内河航运建设工程概算预算编制规定

内河航运建设工程概算预算编制规定第一章总则为规范内河航运建设工程概算、预算的编制与管理，合理确定和有效控制工程造价，提高投资效益，依据国家及行业相关法律法规，结合内河航运工程建设的特点，制定本规定。本规定适用于新建、改建、扩建的内河航运建设工程，包括航道整治、疏浚工程、航运枢纽工程、通航建筑物工程以及港口与码头工程等。概算、预算的编制应严格遵守国家有关方针政策，坚持科学、公正、合理的原则，做到工程量计算准确、定额套用恰当、费用取费标准符合规定。在编制过程中，必须全面反映工程设计内容，客观分析施工条件，充分考虑建设期内市场价格波动风险及工程建设其他费用。编制工作应由具有相应资质的单位和人员承担，并对编制成果的质量负责。各级交通主管部门应加强对概算、预算编制工作的监督管理，确保工程造价的准确性。第二章概算与预算的定义及作用内河航运建设工程设计概算是初步设计文件的重要组成部分，是控制建设项目投资的最高限额。设计概算必须控制在批准的投资估算范围内。如概算超过投资估算的一定比例（通常为10%），需重新报批可行性研究报告。设计概算的主要作用包括：确定和控制建设投资的依据，编制固定资产投资计划的依据，考核设计方案经济合理性的依据，以及签订建设工程总包合同和贷款合同的依据。施工图预算是施工图设计文件的重要组成部分，是控制施工图设计造价的重要手段，也是确定工程合同价款、办理工程结算、考核工程成本的依据。施工图预算应控制在批准的设计概算范围内，不得突破。对于招标工程，预算是编制标底、招标控制价的重要参考依据。预算的编制应依据审定的施工图纸、施工组织设计以及现行的概算预算定额和费用标准进行。第三章费用项目构成内河航运建设工程费用项目由建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息和铺底流动资金组成。各费用项目之间界限清晰，不得重复计算或交叉计取。为明确费用构成，特制定如下费用构成表：费用大类费用子类包含内容及说明建筑安装工程费直接费人工费、材料费、施工船机使用费、其他直接费（包括冬季/雨季/夜间施工增加费等）间接费规费（社会保障费、住房公积金等）、企业管理费利润施工企业完成所承包工程后的盈利税金营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加设备购置费设备原价设备的购买价格（含运杂费）设备运杂费设备从交货地点至工地仓库的运输、装卸、保险等费用工程建设其他费用土地使用费土地征用及拆迁补偿费与项目建设有关费用建设单位管理费、工程建设监理费、工程质量监督费、可行性研究费、勘察设计费等与未来生产经营有关费用联合试运转费、生产准备费等预备费基本预备费设计变更、工程量误差、一般自然灾害等不可预见因素引起的费用价差预备费建设期内物价上涨引起的费用增加建设期贷款利息利息建设项目在建设期内因融资而发生的利息支出铺底流动资金资金为保证项目初期生产经营正常进行而投入的流动资金（通常为30%）第四章建筑安装工程费计算详解建筑安装工程费是内河航运建设工程造价的主体部分，其计算必须严格执行现行的《内河航运建设工程概算预算定额》。第一节直接人工费计算人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内河航运工程由于作业环境特殊，人工费的计算需综合考虑工种、技术等级以及水上作业的特殊津贴。人工费单价由基本工资、工资性补贴、辅助工资和职工福利费组成。编制概算预算时，应按照工程所在地的造价管理部门发布的人工单价信息或定额基价中的人工工日单价进行计算。对于水下作业、高空作业等特殊工种，应按规定计入特殊津贴，人工消耗量应根据定额规定的工日数乘以工程量得出。第二节直接材料费计算材料费是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品、成品的费用和周转使用材料的摊销费用。材料预算价格由材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费组成。材料原价应按实际采购价格或当地工程造价管理部门发布的指导价计算。对于内河航运工程常用的钢材、水泥、木材、炸药、燃油等主要材料，价格应进行详细市场调研。材料运杂费是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用，包括运输费、装卸费、保险费等。由于内河工程往往地处偏远，水陆运输转换频繁，运杂费的计算必须结合施工组织设计确定的运输方案和运距。材料采购及保管费一般以材料原价和运杂费之和为基数，乘以规定的费率计算。费率通常在2.0%至25%之间，具体视材料价值和管理难易程度而定。第三节施工船机使用费计算施工船机使用费是内河航运工程区别于一般土木工程的最大特点，指使用施工船舶、机械作业所发生的费用。它包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、养路费及车船使用税等。编制时，应根据定额规定的船机艘（台）班消耗量乘以相应的船机艘（台）班单价计算。船机艘班单价应参照《内河航运工程施工船舶机械艘班费用定额》进行编制。对于定额中未包含的新型船机或特种机械，应依据实际购置价格或租赁价格，结合折旧和运营成本分析确定补充定额。对于在特定水文条件下（如高流速、深水区）作业的船舶，其工效降低或增加的费用应在定额换算中予以体现。第四节其他直接费与间接费其他直接费是指在施工过程中直接发生的但未包含在人工、材料、船机费用中的其他费用，如冬季雨季施工增加费、夜间施工增加费、流动施工津贴、材料二次搬运费等。这些费用通常以定额基价（人工费+材料费+船机费）或人工费为基数，乘以相应的费率计算。费率的选取需根据工程所在地的气候条件、施工组织设计确定是否夜间施工等因素综合确定。间接费由规费和企业管理费组成。规费是按国家法律、法规规定，由省级政府和省级有关权力部门规定必须缴纳或计取的费用，包括社会保险费（养老、失业、医疗、工伤、生育保险费）、住房公积金、工程排污费等，通常按规定的标准全额计取。企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用，包括管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费等。企业管理费通常根据工程类别（如疏浚工程、整治工程、水工建筑工程）和施工企业资质等级，按不同的费率计算。第五章设备及工器具购置费设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。在内河航运工程中，这包括船闸的启闭机、电气控制设备、航运枢纽的发电机组、通航信号设备、工程船舶等。设备原价计算时，国产设备按照出厂价或供货商报价计算；进口设备按照到岸价（CIF）计算，包括离岸价（FOB）、国际运费、国际运输保险费、关税、增值税、外贸手续费、银行财务费等。进口设备价格的计算需严格遵守海关和税务部门的最新规定，并考虑汇率风险。设备运杂费是指设备从交货地点（或到岸港口）运至工地仓库所发生的运输及装卸费用，以及设备包装费、手续费等。一般按设备原价乘以运杂费率计算。运杂费率根据设备重量、体积、运输距离及运输方式确定。第六章工程建设其他费用详解工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备、工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。第一节土地使用费内河航运工程往往涉及大量的土地征用、拆迁补偿及水域使用。土地征用及拆迁补偿费包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、清理费、复耕费等。编制时应依据国家及工程所在省、自治区、直辖市颁布的最新土地管理法规和补偿标准进行精确计算。对于涉及航道整治的临时占地，需计算复垦或恢复费用。第二节与项目建设有关的其他费用建设单位管理费是指建设单位从项目立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评估全过程管理所需费用，包括工作人员工资、办公费、差旅交通费等。通常以工程总概算或建筑安装工程费为基数，按费率计算，并实行总额控制。工程建设监理费是指建设单位委托工程监理单位实施工程监理的费用。应根据国家发改委、建设部发布的监理收费标准，或按照市场调节价，根据监理工作范围、工作深度及监理服务期计算。勘察设计费是指委托勘察、设计单位进行初步设计、施工图设计及地质勘察等所需的费用。按国家颁发的工程勘察设计收费标准计算。研究试验费是指为本建设项目提供或验证设计数据、资料等所进行的必要的研究试验费用，以及按照设计规定在施工中必须进行的试验、验证所需费用。此项费用需根据设计提出的研究试验内容和要求进行编制。第三节与未来生产经营有关的其他费用联合试运转费是指新建或扩建项目在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转所发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。对于航运枢纽，包括机组带负荷联合试运转期间的电费、水费、材料费、机械使用费等。第七章预备费与专项费用第一节基本预备费基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用。费用内容包括：在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费的计算公式通常为：基本预备费=（建筑安装工程费+设备购置费+工程建设其他费用）×基本预备费费率。内河航运工程的基本预备费费率一般为5%至8%，具体根据工程复杂程度、技术风险及地质条件确定。对于地质条件复杂、水文资料匮乏的疏浚或整治工程，费率应取高值。第二节价差预备费价差预备费是指建设项目在建设期内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括：人工、材料、设备、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等。价差预备费一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式需明确建设期年数和每年的投资计划分配比例。第八章内河航运特有的定额调整与计算规则内河航运工程受自然条件影响极大，概算预算编制必须结合工程实际进行针对性的定额调整。第一节疏浚工程土质类别与工况调整疏浚工程费用计算的核心在于土质类别的判定和工况系数的选取。土质类别应根据地质勘察报告，按照定额规定的土质分级表进行划分。对于硬质土、岩石等，需考虑爆破或重型挖泥船的额外费用。工况系数是指施工条件对挖泥船生产效率的影响系数。编制预算时，应根据施工区域的水位、流速、流向、风浪、施工干扰（如通航避让）等因素，综合确定工况级别。例如，在内河狭窄航道施工，由于需频繁让行船舶，有效作业时间减少，工况系数应相应调整。定额通常设定标准工况，实际工况不同时，应乘以相应的调整系数。第二节排泥与抛泥费用计算疏浚工程产生的弃土处理费用是造价的重要组成部分。排泥费用包括排泥管线安拆费、排泥损耗费、接力泵船使用费等。预算编制需根据施工组织设计确定的排泥距离和排泥高程，计算是否需要增设接力泵站。抛泥费用指将疏浚土抛弃至指定抛泥区的费用。若抛泥区距离较远，需计算运泥船的往返费用。对于吹填造陆工程，需计算围埝修筑费用及吹填区的排水固结费用。第三节整治工程与护岸工程整治建筑物（如丁坝、顺坝、护岸）通常处于水流冲刷剧烈区域，其基础处理和护面结构要求高。编制概算时，对于水下抛石护脚，需考虑块石沉实后的方量损耗，即抛石系数。抛石系数通常根据水流速度、块石重量和抛填工艺确定，一般在1.1至1.3之间。对于预制构件安装，如预制混凝土排体、空心方块等，需计算预制场至施工现场的运输及吊装费用。第四节航运枢纽与通航建筑物船闸及枢纽工程涉及复杂的水工结构、金属结构及机电设备。在编制土建工程概算时，需充分考虑基坑排水、高边坡支护、施工期导流及通航保障等措施费用。金属结构安装费（如闸门、启闭机）应按设备重量乘以安装费率计算。对于大型船闸的输水系统，其复杂的廊道结构模板费用应单独计算或使用专门的补充定额。第九章概预算文件组成与格式内河航运建设工程概算预算文件应由封面、目录、编制说明、总概算表、单位工程概算表、其他费用计算表、主要材料用量表及附件组成。编制说明是概算预算文件的核心文字部分，应详细阐述工程概况、编制原则、编制依据、费用构成及取费标准、主要技术经济指标、投资分析及存在的问题。编制依据必须列出所采用的定额、指标、费用标准的名称、年份及文号，以及人工、材料、船机单价的来源文件。总概算表应反映整个建设项目的总投资，按费用项目分类汇总。单位工程概算表应详细列出各分部分项工程的工程量、定额编号、单价及合价。表格格式应严格遵守行业规定的标准样式，确保数据勾稽关系清晰，即：总概算等于各单位工程概算之和加上其他费用、预备费及建设期利息。主要材料及设备用量表应汇总钢材、水泥、木材、燃油、炸药等主要物资的实物量，为物资采购和供应提供依据。第十章编制依据与质量责任概算预算的编制依据主要包括：国家及行业主管部门发布的有关法律、法规、规章和制度；现行的《内河航运建设工程概算预算定额》、《内河航运工程施工船舶机械艘班费用定额》及配套规定；批准的可行性研究报告或初步设计文件；设计图纸及施工组织设计；工程所在地的材料、设备价格信息及人工