2026年理财规划师之二级理财规划师试卷附答案详解（巩固）

2026年理财规划师之二级理财规划师试卷附答案详解（巩固）1.某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括()。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划【答案】：C2.以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。

A.资本公积

B.资本利得

C.当期损益

D.盈余公积【答案】：C3.某理财规划师为客户王女士家庭制定理财规划方案，王女士今年37岁，年收入为200000元，她的丈夫孙先生今年32岁，年收入20000元。若根据其家庭形态确定核心理财策略，理财规划师认为该客户家庭适用()的理财策略。

A.进攻型

B.攻守兼备型

C.防守型

D.无法确定【答案】：B4.婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品的种类的是()。

A.离婚扶养信托

B.可撤销人生保全信托

C.风险隔离信托

D.子女教育信托【答案】：B5.老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956【答案】：A6.理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。

A.生理死亡

B.自然死亡

C.生存死亡

D.退休死亡【答案】：B7.为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为定价依据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本【答案】：B8.下列发明中，属于专利法授予专利权范围的是()。

A.一种科学的管理方法

B.一种疾病的诊断方法

C.一种疾病的治疗器械

D.一种新的动物品种【答案】：C9.关于周先生父母的房屋，()说法正确。

A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产

B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产

D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产【答案】：D10.下列不属于人的归属与爱的需求的是()。

A.追求爱情、亲情

B.交结朋友、互通情感

C.在丧失劳动力之后希望得到依靠

D.参加各种社会团体及其活动【答案】：C11.现阶段生物科技应属于()。

A.增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.支柱型行业【答案】：A12.创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。

A.定期寿险

B.终身年金保险

C.变额年金保险

D.定额年金保险【答案】：C13.目前世界上的资产管理业务部包括()。

A.基金管理

B.教育金管理

C.养老金管理

D.保险资产管理【答案】：B14.投资某投资对象所要求获得的最低回报率是()。

A.内部收益率

B.当期收益率

C.必要收益率

D.持有期收益率【答案】：C15.下列系数间关系错误的是()。

A.复利终值系数=1/复利现值系数

B.复利现值系数=1/年金现值系数

C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数

D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数【答案】：B16.下列关于利润表的说法，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表能够反映企业利润的构成及实现

D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金【答案】：B17.2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是()。

A.3.81

B.4.20

C.4.64

D.5.60【答案】：C18.关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是()。

A.仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名

B.首席仲裁员由双方共同指定

C.首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定

D.只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员【答案】：C19.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。

A.责任保险

B.运输工具保险

C.工程保险

D.海上保险【答案】：D20.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于【答案】：A21.()是指债权人依据合同约定占有债务人的财产，在债务人不履行债务时，债权人经过催告可以拍卖或者变卖债务人的财产并优先获得赔偿。

A.抵押权

B.质权

C.留置权

D.典权【答案】：C22.陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。其中效力最大的是()。

A.公证遗嘱

B.代书遗嘱

C.录音遗嘱

D.自书遗嘱【答案】：A23.客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括()。

A.保险公司的经营状况

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的员工年龄

D.保险公司的险种价格【答案】：C24.人们的理财活动总是处在一定的经济大环境之下，最高层次的经济环境就是()。

A.区域经济形势

B.国际经济形势

C.国内经济形势

D.产业经济形势【答案】：B25.企业财务关系中最为重要的关系是()。

A.股东与经营者之间的关系

B.股东与债权人之间的关系

C.股东、经营者、债权人之间的关系

D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系【答案】：C26.我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2009年官方公布的CPI为1.2%，则我国2009年存款的实际年利率为()。

A.1.02%

B.1.04%

C.1.06%

D.1.08%【答案】：B27.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任【答案】：A28.下列有关个人理财业务风险管理基本要求的说法，错误的是()。

A.商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服务相关风险管理的基本要求

B.商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施

C.商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度

D.商业银行应就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，积极主动地与上级部门沟通【答案】：D29.某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列()是该客户适宜的投资产品。

A.成长型基金

B.保险

C.国债

D.平衡型基金【答案】：C30.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。

A.11.08%

B.12.03%

C.6.04%

D.6.01%【答案】：B31.下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。

A.银行存款

B.债券

C.基金

D.现金【答案】：D32.接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司()。

A.赔付，因为购买保险已满两年

B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄

C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费

D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费【答案】：A33.10年期债券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%【答案】：B34.在行为金融学理论的各种心理模式中，()理论认为在许多背景下这都是一种“信息—反应”机制。即：股票市场的价值本身是不明确的，人们不可能知道一种股票指数的价值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，还没有一个理论能够很好的回答这个问题，那么在没有更好信息时，过去的价格（或其他可比较的价格）可能是今日价格的重要决定因素。

A.心理账户

B.前景

C.分离效应

D.锚定【答案】：D35.关于负债说法错误的是()。

A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务

B.或有负债在符合条件时应该确认

C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

D.负债是企业现时经济利益的牺牲【答案】：D36.刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。则关于保险金的归属问题以下()正确。

A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金

B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能

C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金

D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金【答案】：C37.根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于()。

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格【答案】：D38.客户在选择保险产品时主要考虑价格和非价格因素。下列选项不属于保险产品的非价格因素的是()。

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长【答案】：D39.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

A.合同已经生效，张先生自己承担损失

B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效

C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销

D.张先生和钢厂各承担一半的损失【答案】：C40.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。

A.收入较高、保险需求较高

B.收入较高、保险需求较低

C.收入较低、保险需求较高

D.收入较低、保险需求较低【答案】：C41.税收的特征中，()指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法。

A.固定性

B.强制性

C.无偿性

D.灵活性【答案】：A42.()是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。

A.M

B.M

C.M

D.M【答案】：A43.个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

A.1

B.2

C.5

D.10【答案】：C44.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000【答案】：D45.小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡【答案】：B46.企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。

A.相关性原则

B.重要性原则

C.谨慎性原则

D.客观性原则【答案】：C47.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应该为______元。()

A.4.00;2.00

B.4.00;5.00

C.10.00;2.00

D.10.00;5.00【答案】：A48.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，下列表述正确的是()。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任【答案】：D49.在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在()岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。

A.14

B.16

C.18

D.20【答案】：C50.下列关于评价经营模式标准的说法正确的是()。

A.金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用属于风险性指标

B.能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力属于风险性指标

C.能否通过完善的金融法规和监管体系维持金融市场的稳定统一属于效率性指标

D.金融制度提供的激励机制能否促进金融活动主体为节约交易成本、满足市场需要而做出努力属于风险性指标【答案】：B51.从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.O

B.800

C.1600

D.2000【答案】：B52.会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。

A.实际成本

B.经济核算

C.持续经营

D.会计准则【答案】：C53.DonaldSuper创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列阶段和年龄对应得不正确的是()。

A.具体化阶段：年龄为14～18岁

B.明细化阶段：年龄为18～21岁

C.实施阶段：年龄为24～35岁

D.巩固阶段，年龄为35岁【答案】：C54.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险

A.abcd

B.badc

C.bcad

D.cbad【答案】：C55.关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。

A.死亡率越低，保险费率越低

B.死亡率越低，保险费率越高

C.死亡率越高，保险费率越高

D.死亡率不影响保险费率【答案】：B56.教育储蓄的优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取【答案】：C57.股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么，()。

A.无法确定两只股票变异程度的大小

B.股票X的变异程度大于股票Y的变异程度

C.股票X的变异程度小于股票Y的变异程度

D.股票X的变异程度等于股票Y的变异程度【答案】：B58.我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。

A.权责发生制；权责发生制

B.收付实现制；收付实现制

C.权责发生制；收付实现制

D.收付实现制；权责发生制【答案】：C59.就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低，一般在()左右就属正常。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】：B60.某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.16%【答案】：C61.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以,将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。

A.流动负债大于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少【答案】：C62.郑先生与郑女士1986年登记结婚，婚后生有一子涛涛，2009年涛涛13岁时二人因感情不和起诉离婚，则（）。

A.涛涛被判给郑先生

B.涛涛被判给郑女士

C.看涛涛和谁比较亲近

D.主要征求涛涛的意见【答案】：D63.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.83.72元

B.118.43元

C.108.26元

D.123.45元【答案】：A64.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150【答案】：B65.小周购买了一辆卡车进行货物运输，并向保险公司投保了车损险和第三者责任险，两年后小周驾驶的卡车发生交通意外车辆全损，后经交通部门认定事故原因卡车严重超载，则保险合同()。

A.无效

B.有效

C.效力未定

D.需保险公司确定【答案】：B66.一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：A67.甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。则届时本金、利息之和为()。

A.6.08万元

B.6.22万元

C.6万元

D.5.82万元【答案】：A68.下列不属于股东会职权的是()。

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.审议批准董事会的报告

C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议

D.对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】：D69.下列关于金融工具的流动性、风险性、收益性三者关系说法正确的是()。

A.流动性与风险性呈正比关系，风险性与收益性呈正比关系

B.流动性与风险性呈反比关系，与收益性呈正比关系

C.流动性与风险性呈正比关系，与收益性呈反比关系

D.流动性与风险性呈反比关系，风险性与收益性呈正比关系【答案】：D70.居民甲与居民乙交换住房，居民甲的住房经评估为30万元，居民乙的住房经评估为50万元，居民甲向居民乙支付差价20万元，则居民乙应缴纳的契税税额为()。（假定当地契税的税率为3%）

A.0

B.6000元

C.9000元

D.15000元【答案】：A71.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780【答案】：C72.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

A.转让专利权

B.转让商标权

C.转让非专利技术

D.转让土地使用权【答案】：D73.()是被动管理基金的理念。

A.市场是有效的

B.证券投资信托

C.股权投资信托

D.权益投资信托【答案】：D74.处于退休期客户的理财规划的重点包括()。

A.风险管理规划

B.现金规划

C.税收筹划

D.退休养老规划【答案】：B75.某投资者投资10000元于一项期限为3年、年息8%的债券（按年计息），按复利计算该项投资的终值为()元。

A.12597.12

B.12400

C.10800

D.13310【答案】：A76.下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。

A.理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端

B.如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解

C.理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务

D.如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议【答案】：C77.企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，指的是()。

A.费用

B.收入

C.资产

D.负债【答案】：A78.月结余比率的参考数值一般是()。

A.0.1

B.0.3

C.0.5【答案】：B79.一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。

A.减少税收，减少政府支出

B.减少税收，增加政府支出

C.增加税收，减少政府支出

D.增加税收，增加政府支出【答案】：B80.在金融领域，指数被广泛应用的方面不包括()。

A.金融效率的分析

B.绩效度量

C.指数化

D.衍生工具【答案】：A81.适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇【答案】：B82.某公司投保了企业财产保险，该公司应当在保险起保后()日内，按照保险费率一次性交清保险费。

A.60

B.30

C.15

D.7【答案】：C83.下列违反严守秘密原则的是()。

A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息

B.理财规划师一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的客户信息

C.理财规划师未披露在执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实

D.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息【答案】：B84.客户义务与公司义务一般体现在理财规划方案书中的()部分。

A.前言

B.摘要

C.正文

D.结尾【答案】：A85.某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元代款，贷款利率为6.12%，那么他第一个月的还款额为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.4633.33元

B.3517.35元

C.3616.86元

D.3824.68元【答案】：A86.已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为()。（计算结果保留到小数点后两位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%【答案】：A87.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。

A.加强经营管理，提高销售净利率

B.加强资产管理，提高其利用率和周转率

C.加强负债管理，降低资产负债率

D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】：C88.投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。

A.取舍关系

B.投资风险的大小

C.报酬率变动的方向

D.风险分散的程度【答案】：C89.从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该计入()处理。

A.存货投资

B.固定资产投资

C.消费支出

D.政府购买【答案】：A90.商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。

A.转贴现

B.转抵押

C.再贴现

D.再贷款【答案】：C91.自2011年9月1日起，我国个人所得税免征额为()元。

A.800

B.1600

C.2000

D.3500【答案】：D92.企业年金的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司待法人受托机构，其具体的职责不包括（）。

A.建立企业年金基金的企业账户和个人账户

B.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等

C.编制企业年金基金管理和财务会计报告

D.收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金【答案】：A93.随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。

A.社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度

B.社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点

C.社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险

D.社会保险是社会保障制度的重要组成部分【答案】：A94.下列关于要约的表述中，正确的是()。

A.要约在发出时生效

B.要约在到达受要约人时生效

C.要约生效后不得撤销

D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销【答案】：B95.主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法【答案】：D96.冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有()。

A.股票型、债券型和保本型基金

B.股票型、债券型和货币型基金

C.债券型、保本型和货币型基金

D.股票型、保本型和货币型基金【答案】：C97.在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股【答案】：C98.从2001年起，我国采用国际通用做法，()编制并公布一次以2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标。

A.逐月

B.逐季

C.每半年

D.每年【答案】：A99.下列错误的是()

A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】：D100.市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会()。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定【答案】：C101.某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为()。

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.无法确定【答案】：B102.杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。

A.权益乘数大则财务风险大

B.权益乘数大则权益净利率大

C.权益乘数=1/(1-资产负债率)

D.权益乘数大则资产净利率大【答案】：D103.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】：A104.通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。

A.产量增加，利率变动不确定

B.产量减少，利率下降

C.产量变动不确定，利率下降

D.产量增加，利率下降【答案】：C105.作为货币供给总闸门的金融机构是()。

A.商业银行

B.中央银行

C.政策性银行

D.非银行金融机构【答案】：B106.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用【答案】：C107.()是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率【答案】：B108.王女士2013年的投资资产数额为420000元，其净资产为840000元，则其投资与净资产比率为()。

A.2

B.0.6

C.0.8

D.0.5【答案】：D109.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险()。

A.在离职日后.30天内继续有效

B.在离职日后31天内继续有效

C.在离职日后60天内继续有效

D.无效，因为小何已经离职【答案】：B110.()不属于鸭的构成部分。

A.现金

B.活期存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券【答案】：D111.受美国次贷危机影响，2008年底我国经济增速回落。为防止我国经济继续下滑，中央政府推出4万亿元投资计划。2010年以来，CPI增幅提高，通货膨胀明显，一些专家认为这次通货膨胀是由于4万亿元投资计划导致的。由投资过度导致通货膨胀属于()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀【答案】：A112.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。

A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松

B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口

C.银行的车贷利率较低

D.汽车金融公司贷款杂费较多【答案】：C113.货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（），分红所得税率为（）。

A.基金净值；20%

B.基金净值；0

C.基金份额；20%

D.基金份额；0【答案】：D114.人们在投资股票时除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于股票的说法正确的是()。

A.每股股价与每股净盈利的比

B.每股净盈利与每股股价的比

C.价格/销售收入

D.销售收入/价格【答案】：A115.赵教授自己研发了一项专利技术，转让给一家科技公司，要按照()税目缴纳印花税。

A.技术合同

B.产权转移书据

C.权利、许可证照

D.购销合同【答案】：A116.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。

A.家庭支援储备

B.日常生活消费储备

C.意外现金储备

D.投资资金储备【答案】：B117.下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。

A.现金流量表

B.损益表

C.资产负债表

D.支出表【答案】：A118.个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款，其贷款期限最长不超过()年。

A.5

B.4

C.3

D.2【答案】：A119.我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。

A.确定收益型

B.确定缴费型

C.确定金额型

D.确定利季型【答案】：B120.某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付()。

A.195万元

B.200万元

C.201万元

D.206万元【答案】：B121.德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国汽车制造商根据在德国的售价调整其产品在本国的售价，结果会导致法国市场上汽车价格的上涨。这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨，一般被称为()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀【答案】：C122.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。

A.360天

B.365天

C.180天

D.90天【答案】：B123.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。

A.稿酬所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得【答案】：C124.小桃是张先生的非婚生子女，则下列()方式无法很好的证实小桃的身份。

A.张先生认为小桃是他的亲生女儿

B.小桃的母亲有相关证据

C.张先生的父母认为小桃是张先生的亲生女儿

D.医学鉴定【答案】：C125.以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。

A.被代理人承担

B.代理人承担

C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任

D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】：D126.金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。

A.期限性

B.流动性

C.风险性

D.成本性【答案】：D127.与等额本息还款法相比，以下关于等额本金还款法的描述()是不正确的。

A.如果全期还款，等额本金还款法还款利息总和较少

B.等额本金还款法适用目前还款能力较强、希望降低总利息支出的客户

C.等额本金还款法前期还款负担较重

D.等额本金还款法从各方面看都要优于等额本息还款法【答案】：D128.接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。

A.276.2

B.176.2

C.264.2

D.164.2【答案】：C129.资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（）。

A.定期存款

B.短期期债券

C.货币市场基金

D.人寿保险现金价值【答案】：B130.国家助学贷款的贷款额度一般为()。

A.基本学习、生活费用

B.基本学习、生活费用减去奖学金

C.每人每学年最高不超过6000元

D.2000元至20000元之间【答案】：C131.综合理财规划建议书写作的操作要求不包括（）。

A.全面

B.精确

C.细致

D.有条理【答案】：B132.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。

A.0.03‰

B.0.04‰

C.0.05‰

D.0.01‰【答案】：C133.在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

A.资本项目

B.金融项目

C.贸易项目

D.经常项目【答案】：B134.某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%，则买卖的价格应为()。

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元【答案】：A135.当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择()的证券。

A.高β系数

B.低β系数

C.低变异系数

D.高变异系数【答案】：A136.王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。

A.20000

B.19005

C.19858

D.18025【答案】：D137.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下列关于股指期货的表述不正确的是()。

A.股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货

B.可用于规避股票市场的非系统性风险

C.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场的过程

D.主要功能是价格发现、套期保值和投机【答案】：B138.由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于()。

A.体制障碍型

B.结构失调型

C.需求拉上型

D.成本推动型【答案】：D139.姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少【答案】：D140.()可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。

A.系统风险

B.单位风险回报率

C.标准差

D.决定系数【答案】：C141.债券年利息与其市场价格之比为债券的()。

A.当期收益率

B.持有期收益率

C.税后收益率

D.总收益率【答案】：A142.下列不属于国际收支失衡的政策调节措施的是()。

A.收入政策

B.财政政策

C.货币政策

D.汇率政策【答案】：A143.依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括()。

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹

C.养兄弟姐妹

D.继兄弟姐妹【答案】：D144.关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。

A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税

B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得

C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税

D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税【答案】：C145.李女士的女儿今年9月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益为8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费3万元，到她毕业那年9月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备20万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存入()元。

A.2519

B.2596

C.3017

D.3549【答案】：A146.关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。

A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素

B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素

C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率

D.货币时间价值一般随时间的推移而降低【答案】：C147.下列关于提前还款说法正确的是()。

A.当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行

B.如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

C.为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行

D.当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款【答案】：D148.年结余比率的参考值为（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%【答案】：B149.“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。

A.直接关系

B.间接关系

C.互助关系

D.互助共济关系【答案】：B150.投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。

A.欧式看涨期权

B.欧式看跌期权

C.美式看涨期权

D.美式看跌期权【答案】：D151.影响速动比率可信度的主要因素是()。

A.应收账款的变现能力

B.存货的多少

C.长期负债总额

D.息税前利润【答案】：A152.债券X、Y的期限都为5年，但债券X、Y的到期收益率分别为10%、8%，则下列说法正确的是()。

A.债券X对利率变化更敏感

B.债券Y对利率变化更敏感

C.债券X、Y对利率变化同样敏感

D.债券X、Y不受利率的影响【答案】：B153.下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。

A.委托人

B.经授权的受托人

C.受益人

D.多数受益人中的一个受益人【答案】：D154.政府征税后，税款即成为财政收入，反映的是税收的()。

A.强制性

B.无偿性

C.政策性

D.固定性【答案】：B155.某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。

A.驾车出游

B.未系好安全带

C.发生车祸

D.造成损失【答案】：B156.甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而倒闭，整个家庭的经济状况急转直下，这种风险属于()。

A.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

B.家庭经营风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世【答案】：B157.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括()。

A.取消其理财规划师资格

B.终生不得执业

C.不得再次参加理财规划师职业资格考试

D.罚款【答案】：D158.作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括()。

A.生理死亡

B.生存死亡

C.退休死亡

D.意外死亡【答案】：D159.关于结婚的描述，下列说法错误的是()。

A.婚姻成立的实质要件

B.婚姻成立的法定程序

C.婚姻取得法律认可和保护的方式

D.夫妻之间权利义务关系形成的必要条件【答案】：A160.该项资产组合的期望收益率为()。

A.14%

B.15%

C.12%

D.11%【答案】：D161.一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。

A.溢价发行

B.价发行

C.折价发行

D.无法确定【答案】：C162.沈先生夫妇现有的15万元资金准别用于退休养老，若以每年5%的速度复利增长，这笔资金20年后增长为()。

A.311839元

B.322839元

C.313839元

D.397995元【答案】：D163.自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为()。

A.1600元

B.2000元

C.3200元

D.4000元【答案】：A164.理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。

A.不定期评价投资目标

B.分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确

C.根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标

D.根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间【答案】：A165.会计计量单位通常采用()。

A.产品数量

B.产品质量

C.产品体积

D.名义货币【答案】：D166.()是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。

A.个人住房转按揭贷款

B.个人住房再按揭贷款

C.个人住房倒按揭贷款

D.个人住房按揭贷款【答案】：A167.杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。

A.在合理范围内

B.超过合理负担能力

C.符合理财规划原则

D.条件不够，不足以判断【答案】：B168.个人独资企业的投资人对企业的债务承担()。

A.有限责任

B.无限责任

C.连带责任

D.按份责任【答案】：B169.下列关于本量利分析的说法，错误的是()。

A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点

B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力

C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度

D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【答案】：D170.X证券的预期报酬率为10%，标准差为12%，Y证券的预期报酬率为18%，标准差为20%，两种证券的相关系数为0.25，若各投资50%，则该投资组合的标准差为()。

A.9.08%

B.16.22%

C.12.88%

D.15.82%【答案】：D171.少数亚非国家实行一种社会保险制度，保险金额来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保投资，仅给予一定的政策性优惠，新加坡是这种社会保障制度取得成功的典型国家，这种养老保险的模式成为()。

A.国家统筹养老保险模式

B.强制储蓄养老保险模式

C.投保资助养老保险模式

D.部分基金式养老保险模式【答案】：B172.某人购买福利彩票中奖5000元，则其需要缴纳的个人所得税为()元。

A.0

B.1000

C.2000

D.3000【答案】：A173.下列选项中，违反客观公正原则的是()。

A.理财规划师以自己的专业知识进行判断

B.理财规划过程中不带感情色彩

C.因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【答案】：C174.不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

C.从中国境外取得的所得

D.劳务报酬所得【答案】：C175.投资与资产比率的参考值（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%【答案】：C176.梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。

A.3360

B.4088

C.4375

D.4800【答案】：A177.理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.表见代理【答案】：A178.理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于美国()。

A.银行业

B.保险业

C.证券业

D.教育界【答案】：B179.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房产税。

A.240

B.200

C.160

D.80【答案】：D180.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。

A.产业政策的直接干预手段

B.产业政策的间接干预手段

C.行政政策的直接干预手段

D.行政政策的间接干预手段【答案】：A181.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具【答案】：C1