企业信用管理情况的调查报告信用管理制度缺失的思考

年4月19日企业信用管理情况的调查报告信用管理制度缺失的思考文档仅供参考广东金融学院社会实践调查报告报告题目：企业信用管理情况的调查报告（信用管理制度缺失的思考）系别：年级专业：学号：姓名：提交日期：学生姓名成绩评语：评阅教师（签名）年月日题目：企业信用管理情况的调查报告（信用管理制度缺失的思考）目录TOC\o"1-3"\h\u27754一、企业信用管理简介 -4-20267二、中国企业信用管理的发展历程和总体状况分析 -4-3116（一）中国企业信用管理发展历程 -4-123051、20世纪90年代中期前的初始期 -4-214042、从90年代中期到本世纪初的启蒙期 -5-214043、近十几年的发展期 -5-7036（二）总体状况分析 -6-19401三、企业建立信用管理制度的必要性 -7-1227（一）、解决或者降低客户拖欠风险 -7-5877（二）、解决或降低客户赖账风险 -7-6161（三）、解决客户破产风险 -8-24672四、如何建立信用管理制度体系 -8-3388（一）、建立企业信用管理制度的研发和推广体制 -8-31551（二）、推进征信体制建设，改进信息收集环境，降低企业信息成本 -8-421（三）、建立健全失信惩戒机制，改进社会诚信环境，降低信用销售的风险损失成本 -8-12950（四）、完善信用风险转移机制，降低债权保障费用，减少信用销售风险损失 -9-29447（五）、完善应收账款机制，解决企业资金瓶颈，扩大企业信用销售规模 -9-6360五、结语 -9-13831参考文献： -10-一、企业信用管理简介企业信用管理包括对方信用管理和自身信用管理两部分。对方信用管理是企业对于信用销售行为（赊销）对象进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。自身信用管理是根据企业本体的经营特点和经营需求，有意识地对自身信用进行科学管理，以使信用等级处于较高档次，从而在获取贷款和投资时减少成本，掌握主动。“信”是商品化之后的有体物质和物体物质之合的意识表现，“用”是对“新”的开发利用、使用，是“新”的物质使用过程。用产生于信，信即趋利避害的动力，被一分为二之后表现为自己拥有债权和别人负担债务，即新分化为债权与债务。二、中国企业信用管理的发展历程和总体状况分析（一）中国企业信用管理发展历程经过考察中国企业信用管理发展史，能够发现，中国企业信用管理经历了三个阶段：1、20世纪90年代中期前的初始期初始期的企业信用管理特点是信用思想朴素、信用管理形式简单、企业对信用管理的需求很小。

企业信用管理必然伴随着企业赊销和信用风险的诞生而诞生，在20世纪90年代中期之前，中国内贸交易的赊销量极少，企业销售基本采用现汇形式，因此在内贸企业中没有信用管理的概念。可是，这个时期中国国际贸易中开始出现赊销行为。当时国际贸易的结算方式除了信用证结算外，付款交单、承兑交单和挂账等信用结算形式已极为普遍。中国外贸企业与欧美企业洽谈出口时，经常被要求赊销货物，中国外贸企业既感到新奇又疑惑不安。而90年代初期外贸出口赊销的盛行，也使坏账大量出现，外贸企业的账款追收也逐渐增多，这也是信用管理初始期的一个现象。2、从90年代中期到本世纪初的启蒙期启蒙期的企业信用管理特点是外贸经济活动信用管理需求平稳、内贸经济活动信用管理需求上升、内贸企业开始尝试试用一些信用管理服务，信用需求逐渐进入到经济交易的主体企业--内贸企业中。

进而90年代中后期，由于国家对外贸出口赊销的严格控制，赊销行为逐渐减少和萎缩，外贸企业对信用管理需求下降，由于国家对外贸出现赊销的惨痛经验教训使外贸企业对信用管理工作依然重视，在这个时期，外贸企业和三资企业依然是企业资信调查的主力军。而这个时期更显著特点是，内贸企业开始对信用管理提出要求。内贸企业自96、97年以后竞争开始加剧，商品过剩态势越来越明显，内贸企业向下游客户赊销开始出现，信用风险在内贸业务中逐渐增大。为了防范风险，内贸企业朴素信用管理意识上升。内贸企业信用管理主要集中在追讨账款上，很多内贸企业在这个时期专门成立了"追账部门"或"清欠部门"。启蒙期企业信用意识仍是朴素、自发和零散的，没有对信用管理形成系统认识，企业内部信用管理的层次很低。近十几年年的发展期。

从以后，企业信用管理工作进入到大发展时期。无论是内贸企业还是外贸企业，无论是国有企业还是民营企业，均开始重视信用管理工作。而且，企业信用管理工作已经由单一、零星的管理模式逐渐转变为全面、系统的管理模式，在企业内部管理中，信用管理的层次和地位明显上升。一项调查显示，当前中国拥有信用管理部门或相关职能部门的三资企业已经达到80％，是中国企业信用管理的典范，而中国外贸企业这个比例为37％，5000万以上销售规模的民营企业这个比例超过20％。（二）总体状况分析主要存在以下几大问题信用销售比例偏低，影响企业竞争能力；信用风险管理制度严重滞后，不适应信用销售发展；应收账款质量较差，企业信用销售风险大。当前中国企业的信用管理水平依然很低下，大多数企业尚未全面认识企业信用管理的重要性，甚至对信用管理的概念都模糊不清。即使是那些建立了信用管理部门的企业，信用管理水平也很低下，企业普遍没有建立起系统、科学的信用管理制度。真正能够全面高效实施信用管理政策的企业不超过1％。基本上中国企业信用管理制度出于接近完全缺失的状态，只得到少部分企业的重视。根据科法斯中国企业信用风险管理问卷调研报告结果分析，样本企业有产生国内账款逾期情况的占72.0％.样本企业07至账款逾期情况见下表：财年\逾期天数百分比少于30天30到60天60到90天90到120天120到150天150天以上0733.742.415.33.32.42.9082545.215.27.72.84.10921.735.925.27.93.010.2国内年销售额中逾期6到12个月应收账款比例上升55％.，同时国内年销售额中逾期、12个月以上应收账款比例上升100％.众所周知，维系信用体系的最好方法就是建立一个周全严密的信用管理体系，很可惜，信用管理对于中国绝大多数企业来说还是一个崭新名词，而信用管理制度已经在西方延续发展了100多年，据调查80％以上的外资&合资企业均拥有自己的信用管理部门，并建立信用管理制度。企业建立信用管理制度的必要性、解决或者降低客户拖欠风险企业经过建立信用管理制度体系，采用诸如SPA系统系的信用管理专项管理，经过创立客户信用状况数据库，建立自动化信用管理提示警告系统，对不同类别客户给予不同信用风险等级，客户超过它的信贷许可范围时，系统能够做出迅速而有效的反应。在销售管理过程中，将风险类别按低、中、高划分成三个等级，按客户的信用状况，将客户划分成低风险客户、中风险客户、高风险客户，对客户实行分级管理。在信用控制策略上，对不同的信贷控制范围，实现销售订单级的控制即可。对于低风险客户，当超信贷限额时，系统只是警告一下，不影响业务操作；对于中风险客户，当超信贷限额时，订单将会被冻结，后续的业务无法继续进行，经过相应的审批，将被冻结的订单释放后才能进行后续操作；而对于高风险客户，当超信贷限额时，订单根本无法保存。、解决或降低客户赖账风险为了减少客户赖帐的风险，信用管理工作的重点在于事前防范，具体的手段是运用信用数据库选择与品质优良的客户进行交易，尽量避免与品质恶劣的客户打交道。同样适用专项管制系统，有效解决。、解决客户破产风险在运用信用管理数据库专项管制进行事前预警意外，对于破产意味着欠帐的客户能够免除所有的对外负债，而提供信用的企业将有可能损失全部的赊销款的严重行为。有必要采取一定的运用合同条例注明破产后实行优先还款的协议，以及抵押等措施，也是必要的信用风险控制手段。总体而言，当中国社会从企业交易、个人消费以及政府法律法规上能够建立起一套全方位大规模覆盖的信用管理制度体系之后，才能真正解决中国整体信用环境不景气以及信用危机造成的社会性不信任现象，从而才能解决企业不敢赊销，个人感情淡漠谈钱色变，社会公共信任危机这些困扰中国经济整体快速发展的老大难问题！如何建立信用管理制度体系、建立企业信用管理制度的研发和推广体制政府牵头大力引导社会企业及高校开展有关信用管理制度及相关细则的研究探索，谋求在较短时间内，根据中国实际，逐渐建立和完善一套企业信用管理制度标准和规范。开展企业或者地区试点，不断完善，给予上升空间。、推进征信体制建设，改进信息收集环境，降低企业信息成本根据不同等级，分别设立国家征信系统，金融机构以及高效等多层级分工明确的企业及个人征信管理及记录系统，给信用评级评价提供准确数据支持。、建立健全失信惩戒机制，改进社会诚信环境，降低信用销售的风险损失成本加快信用制度相关法律法规的修订，加强对失信行为的惩戒以树立以“信”立人的社会准绳，大力培养社会信用道德，引导信用体系深入人心。、完善信用风险转移机制，降低债权保障费用，减少信用销售风险损失鼓励引导信用保障类金融机构的发展，经过促进信用保险、信用担保等金融工具发挥更大的作用来完善信用制度，弥补信用损失。、完善应收账款机制，解决企业资金瓶颈，扩大企业信用销售规模经过推广应收账款抵押及票据化、保理等机制，促进企业融资进行。同时解决信息传递不对称问题，给予企业更大信心开展信用销售。结语俗话说人无“信”不立，但面对中国社会现今出现的信用危机，我们不免感叹，我们的信用之路任然任重而道远。面对发达国家90％以上的信用赊销贸易，在开始中国经济增长放缓的大环境下，面对促进内需的巨大严酷现实，我们有必要认识到建立企业信用管理制度的紧迫性和必要性。中国有句俗话：没有规矩，不成方圆，要想发挥好市场经济最大的销量分配，我们不能忽略信用管理制度。西方企业几十年的经验说明，企业必须建立独立的信用管理制度，否则就无法管好。现在，只要有一点规模的西方企业，必然有独立的信用管理部门和自己独有的一套信用管理制度。中国现在几乎还没有企业建立这样的制度。在现代发达国家，信用管理被誉为企业的生命，我相信中国在与世界经济接轨的过程中信用