2026年理财规划师之二级理财规划师预测试题含完整答案详解【夺冠】

2026年理财规划师之二级理财规划师预测试题含完整答案详解【夺冠】1.王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特点。

A.现实主义者

B.理想主义者

C.行动主义者

D.实用主义者【答案】：A2.在马斯洛的需求层次中，()是最基本、最优先的一种需求。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我实现需求【答案】：A3.今年5月，张先生与唐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款50万元，约定明年的这个时候全额归还。结婚后，张先生为唐小姐购买了一份保额为50万元的人身保险，受益人未定，张先生、唐小姐的父母均健在，两人未有小孩。

A.责任保险

B.信用保险

C.人身保险

D.保证保险【答案】：C4.（）及其未来变动趋势是理财规划师判断投资组合收益与风险变动方向的基础。

A.宏观经济政策

B.宏观经济运行状况

C.产业发展政策

D.产业运行状况【答案】：B5.甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。

A.1年

B.3个月

C.6个月

D.2年【答案】：A6.某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为()。

A.重大误解

B.民事欺诈

C.违约行为

D.侵权行为【答案】：A7.下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。

A.两者之和为1

B.两者互为倒数

C.两者的取值范围均为0～1

D.理财规划中，两者的取值应当适当【答案】：B8.下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是()。

A.代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为

B.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为

C.代理人同时代理双方的民事法律行为

D.代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为【答案】：D9.老张2009年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000元。小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税。

A.476

B.520

C.560

D.580【答案】：A10.下属于客户非财务信息的是()。

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资.薪金【答案】：C11.某投资者以20元/股的价格买入某公司股票1000股，9个月后分得现金股息0.90元，每股在分得现金股息后该公司决定以1：2的比例拆股。拆股消息公布后股票市价涨至24元/股，拆股后的市价为12元/股。投资者以此时的市价出售股票，其持有期收益率应为()。

A.18%

B.20%

C.23%

D.24.5%【答案】：D12.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。

A.经营净现金比率

B.现金流量比率

C.流动现金比率

D.速动现金比率【答案】：A13.小李想投保家庭财产两全险，下列关于家庭财产两全险的说法中，不正确的是()。

A.具有经济补偿和到期还本性质

B.按份数确定保险金额

C.保险到期支付本金和利息

D.至少投保1份【答案】：C14.接上题，我国法定结婚年龄是女年满()周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24【答案】：B15.下列关于要约的表述中，正确的是()。

A.要约在发出时生效

B.要约在到达受要约人时生效

C.要约生效后不得撤销

D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销【答案】：B16.一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：A17.接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。

A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还

B.吴先生可以找朱女士要求偿还

C.吴先生可以找李女士要求偿还

D.吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还【答案】：B18.对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到()年的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。

A.2

B.3

C.4

D.5【答案】：D19.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。

A.信用创造

B.支付中介

C.信用中介

D.金融服务【答案】：C20.下列()情况并不直接导致婚姻无效。

A.重婚的

B.有禁止结婚的亲属关系的

C.未达到法定婚龄的

D.未举办婚礼的【答案】：D21.下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。

A.国债利息

B.教育储蓄利息

C.企业债券利息

D.国家发行的金融债券利息【答案】：C22.()不属于鸭的构成部分。

A.现金

B.活期存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券【答案】：D23.假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。

A.33339

B.43333

C.58489

D.44386【答案】：C24.契税实行()的幅度税率。

A.5%～6%

B.2%～3%

C.3%～5%

D.4%～5%【答案】：C25.接上题，我国法定结婚年龄是女性年满()周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24【答案】：B26.下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是()。

A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展

B.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展

C.国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀

D.国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦【答案】：A27.下列属于相对价值评估法的是()。

A.多元增长模型

B.公司自由现金流模型

C.市盈率模型

D.零增长模型【答案】：C28.可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实()。

A.只能是合法行为

B.只能是表示行为

C.只能是民事行为

D.可以是合法行为也可以是违法行为【答案】：D29.小钱2007年与金小姐相识并相恋，一人决定2008年10月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱2007年12月首付20万元购买了总价60万元的房屋一套，2008年3月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼。2009年二人因性格不和离婚，则该房屋()。

A.属于小钱的婚前个人财产

B.二人的婚前共同财产

C.夫妻共同财产

D.小钱的婚后个人财产【答案】：A30.在货币流通与通货膨胀、通货紧缩的关系中，当货币流通速度减慢时，若没有及时注入足够的购买力，则可能出现()。

A.通货膨胀

B.通货紧缩

C.物价持续稳定

D.通货膨胀与通货紧缩交替出现【答案】：B31.股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。

A.股票X的变异程度大于股票Y的变异程度

B.股票X的变异程度小于股票Y的变异程度

C.股票X的变异程度等于股票Y的变异程度

D.无法确定两只股票变异程度的大小【答案】：A32.理财规划师在明确客户的住房目标后，应对客户的财务状况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性的情况下，以()估算负担得起的房屋总价，以及每月能承担的费用。

A.储蓄及缴息能力

B.储蓄与投资能力

C.投资与缴息能力

D.收入增长与投资能力【答案】：A33.下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是()。

A.投资人可以是中国公民，也可以是外国公民

B.投资人以出资额为限对债务承担责任

C.有合法企业名称

D.企业可以不设固定的生产场所【答案】：C34.住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院

B.B地人民法院

C.C地人民法院

D.由丙丁二人协商确定管辖法院【答案】：B35.生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点。

A.保险只能按月给付

B.被保障员工不必指定受益人

C.只有在受益人生存时给付

D.受益人死亡前不可停止给付【答案】：D36.深证综合指数的计算权数为()。

A.发行股数

B.加权综合股价指数

C.公司的总股本数

D.股票总市值【答案】：C37.我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。

A.公民之间

B.法人之间

C.平等主体之间

D.所有【答案】：C38.教育储蓄优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取【答案】：C39.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。

A.国库券

B.商业票据

C.回购协议

D.股票【答案】：D40.某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税10万元于2015年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金()元。

A.0

B.350

C.500

D.1000【答案】：C41.我国现行法律实行的夫妻财产制度为()。

A.夫妻法定财产制度

B.夫妻约定财产制度

C.夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合

D.AA制【答案】：C42.私募基金与公募基金的本源性区别是()。

A.募集程序不同

B.募集方式不同

C.募集对象不同

D.服务方式不同【答案】：A43.对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。

A.5年

B.4年

C.3年

D.2年【答案】：C44.下列有关个人理财业务风险管理基本要求的说法，错误的是()。

A.商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服务相关风险管理的基本要求

B.商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施

C.商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度

D.商业银行应就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，积极主动地与上级部门沟通【答案】：D45.假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。

A.18.8%

B.20.8%

C.22.1%

D.23.5%【答案】：B46.通货膨胀发展到物价迅速上升，货币价值不断下降，基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能，这种情况属于()。

A.温和的通货膨胀

B.缓行的通货膨胀

C.超级通货膨胀

D.飞奔的通货膨胀【答案】：C47.理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这些表格不包括()。

A.客户目前收入结构表

B.客户个人现金流量表

C.客户的投资偏好分类表

D.客户现有投资组合细目表【答案】：B48.甲公司出资70%，乙公司出资30%成立丙有限责任公司，()说法正确。

A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持

B.丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的3名董事担任

C.丙公司的监事由甲公司的三名董事担任

D.经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席【答案】：B49.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本

C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益

D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用【答案】：D50.下列对定期评估频率描述错误的是()。

A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本【答案】：C51.以下理财规划项目中，()最具备防御性。

A.风险管理与保险计划

B.税收筹划

C.退休养老规划

D.财产分配与传承规划【答案】：A52.为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的()为依据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本【答案】：B53.按《证券法》规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的()时，应当向证监会和证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%【答案】：B54.1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是()。

A.IMF

B.IBRD

C.IOSCO

D.IDA【答案】：B55.下列()是具体税目，即相关税种所规定的具体征税项目。

A.个人所得税

B.工资、薪金所得税

C.营业税

D.消费税【答案】：B56.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】：C57.老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956【答案】：A58.接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，则()选择是最合适的。

A.等股市稳定后再分割

B.何女士将属于自己的股票资产委托何先生操作

C.何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿

D.立即变现分配资金【答案】：C59.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作()。

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基钦周期

D.不能确定【答案】：C60.姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少【答案】：D61.为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源的风险，理财规划师需要为客户建立()。

A.日常生活消费储备

B.意外现金储备

C.保险保障

D.合理的纳税安排【答案】：A62.由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率被称为()。

A.实际利率

B.官方利率

C.市场利率

D.浮动利率【答案】：C63.税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。

A.投资价值

B.风险价值

C.市场价值

D.生产经营价值【答案】：B64.以下属于城乡居民储蓄存款余额的是()。

A.农民个人储蓄存款

B.居民的手持现金

C.工矿企业单位存款

D.团体存款【答案】：A65.某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期的匹配

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配【答案】：A66.反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。

A.生活消费指数

B.生产消费指数

C.消费价格指数

D.批发价格指数【答案】：C67.对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。

A.批发物价指数

B.消费者价格指数

C.居民生活费用指数

D.物价平减指数【答案】：B68.在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】：D69.Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。它包含的三个阶段是()。

A.探索阶段、试验阶段和现实阶段

B.幻想阶段、试验阶段和现实阶段

C.探索阶段、具体化阶段和现实阶段

D.幻想阶段、具体化阶段和现实阶段【答案】：B70.以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.美元标价法

D.应收标价法【答案】：A71.在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。

A.客户回访

B.向客户销售产品

C.向客户推介产品

D.选择目标客户【答案】：D72.EET模式的养老金计划中的T是指()。

A.个人退休后每月领取的养老金需纳税

B.个人工作期间内缴费需纳税

C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税

D.个人退休后每月领取的养老金免税【答案】：A73.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.1496.2

B.1669.2

C.1696.2

D.2096.2【答案】：C74.欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。

A.血亲关系

B.姻亲关系

C.扶养关系

D.异父异母关系【答案】：C75.现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括()。

A.预期寿命的延长

B.提前退休

C.市场利率波动

D.婚姻出现问题【答案】：D76.某人创作的小说出版后所取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要交纳()元的个人所得税。

A.62400

B.68400

C.78400

D.112000【答案】：C77.税收筹划的主体不可能是()。

A.征税机关

B.纳税人

C.税务顾问

D.会计师【答案】：A78.下列()不是夫妻财产分配规划的工具。

A.信托

B.夫妻财产约定公证

C.法院的判决

D.夫妻财产协议【答案】：C79.甲、乙两公司拟签订一份书面买卖合同，甲公司签字盖章后尚未将书面合同邮寄给乙公司时，即接到乙公司按照合同约定发来的货物，甲公司经清点后将该批货物入库。次日将签字盖章后的书面合同发给乙公司。乙公司收到后，即在合同上签字盖章。根据《合同法》的规定，该买卖合同的成立时间是()。

A.甲公司签字盖章时

B.乙公司签字盖章时

C.甲公司接受乙公司发来的货物时

D.甲公司将签字盖章后的合同发给乙公司时【答案】：C80.张先生持有的一只股票，预计明日有0.2的概率上涨10%，有0.3的概率下跌5%，有0.5的概率上涨5%，则该股票明日的预期收益率为()。

A.2.13%

B.3.00%

C.3.53%

D.5.00%【答案】：B81.2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。

A.955

B.965

C.975

D.985【答案】：A82.2009年5月，唐小姐购买了一套价值I000000元的住房，首付200000元，贷款800000元，与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋产权证一件，请问，唐小姐需要缴纳()元的印花税（印花税税率：购销合同为0.03%，产权转移书据为0.05%，借款合同为0.005%，权利许可证照为5元/件）。

A.500

B.40

C.5

D.845【答案】：D83.关于资产的说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认【答案】：A84.政府参与信用创造主要的途径是()。

A.发行国债

B.增加税收

C.增加费率

D.发行货币【答案】：A85.上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是()。

A.等额递减还款

B.等额本息还款

C.等额本金还款

D.等额递增还款【答案】：D86.2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。

A.1600;3000

B.2000;3200

C.1600;2800

D.2000;2800【答案】：D87.甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。

A.甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产

B.甲、乙、丙应当平均分割财产

C.甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产

D.为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产【答案】：C88.小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1.5%，当日基金单位净值为1.78元，则用价内法计算他能申购的份额为()份。

A.5533.71

B.5431.28

C.4975.19

D.4885120【答案】：A89.作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备自身的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识，以保持最佳的知识结构，这一点体现了理财规划师的()。

A.正直诚信原则

B.客观公正原则

C.专业尽责原则

D.勤勉谨慎原则【答案】：C90.《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。

A.及时报告税务机关处理

B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款

C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款【答案】：A91.投资某投资对象所要求获得的最低回报率是()。

A.内部收益率

B.当期收益率

C.必要收益率

D.持有期收益率【答案】：C92.企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采用的指标是()。

A.存货周转率

B.总资产周转率

C.固定资产周转率

D.应收账款周转率【答案】：C93.下列不属于理财规划方案假设前提的是()。

A.股票型基金投资平均年回报率

B.投资连结型保险投资平均年回报率

C.银行间同业拆借利率

D.个人所得税及其税率【答案】：C94.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。

A.14.02%

B.30%

C.15%

D.14.5%【答案】：A95.理财规划师在向客户交付理财规划方案时，()是不正确的。

A.需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用

B.让客户对理财方案进行深入了解

C.告知客户可以协助其执行理财方案

D.告知客户方案交付后将不再修改【答案】：D96.投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。

A.试验

B.事件

C.样本

D.概率【答案】：B97.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20【答案】：A98.()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女

B.养父母与养子女

C.继父母与继子女

D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】：A99.理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元，5.5元，6元，5.5元，5.6元，则这5只股票价格的众数为()。

A.3.2元

B.5.5元

C.5.6元

D.6元【答案】：B100.优先股的种类很多，主要的分类有以下几种，除了()。

A.累积优先股和非累积优先股

B.参与优先股与非参与优先股

C.可转换优先股与不可转换优先股

D.可赎回优先股与不可赎回优先股【答案】：D101.理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包括()。

A.分析客户所处环境的优势

B.分析客户的兴趣爱好

C.分析客户所具备的技术和能力

D.分析客户的教育背景【答案】：A102.()是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。

A.摩擦性失业

B.自愿性失业

C.非自愿性失业

D.结构性失业【答案】：A103.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄【答案】：D104.对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的()。

A.属于进攻性，创造更多家庭财富的规划

B.属于防御性，保证家庭财务状况稳定的规划

C.属于积极避免所有风险发生可能的规划

D.属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值的规划【答案】：B105.下列民事行为中有效的是()。

A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为

B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为

C.无民事行为能力人所为的赠与行为

D.限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为【答案】：D106.适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇【答案】：B107.如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是()。

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师

C.两者同时追究

D.视情况而定【答案】：A108.目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为()。

A.现收现付式

B.完全基金式

C.部分基金式

D.强制储蓄式【答案】：C109.4月8日某投资者以46元/吨卖出一张（200吨）执行价格为850元/吨的9月小麦看跌期权，当日期货结算价为875元/吨（上一交易日为864元/吨），期货交易保证金按照5%收取，则当日应从其结算准备金账户划出的交易保证金应为()元。

A.16440

B.16455

C.16760

D.17550【答案】：A110.该教授当月应纳个人所得税共计()元。

A.5365

B.5485

C.5825

D.6385【答案】：B111.某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为()元。

A.967.68

B.924.36

C.1067.68

D.1124.36【答案】：C112.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由【答案】：D113.在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投资现金储备

D.家庭支援现金储备【答案】：C114.经济周期中的短周期平均长度约为______,由经济学家______提出。()

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.不确定【答案】：B115.宏观经济调节的首要任务是()

A.促进经济增长

B.促进经济社会可持续发展

C.保持总供给与总需求的基本平衡

D.全面建设小康社会【答案】：C116.当到期收益率降低某一数值时，价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这种特性被称为债券收益率曲线的()。

A.有效久期

B.久期

C.修正久期

D.凸性【答案】：D117.当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取()方法对共同共有财产进行分割。

A.实物分割

B.变价分割

C.作价补偿

D.保留共有的分割【答案】：B118.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()退休基金。

A.720000元

B.717405.50元

C.717421.68元

D.727421.68元【答案】：C119.该教授就其稿酬所得应纳个人所得税()元。

A.2240

B.2800

C.3200

D.3760【答案】：A120.教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存零取

D.整存整取【答案】：D121.李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所得税的计算公式为()。

A.应纳税额=55000*20%-1250

B.应纳税额=55000*(1-20%)*20%

C.应纳税额=(55000-42000)*5%

D.应纳税额=(55000-3500)*20%-1250【答案】：C122.国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为（），缴费比例为（）。

A.当地上年度在岗职工平均工资；8%

B.当地上年度在岗职工平均工资；20%

C.全国上年度在岗职工平均工资；8%

D.全国上年度在岗职工平均工资；20%【答案】：B123.收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时上影线的最高点为()。

A.开盘价

B.最高价

C.收盘价

D.最低价【答案】：B124.()是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。

A.会计计量

B.会计报告

C.会计监督

D.会计确认【答案】：D125.王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税()。

A.20000元

B.30000元

C.32000元

D.36000元【答案】：C126.地域管辖是指()。

A.不同级别的法院管辖不同的案件

B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖

C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖

D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理【答案】：C127.股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。

A.增长型组合

B.收入型组合

C.平衡型组合

D.指数型组合【答案】：B128.适合入选收入型组合的证券有()

A.高收益的普通股

B.高收益的债券

C.高派息、高风险的普通股

D.低派息、股价涨幅较大的普通股【答案】：B129.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%，债券型基金的平均收益率为5%，投资者王先生的期望收益率为8%，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。

A.40%

B.50%

C.55%

D.60%【答案】：D130.我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，()属于不必考虑的因素。

A.客户子女出生

B.客户的职业

C.客户的配偶去世

D.规避赠与税【答案】：D131.吕女士为中国公民，2009年每月取得工资收入5000元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。

A.325

B.385

C.3900

D.4620【答案】：C132.纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。

A.税收负担的回避

B.高的纳税义务转换为低的纳税义务

C.纳税期的递延

D.税收负担的逃避【答案】：D133.李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为().

A.640元

B.608元

C.760元

D.320元【答案】：D134.如果不考虑所得税因素，资本成本的计算公式为()。

A.每年的筹资费用/（筹资数额-用资费用）

B.每年的用资费用/筹资费用

C.每年的用资费用/筹资数额

D.每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）【答案】：D135.预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为()元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020【答案】：D136.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性()。

A.较低

B.不变

C.较高

D.不确定【答案】：C137.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。

A.撤销

B.撤回

C.收回

D.撤销或撤回【答案】：B138.下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目

B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易

C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差

D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】：A139.关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C.这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产【答案】：D140.某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过()。

A.50%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：C141.老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.延期支付的标准

D.储藏手段【答案】：A142.2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。

A.7500

B.14000

C.1500

D.11200【答案】：D143.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应该为______元。()

A.4.00;2.00

B.4.00;5.00

C.10.00;2.00

D.10.00;5.00【答案】：A144.一般来说，客户的清偿比率应该高于()。

A.0.3

B.0.4

C.0.5

D.0.2【答案】：C145.对下列()，父母不需要承担教育抚养的义务。

A.丧失劳动能力的成年子女

B.丧失部分劳动能力，收入不足以维持正常生活的成年子女

C.尚在校就读的成年子女

D.失业的成年子女【答案】：D146.上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。

A.55

B.60

C.65

D.70【答案】：C147.菲利普斯曲线反映()之间此消彼长的关系。

A.通货膨胀与失业

B.经济增长与失业

C.通货紧缩与经济增长

D.通货膨胀与经济增长【答案】：A148.在委托代理中，代理人有代理权的依据是()。

A.委托合同和委托授权

B.委托合同或者委托授权

C.委托合同

D.委托授权【答案】：D149.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。

A.夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明

B.申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写

C.对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明

D.甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明【答案】：B150.代理人为()的利益行使代理权。

A.被代理人

B.自己

C.代理人所在的机构

D.被告【答案】：A151.下列客户收入中波动性最大的是()。

A.工资收入

B.养老金

C.年金收入

D.投资收入【答案】：D152.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备【答案】：B153.根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。

A.每次收入额

B.每次收入额减去20%的费用

C.每次收入额减去800元的费用

D.每次收入额减去1600元的费用【答案】：A154.理财规划建议书的主要内容不包括()。

A.费用标准

B.假设前提

C.争议解决方案

D.财务分析【答案】：C155.某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税()元。（2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）

A.735

B.490

C.365

D.195【答案】：D156.在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()。

A.越小

B.越大

C.不变

D.为零【答案】：A157.货币的时间价值一般用()表示。

A.相对数

B.绝对数

C.自然数

D.小数【答案】：A158.某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是()。

A.出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意

B.出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意

C.出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意

D.出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意【答案】：C159.王先生向理财规划师咨询子女教育规划问题，理财规划师在帮助王先生选择教育理财产品时应该考虑的因素不包括()。

A.理财产品的安全性

B.理财产品的收益性

C.利率变动的风险

D.王先生的风险偏好【答案】：D160.证券市场线(SML)是以______和______为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()

A.E(r)；σ

B.E(r)；β

C.σ

D.β；σ【答案】：B161.目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。

A.单一型

B.复合型

C.跨国型

D.准中央银行型【答案】：A162.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币()万元。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】：A163.保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。

A.及时缴纳保险费

B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用

C.维护保险标的处于安全状态

D.发生保险事故及时通知【答案】：B164.通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普通上涨的货币现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业()。

A.交替存在

B.同时存在

C.此消彼长

D.不存在必然联系【答案】：D165.某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④【答案】：C166.对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

A.内幕信息

B.收入信息

C.基本信息

D.社会背景信息【答案】：C167.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是()。

A.80%股票，20%债券型基金

B.60%股票，30%股票型基金，10%国债

C.100%货币型基金

D.30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金【答案】：D168.理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.书写的规范性【答案】：D169.()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。

A.终身寿险

B.万能寿险

C.死亡保险

D.健康保险【答案】：A170.()不是万能寿险的特点。

A.保费可浮动

B.死亡给付金可调整

C.账户中收入项对保单的影响可见

D.账户中支出项对保单的影响不可见【答案】：D171.内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。

A.美元

B.美元或人民币

C.人民币

D.欧元【答案】：C172.张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税()。

A.20000元

B.10000元

C.27500元

D.0元【答案】：D173.理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。

A.投资目标要具有现实可行性

B.投资目标要精确，不可有弹性

C.投资目标期限要明确

D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背【答案】：B174.王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。

A.8960元

B.12320元

C.14000元

D.17600元【答案】：A175.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。

A.家庭支援储备

B.日常生活消费储备

C.意外现金储备

D.投资资金储备【答案】：B176.有A、B两只股票，A股票的预期收益率是15%，B股票的预期收益率为20%，A股票的标准差是0.04，β值是1.2；B股票的标准差是0.06,β值是1.80如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是()。

A.0.0008

B.0.0011

C.0.0016

D.0.0017【答案】：B177.风险管理的需要不包括()。

A.安全需要

B.成就需要

C.经济需要

D.执法需要【答案】：B178.若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前()天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。

A.15

B.30

C.50

D.60【答案