易飞管理软件 ast-固定资产

易飞-完整先进的解决方案ADM管理维护子系统CMS基本信息子系统

华中区咨询部赵厚明AST设备资产管理子系统系统基本介绍课

程

大

纲1、系统功能及效益介绍6、资产盘点、保险管理7、自动分录管理4、日常交易信息处理3、基础信息创建及信息字段说明2、系统主架构8、批次作业5、资产请购管理9、报表管理１、可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。２、可以直接作为年底税务申报之用。３、可以将资产取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4、提供固定资产按月自动摊提折旧批次作业。5、提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能壹、系统功能及效益介绍１、帮助管理者了解固定资产状况２、提高折旧计算的正确性３、便于资产的盘点和管理4、提高操作者在固定资产管理上的效率(二)、系统效益一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰、系统架构系统主画面系统功能介绍基本信息管理其他模块基本信息：供应商信息、部门信息等资产基本信息：固定资产参数、单据性质、资产类别、资产信息资产变动管理资产改良、重估、报废、出售、调整、转移、外送、收回（九种变动）资产分录作业资产保险管理资产保险/资产盘点管理报表分录性质设置/分录底稿生成、维护、还原/资产凭证抛转、还原财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表……资产请购管理资产折旧管理五种折旧方式资产请购、询价、采购、进货流程以及进货编码录入基础信息日常单据录入凭证还原信息创建与核对期初数据录入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据性质资产未摊提折旧金额结算系统主作业流程资产信息重估、改良、折旧、报废、转移、请购资产交易明细表资产交易统计表四设备/资产与其他系统之关联ASTNOTADMACRACPACTCMS销售发票信息采购发票权限管制登录者代号部门信息资产抵押信息会计科目信息资产异动传票编码原则信息资产出售购置、改良系统基本信息介绍叁、基本信息创建

1.设备资产参数设置作业折旧参数、净残值率、停用参数、抛转设置

2.供应商信息、部门信息创建作业

3.资产类别创建作业

4.资产信息创建作业

5.单据性质设置作业

6、录入保险信息

基本信息部分部门信息基本信息模块人员信息采购模块供应商信息销售模块客户信息资产模块参数设置资产类别资产信息单据性质参数设置取得、折旧单别在单据性质中设置预设的取得、折旧单别参数设置同分录模块设置资产类别一般是费用科目单据性质设置默认取参数设置里面的取得单别主件：指此资产的主件，如计算机主机；附件：此资产必须依附在主件上才能使用，在录入资产信息时，二者都必须有各自的资产编号当资产信息审核，自动赋予取得单号，取消审核，取得单号删除资产信息如果同一种资产要分开管理，需要分别输入不同的资产编号，数量=1，如果同一种资产不分开管理，则只输入一笔资产资料，数量>1,单身可以记录各个资产由哪个员工哪个部门保管。由资产出售，资产报废或者资产折旧自动回写当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量默认抓资产类别里的信息资产信息新增时，若资产增加从下月开始计提折旧，则默认开始计提为取得日期的下月月初，否则默认为取得日期。账面价值=取得成本+改良成本-累计折旧-减值准备年折旧额：营利事业，固定资产采用双倍余额递减法折旧在最后一个年度的未折减余额，此字段也可空白，由系统自动计算，也可自行输入系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资产信息单头资产信息－－取得资产取得录入资产信息录入采购发票当用购入,自制,受赠或任何其它方式获得资产时录入此交易单据来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护☆日常交易部分肆、日常交易信息处理1.录入资产改良2.录入资产重估3.录入资产报废4.录入资产出售5.录入资产调整6.录入资产减值准备7.录入资产转移8.录入资产外送9.录入资产收回资产取得部分资产变动部分基本信息部分已经介绍过啦资产折旧部分系统提供两种折旧方式：手工、自动几个名词取得成本：固定资产原价，指企业在建造、改置、安装、改建、扩建、技术改造固定资产时实际支出的全部货币总额。

改良：固定资产改良，是指在固定资产原有基础上进行改建、扩建，使其质量和功能得以改进。

由于固定资产改良使得固定资产的性能标准有所提高，致使企业未来经济利益增加，所以改良支出应当予以资本化，增加固定资产原价。

账面价值：账面净值,折余价值,是该资产的原始价值减去已计提会计折旧后的余额.。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

预计净残值：指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积,预计净残值率般为3-5%。

减值准备：指资产的帐面价值超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计。录入资产改良录入采购发票来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护(一)资产改良因固定资产的扩充、改良或者修理产生的支出时使用，改良后使固定资产原先取得时，增加了耐用年限、效能。资产变动部分资产改良作业增减净残值=【取得成本(MB020)+改良成本(MB021)+改良成本(TC007)】*残值率-原资产信息中的净残值(二)资产重估当用于营利目的的固定资产，账面价值和实际价值背离较大时，必须按照国家规定的标准重新进行估价。

资产重估作业增减残值=重估价差*净残值率(三)资产报废当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲.

(三)资产报废当35个全部报废之后，资产信息取得、累计折旧、账面价值、预计净残值、减值准备都为0，并且销账日期也被回写，单身保管部门及保管人会被清除。若资产并未全数报废，销账日期不回写1.提供自动计算处份损益2.若为‘自动销帐’且全数出售，则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐纳入应收帐款2.该销售发票据审核后此单

号会回写至资产出售单(四)资产出售录入资产出售录入采购发票当资产出售时使用，用于记录资产出售信息，便于以后查询(四)资产出售取得成本、改良成本系统自动按照数量计算出来，并且根据销售金额，计算处分损益

处分损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备)

(五)资产调整当过去的余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时使用。应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数。调整后数量增加了5(六)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账面价值(六)资产减值准备(七)资产转移不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.

不会影响资产成本单头没有分录码？因为此作业和资产帐目无关，所以不需要抛分录(八)资产外送当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于『录入资产外送』输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况，同样不影响资产成本同样不需要抛分录(九)资产收回当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收回状况,,可于『录入资产收回』输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况.资产折旧部分资产折旧5种方法：平均年限法双倍余额递减法年数总和法工作量法自动摊提折旧减少财务手工录入工作量折旧概念不折旧

资产信息：

开始计提日期净残值折旧科目（一般为费用科目）累计折旧科目资产折旧计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值。也是变动的一种，应利用—录入资产折旧作业输入，其中[折旧费用]一栏应填上计提的金额。系统里面会自动计算。企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提，当月减少的，当月照提折旧概念月折旧额=（资产账面价值-预计净残值）/未摊月数

注：资产入账原值＝取得成本+改良成本

资产帐面价值=取得成本+改良成本-累计折旧-减值准备

资产帐面净值=资产帐面价值-预计净残值1.平均年限法摊提折旧平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一重方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。系统判断时点上月若有异动发生，则按照公式计算，如果时点判断没有异动，则按照上月折旧额进行折旧，防止每次按照公式计算出现尾差资产折旧四种方法：1.平均年限法摊提折旧例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，

耐用年限为6年,净残值率为10%。该资产每

月折旧费用（从8月份开始摊提）

净残值＝100,000×10%＝10,000100,000-10,000

月折旧额＝

＝125072

计算方法1）在该固定资产预计使用到期的两年前：年折旧率＝２／固定资产预计使用年限＊100%

月折旧额=(年折旧率*该固定资产帐面净值）/12个月2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含）改用直线法：

年折旧额=（资产帐面净值-预计净残值）/2

月折旧额=年折旧额/12个月2.双倍余额递减法摊提折旧这是一重典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产净残值，而是根据每期期初固定资产帐面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。----四种折旧方法中，只有此方法是按照资产净值来计提的。2.双倍余额递减法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额折旧率＝2/5*100%=40%第一年折旧额：850000*40%=340000第二年折旧额：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折旧额：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050月折旧额=年折旧额/12年折旧率=剩余年限/[预计使用年限*(预计使用年

限+1)/2]月折旧额=(资产入账原值-预计净残值)*年

折旧率/123.年数总和法摊提折旧年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，在计算各年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。计算方法3.年数总和法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用年限5年，预计净残值率3%，计算每年的折旧额年折旧率＝5/[5*（5+1）/2]=5/15第一年折旧额：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折旧额：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折旧额：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折旧额：850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折旧额：850000*（1-3%）*1/15=54967月折旧额=年折旧额/12取得固定资产当月实际完成工作量月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本月工作量4.工作量法摊提折旧工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法计算方法：4.工作量法摊提折旧当折旧方法为只有为工作量法时，预计工作总量、使用工作量才可输入。4.工作量法摊提折旧当月折旧就需要手工录入当月资产本月工作量4.工作量法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计净残值率3%，预计总工作量8500小时，（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700小时，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额小时折旧额＝850000*（1-3%）/8500=9.7元/小时第一年折旧额：2200*9.7=21340第二年折旧额：1900*9.7=18430第三年折旧额：1700*9.7=16490第四年折旧额：1500*9.7=14550第五年折旧额：1200*9.7=11640

系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于『录入资产折旧』中,同时将『录入资产信息』中的累积折旧累加之(一)自动摊提折旧作业自动摊提折旧自动摊提折旧作业资产请购管理资产请购管理一、资产请购、进货作业流程二、资产请购管理字段说明

录入资产询价单维护资产请购信息从资产请购自动生成采购录入资产采购单录入资产请购单录入资产进货单合并/拆分资产信息赋予资产编号资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表(一)资产请购作业流程可将同一批进货资产合并为相同资产编号，也可将同一笔进货拆解成多笔资产编号

(二)、资产请购管理字段说明(一)录入资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以<品名>作为请购项目.凡请购单单据审核以后，可透过功能列[选定供应商]按钮来询价，议价各供应商固定资产的售价金额，可整张请购单选定同一供应商，并且用户必须有售价权限才可运行此功能单身有已采购或已锁定信息时不可撤销审核

请购单已有[询价单]信息,则不可撤销审核选定供应商，开窗选择供应商需存在询价单中。指定供应商之后，单身供应商会被更改请购单作业(二)录入资产询价单输入固定资产请购单的询价信息，如没有特定的询价行为时，可直接在请购单输入供应商的报价信息.(三)维护资产请购信息若需更改资产请购信息可透过功能列中运行[指定结束]或[取消指定结束]不同的请购单头的工厂或请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种,须生成成不同张的采购单单据(四)维护资产请购信息固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在[录入进货单]输入验收数量.(五)录入资产进货单多笔资产进货信息同时设一个资产编号(六)合并进货资产信息赋予资产编号回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入(七)进货资产信息拆分赋予资产编号一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号回写进货单单身档资产编号时，可能会有多个资产编号，故以最后一个资产编号才写入在请购进货里面一直使用的是品名，只有当合并或者拆分进货信息赋予资产编号，才能真正产生资产信息，并且产生相应的取得成本等合并、拆分进货资产信息赋予资产编号资产盘点部分自动生成盘点信息重计盘点帐面量盘点清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表伍.资产盘点管理资产盘点重点说明一.自动生成盘点信息可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定2.可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区分码在录入固定资产信息时选定3.可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态在资产信息中可以看到

资产盘点重点说明二.录入盘点信息按照以下顺序列出盘点的资产“部门编号+保管人+主件编号+资产编号”资产盘点重点说明三.盘点调整盘赢损结算结束，财务审批好后，需要根据盘点差异分析表手工录入盘点调整单，调整帐面数据。资产保险部分设备保险管理录入保险信息投保资产清单记录公司有哪些资产向保险公司投保，后续可以通过投保资产清单进行查询需要有售价权限才能察看到保险金额录入保险信息可先到录入供应商信息中输入保险公司信息；也可输入不存在于供应商信息中的保险公司，有警告。单头投保金额、保险费等于单身加总投保资产清单保险生效日<=选择有效日期<=保险到期日自动分录决定凭证抛转生成方式设置分录性质录入交易单据生成固定资产底稿还原分录底稿抛转会计凭证分录底稿明细表来源单据记录表单据生成分录状况表或维护分录底稿自动分录管理自动分录—重点说明

对方科目一般指贷方科目。比如取得，科目可以设置为：应付国内发票；也有例外：当单据性质=cc时，对方科目表示资产进货的资产类科目，如机器设备。当单据性质=c6，对方科目不需输入，只需在录入资产类别/资产信息设定只有单据性质=CC进货，才可以选择只有单据性质=CC、C6，才可勾选自动分录—重点说明当单据性质=C6，借：折旧费用---直接抓折旧单单身折旧费用科目贷：累计折旧科目----抓资产信息中的累积折旧科目或者资产类别中注意：１、资产取得单和资产进货单，两者只能选择其一生成分录；２、资产进货单输入以后，未赋予资产编号以前，无法生成凭证资产分录性质设置取得，对方科目一般为应付账款改良，对方科目一般为应付国内发票重估，对方科目一般为减值准备科目，例如资产减值准备报废，对方科目一般为资产报废时的损失科目，例如，处置固定资产损失出售，对方科目一般为应收账款调整，对方科目一般为资产增加或减少的科目，例如，处置固定资产收益或者处置固定资产损失折旧，对方科目在录入资产类别上设定资产进货，对方科目为资产进货时对应的资产类科目，要设定税额，贷方账款，运费保险费的科目。减值准备，对方科目一般是输入资产减值时对应的减值准备科目。自动分录抓取逻辑1资产取得：借方--录入资产信息里的资产类科目贷方--设置分录性质里的对方科目，如果有累计折旧跟减值准备的金额就抓取录入资产信息里的相应设置科目2资产进货：借方--录入资产信息里的资产类科目进项税额是抓取设置分录性质里的税额科目贷方--账款科目的缺省顺序（如果是选择供应商基本信息，就抓取录入供应商信息里的应付账款科目，如果空白就去抓设置分录性质里的贷方会计科目账款的字段）进货过程中有费用发生，抓取设置分录性质里的费用科目3资产改良：借方--取资产信息里设置的资产类科目贷方--设置分录性质里此单别的对方科目4资产重估：当差价>0，借方--资产信息里的资产科目贷方--