做账实操-赛事活动策划执行公司全盘账务处理分录

会计实操文库1/21做账实操-赛事活动策划执行公司全盘账务处理分录一、注册开业、资本金类（1-8条）1、股东投入注册资本200000元借：银行存款200000贷：实收资本-法人股东2000002、支付公司注册工本费420元借：管理费用-开办费420贷：银行存款4203、支付刻章备案费260元借：管理费用-开办费260贷：银行存款2604、银行开户服务费180元借：管理费用-开办费180贷：银行存款1805、购买税控设备及服务费280元借：管理费用-办公费280贷：银行存款2806、税控服务费全额抵减增值税280元借：应交税费-应交增值税280贷：管理费用-办公费2807、存入备用金库存现金5000元借：库存现金5000贷：银行存款50008、现金缴存银行3000元借：银行存款3000贷：库存现金3000二、赛事项目预收、定金、结算收入类（9-30条）9、收到篮球赛事项目预付款50000元借：银行存款50000贷：预收账款-赛事预付款5000010、收到文艺大赛项目定金20000元借：银行存款20000贷：预收账款-赛事定金2000011、篮球赛事完工结算，确认剩余收入78000元借：银行存款78000借：预收账款-赛事预付款50000贷：主营业务收入-赛事服务费126732.67贷：应交税费-应交增值税1267.3312、文艺大赛完工结算尾款52000元借：银行存款52000借：预收账款-赛事定金20000贷：主营业务收入-赛事服务费71287.13贷：应交税费-应交增值税712.8713、收到赛事摄像服务费尾款3800元借：银行存款3800贷：其他业务收入-摄像服务费3762.38贷：应交税费-应交增值税37.6214、收到赛事展位招商费12000元借：银行存款12000贷：其他业务收入-展位收入11881.19贷：应交税费-应交增值税118.8115、收到赛事冠名赞助费30000元借：银行存款30000贷：其他业务收入-赞助收入29702.97贷：应交税费-应交增值税297.0316、收到选手报名费8600元借：银行存款8600贷：主营业务收入-报名服务费8514.85贷：应交税费-应交增值税85.1517、收到赛事场地合作分成6200元借：银行存款6200贷：其他业务收入-场地分成收入6138.61贷：应交税费-应交增值税61.3918、预收下月团建赛事项目款36000元借：银行存款36000贷：预收账款-团建赛事3600019、跨月团建赛事完工确认收入36000元借：预收账款-团建赛事36000贷：主营业务收入-赛事服务费35643.56贷：应交税费-应交增值税356.4420、收到甲方逾期付款违约金1500元借：银行存款1500贷：营业外收入-违约金收入150021、赛事证书工本费收入900元借：银行存款900贷：其他业务收入-工本费891.09贷：应交税费-应交增值税8.9122、收到户外赛事场地广告收入5800元借：银行存款5800贷：其他业务收入-广告收入5742.57贷：应交税费-应交增值税57.4323、应收甲方未结算赛事尾款18000元借：应收账款-XX文旅局18000贷：主营业务收入-赛事服务费17821.78贷：应交税费-应交增值税178.2224、收回前期甲方欠款18000元借：银行存款18000贷：应收账款-XX文旅局1800025、收到赛事复盘资料服务费2200元借：银行存款2200贷：主营业务收入-策划服务费2178.22贷：应交税费-应交增值税21.7826、收到开幕式执行服务费4500元借：银行存款4500贷：主营业务收入-执行服务费4455.45贷：应交税费-应交增值税44.5527、收到赛事线上直播服务费6800元借：银行存款6800贷：其他业务收入-直播服务费6732.67贷：应交税费-应交增值税67.3328、预收企业团建赛事定金8000元借：银行存款8000贷：预收账款-团建定金800029、赛事项目终止退还客户定金4000元借：预收账款-赛事定金4000贷：银行存款400030、收到赛事荣誉颁奖服务费3200元借：银行存款3200贷：主营业务收入-颁奖服务费3168.32贷：应交税费-应交增值税31.68三、固定资产、设备租赁资产类（31-40条）31、采购舞台桁架设备15800元借：固定资产-舞台设备15800贷：银行存款1580032、采购活动专用音响设备4600元借：固定资产-音响设备4600贷：银行存款460033、采购办公策划电脑5200元借：固定资产-办公设备5200贷：银行存款520034、计提舞台设备月度折旧263元借：主营业务成本-设备折旧263贷：累计折旧26335、计提音响设备月度折旧77元借：主营业务成本-设备折旧77贷：累计折旧7736、计提办公电脑折旧87元借：管理费用-折旧费87贷：累计折旧8737、采购赛事手持道具设备1800元借：固定资产-赛事道具设备1800贷：银行存款180038、计提道具设备折旧30元借：主营业务成本-设备折旧30贷：累计折旧3039、闲置设备对外租赁收入1200元借：银行存款1200贷：其他业务收入-设备租赁1188.12贷：应交税费-应交增值税11.8840、设备维修保养费用350元借：主营业务成本-设备维修费350贷：银行存款350四、赛事物料采购、周转耗材类（41-52条）41、采购赛事背景板、横幅物料3200元借：周转材料-赛事物料3200贷：银行存款320042、采购奖牌、证书、荣誉奖杯物料2800元借：周转材料-荣誉物料2800贷：银行存款280043、采购签到牌、手举牌、指引物料1200元借：周转材料-指引物料1200贷：银行存款120044、采购赛事现场应急物资600元借：周转材料-应急物资600贷：银行存款60045、当月领用赛事背景物料3000元借：主营业务成本-物料制作费3000贷：周转材料-赛事物料300046、当月领用奖牌证书物料2500元借：主营业务成本-物料制作费2500贷：周转材料-荣誉物料250047、领用现场指引物料1000元借：主营业务成本-物料制作费1000贷：周转材料-指引物料100048、领用现场应急物资450元借：主营业务成本-赛事杂费450贷：周转材料-应急物资45049、采购办公打印宣传物料580元借：管理费用-办公费580贷：银行存款58050、赛事重复使用道具入库摊销200元借：主营业务成本-物料摊销200贷：周转材料-赛事道具20051、物料损坏报废损耗150元借：营业外支出-物料损耗150贷：周转材料-赛事物料15052、剩余物料盘点盘盈80元借：周转材料-赛事物料80贷：营业外收入-盘盈收入80五、工资、社保、公积金、福利费（53-72条）53、计提赛事策划人员工资18000元借：主营业务成本-工资薪金18000贷：应付职工薪酬-工资1800054、计提现场执行人员工资20000元借：主营业务成本-工资薪金20000贷：应付职工薪酬-工资2000055、计提公司行政财务工资9200元借：管理费用-工资薪金9200贷：应付职工薪酬-工资920056、计提项目人员公司社保7600元借：主营业务成本-社保公积金7600贷：应付职工薪酬-社保760057、计提管理人员社保2600元借：管理费用-社保公积金2600贷：应付职工薪酬-社保260058、计提项目人员公积金2400元借：主营业务成本-社保公积金2400贷：应付职工薪酬-住房公积金240059、计提管理人员公积金700元借：管理费用-社保公积金700贷：应付职工薪酬-住房公积金70060、发放全体员工工资47200元（代扣个人社保5800、个税320）借：应付职工薪酬-工资47200贷：银行存款41080贷：其他应付款-个人社保5800贷：应交税费-应交个人所得税32061、缴纳单位+个人社保16000元借：应付职工薪酬-社保10200借：其他应付款-个人社保5800贷：银行存款1600062、缴纳单位+个人公积金6200元借：应付职工薪酬-住房公积金3100借：其他应付款-个人公积金3100贷：银行存款620063、缴纳员工个人所得税320元借：应交税费-应交个人所得税320贷：银行存款32064、计提赛事项目人员加班补贴1200元借：主营业务成本-工资薪金1200贷：应付职工薪酬-工资120065、发放员工节日福利1800元借：应付职工薪酬-福利费1800贷：银行存款180066、结转员工福利费（项目1200、管理600）借：主营业务成本-福利费1200借：管理费用-福利费600贷：应付职工薪酬-福利费180067、计提工会经费680元借：管理费用-工会经费680贷：应付职工薪酬-工会经费68068、缴纳工会经费680元借：应付职工薪酬-工会经费680贷：银行存款68069、计提职工教育经费420元借：管理费用-职工教育经费420贷：应付职工薪酬-职工教育经费42070、项目人员出差餐补560元借：主营业务成本-差旅费560贷：应付职工薪酬-福利费56071、管理人员交通补贴320元借：管理费用-福利费320贷：应付职工薪酬-福利费32072、发放高温补贴900元（项目人员）借：主营业务成本-福利费900贷：银行存款900六、赛事场地、外包、劳务、推广成本（73-94条）73、支付赛事场地租赁费24000元借：主营业务成本-场地费用24000贷：银行存款2400074、支付舞台搭建拆除费12600元借：主营业务成本-设备搭建费12600贷：银行存款1260075、支付赛事主持人劳务报酬3800元借：主营业务成本-劳务服务费3800贷：银行存款380076、支付赛事裁判劳务费用5200元借：主营业务成本-劳务服务费5200贷：银行存款520077、支付现场演艺人员酬劳6200元借：主营业务成本-劳务服务费6200贷：银行存款620078、支付媒体摄像、写真拍摄费6800元借：主营业务成本-宣传推广费6800贷：银行存款680079、支付线上推文推广、短视频投放费2200元借：主营业务成本-宣传推广费2200贷：银行存款220080、支付赛事现场安保外包费3200元借：主营业务成本-外包服务费3200贷：银行存款320081、支付现场保洁外包服务费2400元借：主营业务成本-外包服务费2400贷：银行存款240082、支付赛事现场饮用水、纪念品杂费3200元借：主营业务成本-赛事杂费3200贷：银行存款320083、支付赛事现场应急医疗服务费用800元借：主营业务成本-赛事杂费800贷：银行存款80084、支付赛事评委劳务补贴1800元借：主营业务成本-劳务服务费1800贷：银行存款180085、支付赛事礼仪人员服务费1200元借：主营业务成本-劳务服务费1200贷：银行存款120086、支付场地管理费、卫生费600元借：主营业务成本-场地费用600贷：银行存款60087、支付赛事保险投保费450元借：主营业务成本-赛事杂费450贷：银行存款45088、支付赛事票务制作费380元借：主营业务成本-物料制作费380贷：银行存款38089、支付开幕式氛围布置费1500元借：主营业务成本-赛事杂费1500贷：银行存款150090、支付赛事数据分析复盘服务费900元借：主营业务成本-外包服务费900贷：银行存款90091、支付户外赛事搭建运输费750元借：主营业务成本-设备搭建费750贷：银行存款75092、支付赛事审核备案费用300元借：主营业务成本-赛事杂费300贷：银行存款30093、支付宣传海报投放落地费880元借：主营业务成本-宣传推广费880贷：银行存款88094、支付赛事题库、资料编辑费420元借：主营业务成本-策划服务费420贷：银行存款420七、公司期间费用、办公经营类（95-114条）95、支付办公室房租2800元借：管理费用-房租费2800贷：银行存款280096、支付办公室水电费360元借：管理费用-水电费360贷：银行存款36097、支付财务软件年费500元借：管理费用-软件服务费500贷：银行存款50098、支付年度审计咨询费1000元借：管理费用-审计咨询费1000贷：银行存款100099、支付赛事项目投标报名费260元借：管理费用-办公费260贷：银行存款260100、缴纳项目投标保证金6000元借：其他应收款-投标保证金6000贷：银行存款6000101、退回未中标保证金6000元借：银行存款6000贷：其他应收款-投标保证金6000102、员工出差洽谈项目交通费220元借：管理费用-差旅费220贷：银行存款220103、业务招待洽谈餐费380元借：管理费用-业务招待费380贷：银行存款380104、办公宽带通讯费320元借：管理费用-通讯费320贷：银行存款320105、办公车辆油费、停车费260元借：管理费用-车辆费260贷：银行存款260106、招聘平台服务费280元借：管理费用-招聘费280贷：银行存款280107、企业公众号年费180元借：管理费用-宣传费180贷：银行存款180108、银行转账手续费85元借：财务费用-手续费85贷：银行存款85109、银行账户年费50元借：财务费用-手续费50贷：银行存款50110、收到银行存款利息220元借：银行存款220贷：财务费用-利息收入220111、支付短期借款利息360元借：财务费用-利息支出360贷：银行存款360112、支付法律咨询服务费600元借：管理费用-咨询费600贷：银行存款600113、支付打印装订标书费160元借：管理费用-办公费160贷：银行存款160114、支付团建活动办公杂费200元借：管理费用-福利费200贷：银行存款200八、税费、坏账、补助、损益类（115-128条）115、计提当月附加税168元借：税金及附加168贷：应交税费-城建税117.6贷：应交税费-教育费附加50.4116、缴纳附加税168元借：应交税费-城建税117.6借：应交税费-教育费附加50.4贷：银行存款168117、计提季度企业所得税1620元借：所得税费用1620贷：应交税费-应交企业所得税1620118、缴纳企业所得税1620元借：应交税费-应交企业所得税1620贷：银行存款1620119、计提甲方逾期赛事欠款坏账准备2200元借：信用减值损失2200贷：坏账准备2200120、确认坏账无法收回核销欠款1000元借：坏账准备1000贷：应收账款-XX单位1000121、收到文体局赛事扶持补贴2800元借：银行存款2800贷：营业外收入-政府补助2800122、收到稳岗补贴1200元借：银行存款1200贷：营业外收入-政府补助1200123、支付赛事现场客