会计师事务所IPO综合服务业务约定书模版

会计师事务所IPO综合服务业务约定书模版重要提示：本模版为会计师事务所提供首次公开发行股票并上市（IPO）综合服务之业务约定书参考格式。会计师事务所及委托方（发行人）应根据具体情况（包括但不限于发行人所处行业、规模、上市地要求、监管环境以及双方具体约定）对本模版内容进行修改、补充和完善。本模版未尽事宜，双方应友好协商并另行签署书面文件确定。在正式签署前，建议咨询法律顾问的专业意见。---会计师事务所IPO综合服务业务约定书甲方（委托方）：[发行人全称]（以下简称“甲方”）法定代表人/授权代表：住所/注册地址：统一社会信用代码：联系人：联系电话：电子邮箱：乙方（受托方）：[会计师事务所全称]（以下简称“乙方”）法定代表人/授权代表：住所/注册地址：统一社会信用代码：执业证书编号：联系人：联系电话：电子邮箱：鉴于：1.甲方拟申请首次公开发行股票并在境内外证券市场上市（以下简称“本次IPO”），需要专业的会计师事务所提供相关的审计及其他专业服务。2.乙方是一家依法设立并有效存续的会计师事务所，具备提供本次IPO相关专业服务的执业资质和专业能力，并已通过甲方的选聘程序。3.甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，经友好协商，就乙方向甲方提供本次IPO综合服务的相关事宜，达成如下约定，以资共同遵守。一、服务范围与内容乙方同意按照本约定书的规定，接受甲方委托，为甲方本次IPO提供以下（可根据实际情况增删，注意与后续费用条款匹配）专业服务：（一）财务报表审计服务1.申报财务报表审计：对甲方本次IPO申报所需的最近三年及一期（或根据相关证券监管机构要求的其他期间）的合并及母公司财务报表进行审计，并出具符合相关法律法规、会计准则及证券监管机构要求的审计报告。2.内部控制审计（如适用）：对甲方与财务报告相关的内部控制的有效性进行审计，并出具内部控制审计报告（如证券监管机构有此要求）。3.非经常性损益专项审核：对甲方非经常性损益明细表进行专项审核，并出具专项审核报告。4.盈利预测审核（如适用）：如甲方披露盈利预测，对盈利预测报告进行审核，并出具盈利预测审核报告。5.主要税种纳税情况专项审核：对甲方报告期内主要税种的纳税情况进行专项审核，并出具专项审核报告。6.其他与财务报表相关的专项核查或审核服务：根据法律法规、证券监管机构（包括但不限于中国证券监督管理委员会及其派出机构、证券交易所）的要求或甲方本次IPO方案的需要，乙方应提供的其他与财务报表相关的专项核查或审核服务，并出具相应的专项报告或说明文件。（二）财务顾问及咨询服务（根据实际情况明确或删除）1.IPO财务合规性梳理与咨询：协助甲方梳理报告期内的财务合规性问题，就会计准则应用、会计处理方法、财务信息披露等提供专业咨询意见。2.财务规范辅导：协助甲方完善财务管理制度、会计核算体系，提升财务信息质量，以满足IPO的要求。3.协助回复监管问询：协助甲方理解并就证券监管机构在审核过程中提出的与乙方专业服务相关的问题进行回复，并提供必要的专业支持。4.协助与其他中介机构沟通：就本次IPO相关的财务会计问题，协助甲方与保荐机构、律师事务所等其他中介机构进行沟通与协调。5.税务咨询与筹划建议（在乙方资质范围内）：就甲方报告期内及未来可能涉及的税务问题提供咨询意见，协助甲方进行合理的税务筹划，确保税务合规。6.信息系统审计与评估支持（如适用）：对甲方与财务报告相关的信息系统的有效性、安全性提供评估意见或支持服务。（三）其他与本次IPO相关的专业服务经双方协商一致，乙方可提供的与本次IPO相关的其他必要的专业服务，具体服务内容、范围及收费另行协商确定，并可作为本约定书的附件。重要声明：乙方提供的上述服务内容以其依法取得的执业资质为限。对于超出乙方执业资质范围的服务，乙方不予提供。二、双方的责任与义务（一）甲方的责任与义务1.真实、准确、完整地提供资料：甲方承诺，将及时向乙方提供所有与本次IPO服务相关的会计凭证、会计账簿、财务报表及其他文件资料，并保证所提供资料的真实性、准确性、完整性和合法性，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。甲方对所提供资料的真实性、准确性、完整性承担最终责任。2.提供必要的工作条件与配合：甲方应为乙方的工作提供必要的工作条件和便利，包括但不限于指定专门的联系人，协调乙方与甲方内部各部门及相关人员的沟通，及时解答乙方提出的问题，配合乙方的现场核查、访谈等工作。3.及时决策与反馈：对于乙方在工作过程中提出的需要甲方决策或确认的事项，甲方应及时予以回应和处理，避免因甲方延迟决策而影响工作进度。4.承担相关费用：除本约定书约定的服务费用外，甲方应承担乙方为完成本次服务而发生的、经双方事先约定的合理的、必要的差旅费、食宿费等（如适用，具体可另行约定或实报实销）。5.确保管理层声明书：在乙方出具各类报告前，甲方应按乙方要求提供由其法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签署的管理层声明书。6.遵守保密义务：甲方应对乙方在服务过程中出具的工作底稿、初步结论、专业意见以及乙方的商业秘密等承担保密义务，未经乙方书面同意，不得向任何第三方泄露，法律法规另有规定或证券监管机构要求的除外。7.其他：甲方应履行本约定书约定的其他义务，并遵守相关法律法规的规定。（二）乙方的责任与义务1.遵守职业道德与执业准则：乙方应严格遵守《中华人民共和国注册会计师法》、中国注册会计师职业道德守则、中国注册会计师审计准则及其他相关执业规范和监管要求，恪守独立、客观、公正的原则，勤勉尽责地履行本约定书约定的服务事项。2.委派专业团队：乙方应委派具有必要专业胜任能力、经验丰富的注册会计师及其他专业人员组成项目团队，并确保项目团队的稳定性。如确需更换项目负责人或核心成员，应提前书面通知甲方并取得甲方同意。3.专业服务与质量控制：乙方应运用专业知识和技能，按照约定的服务范围和内容，实施必要的审计程序和其他专业工作，以获取充分、适当的证据，并据此出具真实、合法的报告及提供专业意见。乙方应建立有效的质量控制制度，对出具的报告和提供的专业服务进行质量控制。4.及时沟通与汇报：乙方应与甲方保持良好沟通，定期或根据甲方要求汇报工作进展情况，及时反馈在工作中发现的重大问题，并提出专业的处理建议。5.保密义务：乙方应对在本次服务过程中知悉的甲方的商业秘密、财务信息及其他未公开信息承担严格的保密义务，除法律法规规定、证券监管机构要求或经甲方书面同意外，不得向任何第三方泄露。该保密义务在本约定书终止后仍然有效。6.按时完成工作：乙方应在双方约定的时间内，按照约定的质量要求完成各项服务工作并出具相关报告（具体时间安排可作为附件）。7.出具报告的责任限制：乙方出具的审计报告及其他专项报告，是基于甲方提供的资料和在审计过程中获取的证据，按照中国注册会计师审计准则及相关规定出具的专业意见。乙方对审计报告及其他专项报告的真实性、合法性承担相应的法律责任，但不对甲方的经营决策、本次IPO能否成功等承担责任。8.其他：乙方应履行本约定书约定的其他义务，并遵守相关法律法规的规定。三、服务期限与工作进度1.本约定书项下的服务期限自本约定书生效之日起，至甲方本次IPO获得证券监管机构核准/注册（或备案，视上市地要求而定）且乙方完成本约定书约定的主要服务内容之日止。若甲方本次IPO申请撤回、被否决或甲方决定终止本次IPO计划，双方应协商确定服务终止及后续事宜处理。2.具体的工作进度安排，包括各阶段工作的起止时间、关键节点等，由双方根据本次IPO的总体时间表另行协商确定，并可作为本约定书的附件（“IPO服务工作进度表”）。如因甲方原因或不可抗力导致工作进度延误，乙方有权相应调整工作时间表。四、服务费用及支付方式1.服务费用总额：经双方协商一致，甲方应向乙方支付的本次IPO综合服务费用总额为人民币[具体金额]万元（大写：人民币[中文大写金额]整）。该费用已包含乙方为提供本约定书第一条约定的服务内容所发生的人工成本、专业服务费用等，但不包括本约定书第二条第（一）款第4项约定的由甲方承担的其他费用（如有）。2.费用支付方式：*第一期：本约定书签署生效后[具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的[百分比]%，即人民币[具体金额]万元。*第二期：[例如：乙方完成申报财务报表审计现场工作并出具初步审计报告后][具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的[百分比]%，即人民币[具体金额]万元。*第三期：[例如：甲方本次IPO申请材料获得证券监管机构受理后][具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的[百分比]%，即人民币[具体金额]万元。*第四期：[例如：甲方本次IPO获得证券监管机构核准/注册后][具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付剩余服务费用，即人民币[具体金额]万元。（注：支付方式和节点可根据实际情况调整，例如按阶段、按工作量等）3.发票：乙方应在收到甲方支付的各期款项后[具体天数]个工作日内，向甲方开具符合甲方要求的等额合法增值税[专用/普通]发票。4.支付账户：甲方应将款项支付至乙方指定的以下银行账户：开户名：[会计师事务所全称]开户行：[银行名称及支行]账号：[银行账号]五、知识产权1.乙方在履行本约定书过程中形成的工作底稿（包括但不限于审计计划、审计程序、审计证据、分析性复核资料、会议纪要、沟通函件等）的所有权归乙方所有，但甲方有权为本次IPO之目的及法律法规允许的范围内合理使用乙方出具的审计报告、专项报告及其他正式书面成果。2.甲方提供给乙方的所有资料、信息的知识产权归甲方或相关权利人所有。乙方仅能为履行本约定书之目的使用该等资料和信息。六、保密条款1.除非法律法规另有规定、有权监管机构要求或双方另有书面约定，任何一方对于因签署或履行本约定书而获知的另一方的商业秘密、技术信息、财务信息、客户信息等未公开信息（“保密信息”）均负有保密义务。2.未经对方书面同意，任何一方不得向任何第三方泄露保密信息，也不得将保密信息用于本约定书约定服务事项以外的任何其他目的。3.本保密义务在本约定书终止后[具体年限，如：三/五]年内持续有效。4.以下情形不受保密义务限制：（1）接收方在披露方披露前已合法拥有的信息；（2）非因接收方过错而进入公有领域的信息；（3）接收方从第三方合法获得且该第三方对该信息无保密义务的信息；（4）依法律法规、司法机关或行政监管机关的强制性要求进行的披露，但接收方应在合理范围内提前通知披露方（如有可能），并配合披露方采取合理措施以保护信息的保密性。七、违约责任1.甲方违约：*若甲方未能按照本约定书第四条的约定按时足额支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的[万分之几]向乙方支付违约金，直至款项付清为止。逾期超过[具体天数]日，乙方有权暂停提供服务，因此造成的服务延误或损失由甲方承担。*若甲方违反其在本约定书第二条第（一）款第1项的承诺，提供虚假、不完整或不准确的资料，导致乙方出具的报告或提供的意见出现错误或给乙方造成损失的，甲方应承担全部赔偿责任。*甲方违反本约定书其他约定，给乙方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。2.乙方违约：*若乙方未能按照本约定书约定的服务范围、质量标准或时间要求完成服务，或因乙方原因（如重大过失、舞弊等）导致出具的报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给甲方造成损失的，乙方应根据相关法律法规及执业准则的规定承担相应的赔偿责任，但赔偿金额不超过甲方已支付的服务费用总额（因乙方故意或重大过失造成的损失除外，具体赔偿限额可另行协商）。*乙方违反本约定书第二条第（二）款第5项的保密义务，给甲方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。*乙方违反本约定书其他约定，给甲方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。3.因一方违约导致守约方采取法律途径（包括但不限于发律师函、诉讼、仲裁等）追索权利的，违约方应承担守约方因此支付的合理费用（包括但不限于律师费、诉讼费、保全费、差旅费等）。4.本条款约定的违约责任不影响双方根据本约定书其他条款或法律法规规定可享有的其他权利。八、不可抗力1.“不可抗力”是指本约定书双方不能合理控制、不可预见或即使预见亦无法避免的事件，该事件妨碍、影响或延误任何一方根据本约定书履行其全部或部分义务。该事件包括但不限于政府行为、自然灾害、战争、黑客攻击或任何其他类似事件。2.如发生不可抗力事件，遭受该事件的一方应立即通知另一方，并在合理期限内提供相关证明文件。双方应根据事件对履行约定书的影响，决定是否终止约定书、免除部分义务或延迟履行。因不可抗力造成的损失，双方互不承担责任，但应尽力减少损失。九、争议解决1.因本约定书引起的或与本约定书有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。2.若协商不成，任何一方均有权将争议提交[乙方所在地/甲方所在地/合同签订地]有管辖权的人民法院诉讼解决。（或选择仲裁：任何一方均有权将争议提交[某仲裁委员会名称]按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。）十、其他约定1.约定