出纳考试试题

出纳考试试题

一、填空题（每空一分，共22分）

10库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过得必须送存。

2、出纳必须及时登账,尽量每天交单，做到。要求出纲最后一次交单必须于次月

R前交齐。

3、出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款得必须取得供应商得。

4,员工因公出差等需借支款项时,应填写，注明事由、预借金额、预计，经

--审查、审核、签批,经办人凭办好手续得单据到财务部出纳处领款。

5、财务经理.、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并

填写留存备查。

6.银行承兑汇票得最后一手背书单位必须就是合同签订得。银行承兑汇票背

书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现术叠、模糊、重影等现象需附有。

7。建华企业文化得核心就是、、。

8、建华得五个好习惯就是、、、、、

二、单选题（每题两分，共20分）

1、出纳工作得基本原则就是（）

A、内部牵制原则B、权责发生制原则

C、配比原则D、实质重于形式原则

2、同城与异地均可使用得转账结算方式有（）

A、支票B、汇兑

C、信用卡D、托收承付

3、工资薪金得个人所得税纳税申报就是在次月（）日内申报

A、7日B、15F

C,10HD、20日

4、支票得有限期限为（）

A、15天B、10天

C、30天D、一个月

5、现金日记账在H常工作中多采用（）账页结构

A、多栏式B、三栏式C、数量金额式

6、企业会计核算得基础就是:（）

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出纳考试试题

A、收付实现制B、现金收付制

C,权责发生制D、现收现付制

7、商业汇票得有效期限最长不得超过:（）

A、一个月B、三个月

C,六个月D,九个月

8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（）

A,基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临时账户

9、我公司目前缴纳得增值税与企业所得税税率分别就是（）

A、17%10%B、13%25%

C,17%25%B、11%25%

10、下列各项,不可以采用现金结算.得就是（）

A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元

C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携芍差旅费3500元

三、多项选择题（每题3分，共24分）

1、以下哪类票据不可以报销I）

A、有涂改、污染得票据Bo未盖发票专用章得票据

C.假发票D、空白发票

2.下列哪种属于不规范得单据粘贴方法（）

A.在一份费用支出单内填写福利费与车辆费用并粘贴其相应得发票

B、将票面金额为10元与20元得定额发票各5张相互间隔粘贴

C、票据粘贴超过报销单据得大小

D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴

3、按现行会计制度得规定，下列各项中不符合规定得行为有（）

A、用银行帐户替她人收支货款或现金

B、将现金用个人名义存入银行

C、供应商提供得购货发票不加以认证或审核即办理入账

D、未经审批即支付已到期得应付账款

4、下列属于商业汇票得就是（）

A、银行本票B、银行承兑汇票

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出纳考试试题

B银行汇票D、商业承兑汇票

5、出纳工作得职能就是（

A、收付职能B、反映职能

C、监督职能D、管理职能

6、现金管理得原则为（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、日清日结原则

7、对票据得审核下列说法正确得为（）

A、对于内容不够完整、填写借误得应退回有关经办人员更正或重开

B、对于不真实、不合法得票据不予接受

C、对其实、合法但领导未签字得票据可以报销

D、对领导已签字得票据不加以审核就予以支付或报销

8、企业文化中得“三平”包括（）

A、平常B、平凡

C、平淡D、平安

四、简答题

1、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥30010、56,清写出日期与金额得大写（本

题6分）

2、我公司2016年6月份银行存款F1记账账面记录与银行对账单分别见下表，请根据给出

得资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）

银行存款日记账

16

凭证银行凭证

年摘要借方贷方余额

月日字号名称片数

期初余额603,877o00

60608

61收汇票销售产品105.687.00709.564o00

8#

75201

2付转支付购材料17,980.00691,584。00

#4井

5付76转支201付广告费78,000。00613,584.00

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出纳考试试题

#5#

77101

7付现付支取现金5,000、00608,584。00

#8#

18050

收转支收回货款100,000-00708,584.00

0#01#

1814832

收特转收到税款返还20,000o00728,584.00

6##

3

25付80#汇票购入设备:00,000。00628,584。00

187#

2908088150,000。778,584。0

收委收收回货款

8#000

本月合计375,687.00200,980-00778,584o00

银行存款对账单

2016年6月30日币种:人民币单位：元

网点号:0212［中国农业银行句容支行桥头分理处］

户名:江苏汤辰机械账号:XXXXXXXX上页余额：

2007年交易凭证种柜员

凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额

月H代码类号

21汇票6088#收款105,687.00193

22转支2014#付货款17,980.00193

19

27现付10184支取现金5,000,00

6

19

28转支4019#付失业保险金9,800、00

3

216委收8017#收货款17,000o00195

100,000,

225汇票3187#付设备款192

00

150,000。n

228委收8088#收货款194

0

可用余额：

银行余额调节表

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出纳考试试题

单位：年月日单位:元

项目金额项目金额

企业银行存款U记账银行对账单余额

力n：银行已收企业未收加:企业已收银行未收

减:银行已付企业未付减:企业已付银行未付

调节后得银行存款余额调节后得银行存款余额

3、在工作过程中，怎么样处理好"责任"与"人情"两者之间得关系?（本题10分）

4。谈谈您对出纳职责得理解，目前工作中遇到得困难与不足，以及今后得目标与发展规划、

（本题10分）

答案、

一、填空

In2银行