2026年理财规划师之二级理财规划师考试综合练习【轻巧夺冠】附答案详解

2026年理财规划师之二级理财规划师考试综合练习【轻巧夺冠】附答案详解1.在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。

A.增长类；稳定类

B.增长类；周期类

C.周期类；稳定类

D.周期类；增长类【答案】：B2.王先生购买了一份10年期的定期寿险，其特点不包括()。

A.可续保性

B.可转换性

C.不可转换性

D.重新加人性【答案】：C3.王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

A.先诉抗辩权

B.不安抗辩权

C.同时履行抗辩权

D.先履行抗辩权【答案】：C4.下列有关工业增加值说法正确的是()。

A.工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的中间成果

B.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余

C.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=工业总产值-工业中间投入

D.营业盈余指企业单位在报告期内创造的增加值的总额【答案】：B5.姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720【答案】：B6.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25【答案】：B7.在所有的理财工具中，()的防御性最强，因此成为财务安全规划的主要工具之一。

A.黄金

B.共同基金

C.保险

D.个人信托【答案】：C8.小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【答案】：D9.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()退休基金。

A.720000元

B.717405.50元

C.717421.68元

D.727421.68元【答案】：C10.郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于以年的生活支出。若不考虑退休后的收入情况，将这些资金者算到退休的时候，为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金()。（注：假设退休基金的年投资收益率为4%，计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位）

A.1078690元

B.1113724元

C.1299757元

D.1374683元【答案】：C11.教育理财产品是家庭理财组合的一部分，对于大多数工薪阶层来说，在选择教育理财产品的时候，应该全面权衡，下面各项金融产品的属性在作为教育理财产品备选的考虑中，其优先排序顺序为（）。

A.安全性，利率风险，收益性

B.安全性，收益性，期限性

C.安全性，收益性，利率风险

D.收益性，安全性，期限性【答案】：C12.在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。

A.中国境内的全部所得

B.中国境外的全部所得

C.中国境外但汇回中国的所得

D.中国境内、境外的全部所得【答案】：A13.下列不属于外汇的是()。

A.英国国债

B.美元

C.德国债券

D.中国发行的QDII产品【答案】：D14.购房除了房贷本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。其中()是贷款费中额度最大的一笔费用。

A.契税

B.房屋买卖手续费

C.保险费

D.公证费【答案】：C15.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000【答案】：A16.有关周期行业说法不正确的是()。

A.周期行业的运动状态直接与经济周期相关

B.当经济处于上升时期，周期行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性

C.消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期型行业

D.产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后【答案】：B17.继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。

A.继承人表示接受继承的时间

B.被继承人死亡的时间

C.遗产被确定的时间

D.遗产分割的时间【答案】：B18.在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】：D19.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应该为______元。()

A.4.00;2.00

B.4.00;5.00

C.10.00;2.00

D.10.00;5.00【答案】：A20.你的朋友出国3年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金2400元，银行活期存款利率0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应在银行账户存入约()元。

A.27800

B.28966

C.29813

D.28532【答案】：D21.董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）次。

A.2

B.3

C.4

D.5【答案】：C22.以下会计等式描述正确的有()。

A.资产=负债+收入

B.收入-费用=利润

C.资产-费用=利润

D.收入-利润=负债【答案】：B23.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。

A.攻守兼备型

B.月光型

C.进攻型

D.防守型【答案】：C24.通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是()。

A.固定收入者

B.非固定收入者

C.企业家

D.政府【答案】：D25.理财规划师要遵守的执业原则不包括()

A.正直诚信原则

B.方案确保客户获利原则

C.勤勉谨慎原则

D.团队合作原则【答案】：B26.()时期个人的人生目标应该是仔细规划消费支出，并考虑教育费用的准备。

A.单身期

B.家庭与事业形成期

C.家庭与事业成长期

D.退休前期【答案】：B27.反映家庭短期内偿债能力的指标是()。

A.负债比率

B.清偿比率

C.年结余比率

D.财务负担比率【答案】：D28.法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年【答案】：C29.关于减税免税，下列说法不正确的是()。

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税

C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施

D.个人所得税的起征点是3500元【答案】：D30.白小姐周末和朋友去一家餐厅吃饭。刮开发票，中奖2000元。白小姐就发票奖金应纳个人所得税()元。

A.O

B.168

C.240

D.400【答案】：D31.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄【答案】：D32.人寿保险是以()为保险标的的保险。

A.身体

B.死亡

C.牛命

D.生命或身体【答案】：C33.客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上

B.成长型资产：70%～80%；定息资产：20%～30%

C.成长型资产：50%～70%；定息资产：30%～50%

D.成长型资产：30%～50%；定息资产：50%～70%【答案】：C34.根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会行使的职权有()。

A.检查公司财务

B.决定公司内部管理机构的设置

C.对董事的行为进行监督

D.提议召开临时股东会【答案】：B35.个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。具有消费用途()、贷款额度较高贷款期限()等特点。

A.广泛；较短

B.指定；较短

C.广泛；较长

D.指定；较长【答案】：C36.下列固定资产折旧是指实际计提的折旧费的是()。

A.企业化管理的事业单位

B.高等学校

C.居民住房

D.国家机关【答案】：A37.无风险收益率为5%，市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%，β系数为1.1；B证券的期望收益率为15%，β系数为1.2；那么投资者的投资策略为()。

A.买进A证券

B.买进B证券

C.买进A证券或B证券

D.买进A证券和B证券【答案】：D38.某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设次是该债券的必要收益率为7%，则卖卖的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元【答案】：A39.为研究基金企业的整体运行情况，某研究所抽取80家基金公司作为研究对象，则选取的80家基金公司在统计学中被称为()。

A.总体

B.个体

C.样本

D.众数【答案】：C40.对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额减除必要费用后的余额为应纳税所得额。该必要费用是()元/月。

A.1600

B.3500

C.2800

D.3000【答案】：B41.在货币流通与通货膨胀、通货紧缩的关系中，当货币流通速度减慢时，若没有及时注入足够的购买力，则可能出现()。

A.通货膨胀

B.通货紧缩

C.物价持续稳定

D.通货膨胀与通货紧缩交替出现【答案】：B42.姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少【答案】：D43.某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配【答案】：A44.下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【答案】：A45.无配偶的男性收养女性须有()周岁以上的年龄差。

A.20

B.30

C.40

D.50【答案】：C46.下列关于利润表的说法，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表能够反映企业利润的构成及实现

D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金【答案】：B47.对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，()年内免征营业税。

A.3

B.5

C.6

D.7【答案】：A48.退休期的理财优先顺序为

A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划

C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划

D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】：A49.下列关于零增长模型的说法，不正确的是()。

A.零增长模型在决定一般普通股价值方面受到相当的限制，其假定对某一种股票永远支付固定的股利是不合理的

B.零增长模型决定特定收益型普通股票的价值，仍然有用

C.在决定优先股的内在价值时，零增长模型相当有用，大多数优先股支付的股利是固定的

D.零增长模型在任何股票的定价中都有用【答案】：D50.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

A.提问为什么你打算60岁退休

B.为节省客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结【答案】：D51.如果理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当()

A.超出客户的授权随意处置客户的财产

B.将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清楚

C.对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分

D.在客户要求退回或移交财产的情况下，理财规划师仍按照相关授权文件或相关法律的规定，及时移交客户委托保管或处分【答案】：A52.根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】：D53.西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。

A.50年左右，8年到10年，约为40个月

B.40年左右，8年到10年，约为36个月

C.50年左右，5年到10年，约为40个月

D.30年左右，5年到10年，约为30个月【答案】：A54.财务分析的起点是()。

A.公司章程

B.财务报表

C.财务报表附注

D.财务情况说明书【答案】：B55.下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。

A.市盈率=每股价格/每股净资产

B.市净率=每股价格/每股收益

C.某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高

D.市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注【答案】：D56.一般认为，现代理财起源于()。

A.英国证券业

B.英国银行业

C.美国保险业

D.美国信托业【答案】：C57.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。

A.非自主性交易

B.事后交易

C.事前交易

D.补偿性交易【答案】：C58.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。

A.一个月

B.二个月

C.三个月

D.每个月【答案】：A59.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。

A.投资偏好分析

B.资产负债表分析

C.现金流量表分析

D.财务比率分析【答案】：A60.在我国，职工可以领取企业年金的年龄为()

A.按照国家规定为55岁

B.按照国家规定为60岁

C.参照国家统一规定的法定退休年龄

D.是由企业自主决定【答案】：C61.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。

A.已经完整阅读该方案

B.信息真实准确，没有重大遗漏

C.理财师就重要问题进行了必要解释

D.完全接受该建议书的建议【答案】：D62.我国《保险法》规定，财产保险的索赔时效为()。

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年【答案】：A63.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。

A.汇票

B.本票

C.资产支持商业票据

D.支票【答案】：A64.在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。

A.产业技术政策

B.产业组织政策

C.产业布局政策

D.产业结构政策【答案】：C65.下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则

A.abcd

B.bcd

C.bc

D.bd【答案】：D66.通货紧缩会导致币值()，实质债务()。

A.上升；加重

B.上升；减轻

C.下降；加重

D.下降；减轻【答案】：A67.体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。

A.职业道德准则

B.执业道德准则

C.执业纪律规范

D.职业道德规范【答案】：C68.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是()。

A.80%股票，20%债券型基金

B.60%股票，30%股票型基金，10%国债

C.100%货币型基金

D.30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金【答案】：D69.在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当()

A.向客户隐瞒

B.视客户的重要度而定

C.向客户披露

D.等冲突明显了再向客户说明【答案】：C70.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则()。

A.以一个月内取得的收入为一次纳税

B.以连续取得的收入为一次纳税

C.以每次取得劳务报酬收入为一次纳税

D.如超过20000元，适用税率要加成【答案】：A71.蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的()。a.现金与现金等价物b.投资资产c.实物资产d.日常生活开支

A.acd

B.ac

C.abd

D.c【答案】：B72.在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：D73.购房人与开发商签订《商品房买卖合同》时，要按“购销合同”税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为()。

A.0.3‰

B.0.4‰

C.0.5‰

D.0.1‰【答案】：A74.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型【答案】：B75.现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。

A.预期寿命的延长

B.提前退休

C.市场利率波动

D.婚姻出现问题【答案】：D76.一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。

A.高通货膨胀下的GDP增长

B.宏观调控下的GDP减速增长

C.持续、稳定、高速的GDP增长

D.GDP转折性地由负增长变为正增长【答案】：A77.某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是()。

A.通常不提供可保证明，但是保额会有所限制

B.保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得

C.管理费用比个人保险收取的费用高-

D.通常由员工支付全部成本【答案】：C78.在中央银行三大职能中，集中保管商业银行的存款准备金是中央银行()职能的具体表现。

A.银行的银行

B.政府的银行

C.发行的银行

D.最后贷款人【答案】：A79.下列对定期评估频率描述错误的是()。

A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本【答案】：C80.当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将()。

A.上升

B.下降

C.不变

D.同比变动【答案】：B81.张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()。

A.73.50元

B.95.00元

C.80.00元

D.75.65元【答案】：A82.甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息，致使合同未成立，给乙造成的损失，甲应承担()。

A.违约责任

B.缔约过失责任

C.侵权责任

D.无过错责任【答案】：B83.理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括()。

A.明确目的，制订计划

B.搜集材料，分类汇总

C.一鼓作气，运思行文

D.目标明确，正文规范【答案】：D84.深证综合指数的计算权数为()。

A.发行股数

B.加权综合股价指数

C.公司的总股本数

D.股票总市值【答案】：C85.人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业被称为()。

A.摩擦性失业

B.自愿性失业

C.非自愿性失业

D.周期性失业【答案】：B86.一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是()。

A.定额税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率【答案】：C87.投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。

A.道德风险

B.投机风险

C.责任风险

D.逆选择【答案】：D88.定活两便储蓄方式，一般50元起存，存期半年以上，不满一年的，其利率确定方式为()。

A.按活期计息

B.技三个月定期存款利率计息

C.按半年定期存款利率打6折计息

D.按一年定期存款利率打6折计息【答案】：C89.下列违反客观公正原则的是()。

A.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

B.理财规划师以自己的专业知识进行判断

C.理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户

D.理财规划过程中不带感情色彩【答案】：C90.小李购买债券型基金的概率是20%，购买股票型基金的概率是40%，同时购买这两种基金的概率是10%，那么小李购买基金的概率是()。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%【答案】：C91.投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其所代表的权利。下列于股票的说法不准的是()。

A.股票是一种有价证券

B.股票是一种真实资本

C.股票代表持有人对公司的所有权

D.股票是一种法律凭证【答案】：B92.按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。

A.取得个人生活困难补助费

B.省级政府颁发的科技奖奖金

C.保险赔款

D.国债利息【答案】：A93.基金相关费用中，按日计算的是()。

A.申购费

B.赎回费

C.管理费

D.销售服务费【答案】：C94.投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是()。

A.股票是一种有价证券

B.股票是一种真实资本

C.股票代表持有人对公司的所有权

D.股票是一种法律凭证【答案】：C95.由投资过热导致的持续性物价上涨属于()。

A.成本推动型通货膨胀

B.结构型通货膨胀

C.结构失衡型通货膨胀

D.需求拉动型通货膨胀【答案】：D96.税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。

A.投资价值

B.风险价值

C.市场价值

D.生产经营价值【答案】：B97.资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是()。

A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值

C.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值

D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比【答案】：A98.通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。

A.偏低

B.波动性较大

C.偏高

D.对未来不具有参考价值【答案】：A99.中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是(C)。

A.汇兑

B.代理

C.发行商业票据

D.代客买卖【答案】：C100.自然失业率是指()。

A.经济社会正常情况下的失业率

B.经济社会短期下的失业率

C.只有摩擦性失业下的失业率

D.只有结构性失业下的失业率【答案】：A101.为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。

A.日常生活开支储

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.养老金储备【答案】：A102.采购经理指数属于()。

A.先行指标

B.同步指标

C.滞后指标

D.平行指标【答案】：A103.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来=者的区别可以体现在()。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具【答案】：C104.在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.委托事项条款【答案】：D105.接上题，田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为()元。

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200【答案】：A106.下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。

A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告

B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息

C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整

D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关【答案】：D107.某投资者于2008年7月1日买入一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。

A.18.75%

B.25%

C.21.65%

D.26.56%【答案】：D108.关于资产的说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认【答案】：A109.某公司随机抽取的8位员工的工资水平：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500，则该公司8位员工工资的中位数是()。

A.800

B.1200

C.1500

D.3000【答案】：B110.某男2006年结婚，2012年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须()。

A.征得妹妹的同意

B.征得妻子的同意

C.自行将继承的遗产赠与其母

D.请求法院判决【答案】：B111.信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。

A.转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在

B.要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有

C.要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产

D.要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立【答案】：D112.理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下列不属于短期目标的是()。

A.装修房屋

B.30岁进行养老规划

C.休闲旅游

D.购买手提电脑【答案】：B113.()属于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地产股票

D.农业股票【答案】：D114.城镇土地使用税采用的是()。

A.比例税率

B.定额税率

C.全额累进税率

D.超额累进税率【答案】：B115.如果不考虑所得税因素，资本成本的计算公式为()。

A.每年的筹资费用/（筹资数额-用资费用）

B.每年的用资费用/筹资费用

C.每年的用资费用/筹资数额

D.每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）【答案】：D116.下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。

A.经济上提供生活用品和费用

B.精神上尊重和关照父母

C.子女不得遗弃父母

D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务【答案】：D117.实施扩张性财政政策的手段不包括()。

A.增加财政补贴

B.增加税率，增加税收

C.扩大免税范围

D.扩大财政支出，加大财政赤字【答案】：B118.某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确的做法是()。

A.重点考虑房屋财产保险

B.重点考虑为家里老人投保

C.重点考虑为孩子投保

D.重点考虑为田先生夫妇投保【答案】：D119.在投资策略中，()是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买基金等金融资产。

A.平均投资策略

B.杠杆投资策略

C.稳健投资策略

D.比例投资策略【答案】：A120.个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%【答案】：B121.上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。

A.14.4

B.15.5

C.16.6

D.17.7【答案】：D122.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。

A.30%

B.50%

C.79%

D.90%【答案】：A123.即付比率的意义在与()。

A.了解客户家庭资产负债情况

B.考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力

C.考察客户总和偿还能力的高低

D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力【答案】：B124.A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。

A.35.5

B.36.5

C.37.5

D.38.5【答案】：C125.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()

A.侵权责任

B.违约责任

C.刑事法律责任

D.停业整顿【答案】：B126.对客户进行资产分析时，()是错误的。

A.所有权不是判断财富是否属于客户资产的惟一标准

B.以当前市场公允价值为资产定价依据

C.按资产性质可将资产分为金融资产和非金融资产两类

D.收藏品通常是升值性资产【答案】：A127.下列普通股估值基本模型中不属于相对价值法的是()。

A.市盈率模型

B.市净率模型

C.市价/现金流比率模型

D.股利贴现模型【答案】：D128.可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。

A.意思表示

B.行为能力

C.权利能力

D.行为动机【答案】：A129.何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。

A.全体继承人组织

B.全体债权人组织

C.债权人申请人民法院指定的清算人组织

D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织【答案】：C130.我们通常把()叫做货币的对外价值。

A.利率

B.货币增长速度

C.汇率

D.货币升值【答案】：C131.表3-1给出了股票A和股票B的收益分布。

A.11%;10%

B.15%;10%

C.11%;12%

D.15%;15%【答案】：C132.民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以()为内容的社会关系。

A.民事主体和民事客体

B.民事权利和民事义务

C.民事权利和民事责任

D.民事义务和民事责任【答案】：B133.随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说()。

A.实际死亡率会高于定价使用的生命表

B.实际死亡率会低于定价使用寿命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率【答案】：B134.从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括()。

A.银行信用

B.消费信用

C.商业信用

D.国家信用【答案】：B135.现金规划的核心是()。

A.提高资产的流动性

B.建立应急基金

C.提高资产的收益

D.降低风险损失【答案】：B136.()不属于流转税范围。

A.增值税

B.营业税

C.契税

D.消费税【答案】：C137.下列各项中属于婚后法定特有财产的是()。

A.工资薪金

B.住房公积金

C.买断工龄款

D.知识产权的收益【答案】：C138.当发生()，监护关系发生绝对终止。

A.监护人被卸任

B.监护人辞任

C.监护人死亡

D.被监护人被他人收养【答案】：D139.甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。该合同是()民事行为。

A.可撤销，因为甲是重大误解而作出意思表示

B.可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示

C.无效，因为甲所作出的是虚假意思表示

D.无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示【答案】：B140.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()元。

A.83.72

B.118.43

C.108.26

D.123.45【答案】：A141.()是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

A.投资规划

B.消费支出规划

C.现金规划

D.退休养老规划【答案】：A142.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断【答案】：B143.为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。

A.全额征收营业税

B.减半征收营业税

C.免征营业税

D.按转让的净所得额征收营业税【答案】：C144.某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是()元。

A.0

B.900

C.1500

D.6000【答案】：A145.小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这四年里通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为()。

A.3.64%

B.3.75%

C.6.75%

D.6.16%【答案】：A146.观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】：D147.在以下几种货币政策工具中，最重要的是()。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.变动法定存款准备金率

D.道义劝告【答案】：A148.周护士在医院工作多年，她告诉病人，在基本医疗保险之上，被保险人的超额医疗费超过一定的免赔额之后，按照一定比例获得赔偿的险种，被称为（）。

A.补偿大病医疗保险

B.重大疾病保险

C.一般疾病保险

D.综合医疗保险【答案】：C149.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的()。

A.回报

B.超额回报

C.收益

D.平均回报【答案】：B150.若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。

A.7.25%

B.8.25%

C.9.25%

D.10.25%【答案】：B151.有关理财规划的理解，以下叙述中()是正确的。

A.进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B.理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案

C.理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D.理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用【答案】：C152.计算以下事件的概率可以用古典概率方法解决的是()。

A.明天是晴天的概率

B.抛一枚硬币出现正面的概率

C.明天股票上涨的概率

D.某地发生交通事故的概率【答案】：B153.在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是()。

A.公证遗嘱

B.自书遗嘱

C.代书遗嘱

D.口头遗嘱【答案】：B154.打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。那么事件A1UA2UA3表示()。

A.全部击中

B.至少有击中一发

C.必然击中

D.击中3发【答案】：B155.下列关于经济增长的说法错误的是()。

A.经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长

B.经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一

C.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀

D.经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合【答案】：B156.为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552【答案】：D157.某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。

A.81

B.86

C.92

D.102【答案】：A158.作为理财规划师，你认为()方式可以完全打消当事人关于财产分配方面的顾虑。

A.信托

B.夫妻财产协议

C.夫妻财产协议公证

D.法院的判决【答案】：A159.下列不属于医疗费用保险的是()。

A.住院费用保险

B.外科手术费用保险

C.职业责任保险

D.专业护理费用保险【答案】：C160.年金必须满足三个条件，不包括以下的()。

A.每期的金额固定不变~

B.流入流出方向固定

C.在所计算的期间内每期的现金流量必须连续

D.流入流出必须都发生在每期期末【答案】：D161.以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.美元标价法

D.应收标价法【答案】：A162.货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（），分红所得税率为（）。

A.基金净值；20%

B.基金净值；0

C.基金份额；20%

D.基金份额；0【答案】：D163.王小姐到保险公司报销医疗费用的时候，发现其中有一部分保险公司部负责，找到理财规划师咨询，得知王小姐购买的保险是()，在被保险人的超额医疗费用超过一定的免赔额之后，才开始按照被保险人的医疗费用的一定比例进行赔偿。

A.大病医疗保险

B.补偿大病医疗保险

C.基本医疗保险

D.重大疾病保险【答案】：B164.2006年底，刘女士获得奖金150000元。如果这笔奖金尚未缴纳个人所得税，她还需向当地税务局自行申报并补缴税款。则她应补缴税款的额度为()。

A.29625元

B.22135元

C.13725元

D.8725元【答案】：A165.A公司向B汽车运输公司租人5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额()元。

A.32

B.128

C.150

D.240【答案】：B166.2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。

A.107920

B.112980

C.127380

D.144000【答案】：B167.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5【答案】：C168.假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。

A.5.6%

B.6.2%

C.3.75%

D.9%【答案】：A169.把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。

A.信托财产的类别

B.信托服务对象

C.信托设立的目的

D.设立信托的不同行为方式【答案】：B170.对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。

A.暂免征收个人所得税

B.减半征收个人所得税

C.全额征收个人所得税

D.部分征收个人所得税【答案】：C171.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】：C172.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。

A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货

C.可以再退货，因为钢材型号不对

D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同【答案】：B173.下列()是外汇市场上最经济、最普通的形式，这个市场容量巨大，交易活跃而且报价容易，易于捕捉行情，是最主要的外汇市场形式。

A.远期外汇市场

B.零售外汇市场

C.自由外汇市场

D.即期外汇市场【答案】：D174.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。

A.780.68

B.880.68

C.855.56

D.955.56【答案】：D175.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5%的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。

A.36

B.54

C.58

D.64【答案】：B176.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④【答案】：A177.真正最早全面发挥中央银行职能的是()。

A.英格兰银行

B.法兰西银行

C.德意志银行

D.瑞典银行【答案】：A178.投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以直接控制的，尤其是系统风险，以下风险属于系统风险的是()。

A.利率风险

B.信用风险

C.经营风险

D.财务风险【答案】：A179.工资、薪金所得的应纳税款，应该()。

A.按分月预缴的方式计征

B.按月计征

C.按年计征

D.按季度计征【答案】：B180.资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。

A.风险隔离，解决现金流不足问题

B.收益率高

C.风险小

D.没有风险【答案】：A181.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150【答案】：B182.詹森指数能反映基金的超额收益情