程进行前瞻性分析，发挥其在市场调研、预算管理、供需平衡等方面的优势，为各类决策制定和工作流程优化提供方向，从而实现业务和财务的紧密融合。（三）搭建业财融合数据库第一，积极利用自动化数据收集和手工数据录入的方式进行各类数据的收集和盘点，对来源不同的数据信息进行全面整合，利用相同的标准和规范进行数据转换、合并，梳理数据结构层次，明确数据迭代机制，从而获得真实完整的数据信息;第二，搭建完善的业财数据库，对各个部门信息系统中的数据进行全面整合，在保证各个业务模块之间互相独立的同时，又可以利用中台实现底层解耦，方便财务人员利用大数据、人工智能等技术，对各类数据进行校验、整合、转换，为会计核算和经营分析提供统一规范的数据支持，更好地发挥管理会计功能，为业务开展和流程优化提供依据[4];第三，强化业财数据的融合利用，在编制管理会计报告时，对业务开展的各个环节进行全面分析，不但要以业务数据为基础，深入分析企业损益与业务量之间的关联，明确影响企业盈利的关键因素，而且要通过财务数据分析深层次的业务诱因，了解业务效益点和短板，制定出针对性的整改措施，从而提高企业整体管理水平;第四，结合自身实际情况和数据信息的特点，选择合适的数据模型，充分考虑数据量、查询效率等因素，选择关系型或者分布式数据库，并积极引入先进的数据加密和备份技术，根据各个部门工作需求进行数据访问权限的设计，从而保证数据信息的安全。（四）完善业财融合管控机制第一，对现有业财融合制度体系进行全面梳理，积极了解业务和财务人员提出的意见，定期组织专家对制度体系的有效性进行评估和论证，了解其中存在的短板和不足，制定出针对性的措施进行调整和完善，从而保证制度体系与企业实际情况的契合度;第二，建立完善的内部审计监督机制，将业财融合纳入监督范围，根据各个部门工作职责的不同科学设计审计监督计划，对业财融合实施的各个环节进行检查监督，对员工行为进行约束，根据业财融合短板提出整改措施，从而促进业财融合目标的实现[5];第三，建立健全风险管控机制，由风险管理人员全面梳理业财融合推进中可能出现的风险，明确风险关键节点和重点监控流程，采用定性和定量相结合的方法，对风险发生概率和危害程度进行科学评估，制定出针对性的防范和控制措施，改变过去事后处置模式，加强事前风险预测和事中风险监控，从而降低业财融合风险发生概率，强化业财融合实际效果;第四，完善风险预警机制，在信息化系统中设置偿债能力、经济效益、盈利水平等指标，利用大数据技术分析不同财务风险的临界值，将识别评估规则嵌入到系统当中，当数据指标超出临界值时，及时提醒有关人员采取措施进行防范，从而提高企业的风险抵御能力和管理水平，为业财融合的顺利实施提供保障。（五）建设业财融合人才队伍第一，根据业财融合的实际需求科学设计招聘标准，持续优化人才招聘流程，不但要对应聘者的财务专业知识储备进行考察，还要对他们的业务知识掌握情况和信息系统应用能力进行评估，从而保证引入的人才可以快速适应业财融合工作模式，实现内部人才结构的优化;第二，对业务和财务人员进行业财融合专项培训，根据员工知识薄弱点科学设计培训计划和内容，不但要对财务人员进行业务流程、工