国际基础金融与实务 9

模块十二国际结算业务浙江经济职业技术学院引言2024年，我国经济运行总体平稳，国内生产总值与货物贸易进出口总值均同比增长5%，其中对共建“一带一路”国家进出口占比首次过半，达50.3%，为贸易金融发展奠定了坚实基础。在此背景下，银行业贸易金融业务保持稳步增长：国际结算量（12.75万亿美元）与国内信用证结算量（3.62万亿元）同比分别增长10.35%和17.89%，双双创历史新高；国内贸易融资业务量（4.66万亿元）同比增长16.35%，国内保理业务量亦突破4万亿元，成为主要增长点，而国际贸易融资与国际保理业务量同比略有回落，反映出内循环市场的活力持续释放。整体来看，贸易金融在促进供应链资金融通、服务实体经济中继续发挥着关键作用。（资料来源：《中国贸易金融行业发展报告（2024—2025），中国银行业协会，2025-09-22）浙江经济职业技术学院引言另据中国银行《2025年度报告》显示，2025年，境内机构国际结算量、跨境人民币结算量分别为4.45万亿美元和17.70万亿元，均居市场首位；跨境电商结算规模1.18万亿元，同比增长45.07%。

（资料来源：中国银行《2025年度报告》，中国银行官方网站）根据以上材料，请思考以下问题：通过本模块的学习，你将获得答案那么，什么是国际结算业务？它包括哪些方式？具体的结算流程又是怎么样的？初识国际结算国际结算是国际商业银行的主要业务之一。世界各国之间由于政治、经济、文化等交往会引起一定的债权债务关系而以清算国与国之间债权与债务关系的办理国际货币收付行为称为国际结算（InternationalSettlement）。贸易结算买卖货物的价款和贸易从属费用（例如运费、保险费、佣金等费用）的收付国际收支占比最大非贸易结算指除货物进出口以外的国际的政治、经济和文化往来例如国际旅游、国外亲友馈赠、出国留学、对外捐助、劳务输出和工程承包、国际技术转让、外汇买卖、对外投资和融资等引起的跨国货币收付可用于平衡国际收支逆差初识国际结算现代国际结算方式按资金的流向和结算工具传递的方向可以分为顺汇和逆汇两大类。顺汇付款人或债务人主动一致汇款逆汇债权人出具相反托收信用证单元一汇款单元二托收单元三信用证内容导览学习目标知识目标了解国际结算、汇款、托收、信用证的概念，并区分顺汇与逆汇的资金与工具流向。理解汇款、托收、信用证的性质、特点；掌握汇款、托收、信用证的业务流程、业务要求技能目标能使用手机银行进行电汇的操作；能画出电汇、即期跟单托收、远期跟单托收、承兑交单、即期信用证的业务流程图。素质目标知晓国际结算业务在我国成为世界第一贸易大国过程中发挥的重要作用01

单元一汇款学习概览一、汇款的定义二、汇款当事人三、汇款方式及其业务流程四、汇款的使用（场景）一、汇款的定义汇款（Remittance）又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。在汇款方式下，结算工具（委托通知或汇票）的传送方向与资金的流动方向相同，因此，称为顺汇。二、汇款当事人汇款当事人汇款人付款人汇出行汇出款项的银行汇入行解付汇款的银行收款人收款方三、汇款方式汇款电汇信汇票汇电汇（T/T）：以加押电报、电传或SWIFT（全球银行金融电信协会）等电信手段；电汇费用较高，但交款迅速，业务中广泛使用。信汇（M/T）：以航空信函的方式。票汇(D/D)

：以银行即期汇票为支付工具的汇款方式。二、汇款方式-业务流程（一）电汇（TelegraphicTransfer，T/T）尽管电汇在汇款三种方式中费用较高，但交款迅速，业务中广泛使用。二、汇款方式（二）信汇（MailTransfer，M/T）使用信汇方式结算时，汇款人向汇出行提出申请，并交款付费给汇出行，取得信汇回执。汇出行把信汇委托书邮寄汇入行二、汇款方式（三）票汇（RemittancebyBanker'sDemandDraft，D/D）使用票汇方式结算时，汇出行开立银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自行携带出国或邮寄给收款人。同时汇出行将汇票通知书或称票根（AdviceorDrawing）邮寄给汇入行。利用汇款方式结算货款，银行只提供服务，不提供信用，属于商业信用。交易业务中汇款主要用于预付货款、货到付款及货款尾数、佣金、运费的结算，在采用分期付款和延期付款的交易中也较多使用汇款形式。四、汇款的使用（场景）预付货款

进口商在订货时或交货前汇付货款的办法。即进口商预先将全部或部分货款付给出口商，出口商收到货款后立即或在一定时间内发运货物的一种结算方式。由于货未到，款已先付，这种方式并不利于进口商。

四、汇款的使用场景货到付款

出口方收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口商主动汇付货款的方法。

货到付款不但积压了出口商的资金，而且使出口商承担着进口商拒付货款的风险，因而不利于出口商。预付货款和货到付款这两种汇款结算方式对进出口商都有一定的风险，因而在国际贸易中使用较少，更多的是使用？？？方式？？？四、汇款的使用场景四、汇款的使用场景我国C公司遭美国A公司拖欠诈骗案我国C公司首次向美国A公司出口工艺品，双方约定采用后T/T（先发货后电汇收款）的付款方式。首单交易时，C公司发货后，A公司很快就将11,000美元货款汇出，这笔交易顺利完成。基于此次顺利合作，C公司放松了警惕。一个月后，A公司再次下单，C公司在3个月内连续4次发货，货物总值达44,000美元。可当这4批货物全部出运，C公司向A公司索要货款时，对方却以各类理由拖延付款，半年后A公司更是人去楼空。此时C公司既没收到后续大额货款，货物也已被A公司掌控，彻底陷入钱货两空的困境。请思考：还有什么安全的结算方式可以避免这类风险吗？02

单元二托收学习概览一、托收的概念及其主要当事人二、托收的性质和作用三、托收的种类四、跟单托收的结算程序五、托收统一规则

什么是托收？托收（Collection）是出口商委托银行向进口商收取货款的一种支付方式。出口商发运货物后，将装运单据和汇票通过出口方银行在国外的分行或代理行送交进口商，进口商履行付款条件，银行才交付单据。由于托收项下汇票的传递方向与资金的流向相反，所以人们称其为“逆汇”。一、托收的概念及其主要当事人出口商托收行代收行进口商托收当事人银行在托收业务中只提供服务，不提供信用，货款能否收回取决于进口商的信誉，故托收方式属于商业信用。托收项下出口商向进口商提供信用和资金融通，可以达到吸引客户、调动其经营积极性，扩大出口及提高产品竞争力的目的。对进口商的好处是其不用垫付资金。二、托收的性质、作用三、托收的种类托收是否附货运单据光票托收非贸易结算贸易结算从属费用结算跟单托收付款交单（D/P）即期付款交单远期付款交单承兑交单（D/A）四、跟单托收的程序出口商按合同规定的要求发货给进口商。出口商发货后填写托收申请书，连同货运单据一并交给托收行，委托其代收货款托收行收到托收申请书和跟单汇票后，检验单据与托收申请书是否相符确保单据没有遗失后，制作托收指示连同汇票、单据寄交代收行，委托其代为收款。代收行收到汇票和单据后，及时向进口商提示单据、汇票，要求其付款或承兑即期汇票，进口商立即付款，取得单据；远期汇票，进口商立即承兑。进口商（受票人即付款人）验单、付款或承兑汇票后，取得货运单据并凭单提货。代收行收到货款后，拨付托收行。托收行收到货款转交出口商。四、跟单托收的程序五、托收统一规则《托收统一规则》（UniformRulesforCollection，简称URC）由国际商会编写和出版，是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例之一。国际商会为协调托收业务中各当事人之间的矛盾，于1958年曾起草拟订了一套《商业单据托收统一规则》（UniformforCollectionofCommercialPaper，即国际商会第254号出版物），后经1967年、1978年、1995年多次修订，现行版本《托收统一规则》为国际商会第522号出版物（以下简称URC522），于1996年1月1日起正式实施。我国已于1994年11月正式加入国际商会，因此，我国银行在采用托收方式结算时，必须按照URC522的解释和原则来处理。03

单元三信用证新闻回放：[重庆新闻联播]首笔海铁多式联运进口信用证成功探路“南向通道”_新闻频道_央视网()根据中国银行业协会发布的《中国贸易金融行业发展报告(2022-2023)》显示，我国主要银行国内信用证结算总量1.99万亿元人民币，同比涨幅达33.16%，增长较快；。。。。学习概览一、信用证的概念、作用及性质二、信用证的特点三、信用证业务的当事人四、信用证的内容五、信用证的业务流程六、信用证的种类七、跟单信用证的统一惯例

信用证的概念

开证行根据开证申请人的请求或以其自身的名义，向受益人开立的在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。信用的性质：银行代表其客户（买方）向卖方有条件地承担付款责任的凭证。一、信用证(L／C)概念、作用及性质

信用证的作用

信用证具有银行的保证作用，使买卖双方免去了互不信任的顾虑。对卖方来说，装运后，凭规定的单据即可向银行取款；对买方来说，付款即可得到货运单据，通过信用证条款控制卖方按合同规定履约。同时，信用证还具有融通资金作用，可用于进出口押汇，以缓解资金紧张的矛盾。（一）开证行承担第一性付款责任信用证是银行开立的无条件的承诺付款的书面文件（从2007年起全部为不可撤销信用证），这意味着银行一旦开出信用证就表明银行以自己的信用作了付款保证，并因此处于第一付款人的地位。（二）是一项独立的文件信用证基于买卖合同，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一契约，是一种自足的文件。二、信用证的特点（三）是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据在信用证业务中，各有关方面处理的是单据而不是与单据有关的货物或服务。结汇单据要严格符合信用证规定的“单证一致”和“单单一致”原则，银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。三、信用证当事人项目内容开证行CITIBANKINTERNATIONAL，LOSANGELES（花旗银行美国洛杉矶分行）通知行BANKOFCHINAQINGDAOBRANCH（中国银行青岛分行）信用证类型不可撤销跟单信用证信用证号CRED1523349开证日期070906（2007年9月6日，格式虽为早期标注，但文本框架现行通用）开证申请人UNITEDOVERSEASTEXTILECORP.（美国大华纺织公司）受益人QINGDAOQINGHAICO.,LTD.（青岛青海有限公司）金额USD58575.00货物描述71000米100%涤纶染色机织布料，CIF洛杉矶港，原产地中国关键条款不允许分批装运和转运；提单签发日后90天付款；需提交商业发票、清洁已装船提单、原产地证书等单据三、信用证的当事人开证申请人：在国际商品交易中一般是贸易合同的买方即进口商，有时是买方的代理人或中间商。开证行：一般是进口地银行是信用证业务中最重要的一方受益人：信用证利益的享受者或有权使用信用证的人一般为国际贸易合同的卖方即出口商相关联系人通知行：一般是出口地银行议付行：付款行：实际付款的银行；开证行本身或开证行指定的另一家付款代理行偿付行：开证行的付款代理，亦称清算行保兑行（一）信用证当事人（二）信用证主要当事人的权利和义务开证申请人的权利和义务义务：如信用证与合同不符，受益人提出修改，开证申请人有义务对信用证进行必要修改。根据信用证的规定，在接到银行赎单通知时，应及时到银行履行承兑手续或付款赎单。权利：在赎单前有权检验单据，如果发现单证不符，有权拒付。三、信用证的当事人（二）信用证主要当事人的权利和义务开证行的主要权利和义务开证行接受了开证申请人的开证申请后，即承担了开证责任和由此而引起的风险，有权向开证申请人收取手续费和预收押金；收到单据后不能擅自转卖处理；对受益人有凭表面正确单据付款的义务；不能对议付行交来的正确单据无理拒付；有对议付行或代付行所收下的错误单据行使拒付的权利。三、信用证的当事人（一）关于信用证本身（1）信用证号码（L/CNumber）、开证日期（DateofIssue）、有效期和到期地点（ExpiryDateandPlace）、单据提交期限（DocumentsPresentationPeriod）。。（2）信用证的类型（FormofCredit）：是否可撤销、可否转让。（3）开证申请人（Applicant）、开证银行（Issuing/OpeningBank）、受益人（Beneficiary）、通知银行（Advising/NotifyingBank）等。（4）支付货币和信用证金额（L/CAmount）。（二）关于汇票包括汇票的种类、出票人（Drawer）、付款人（Drawee）、付款期限（Tenor）、出票条款（DrawnClause）以及出票日期（Date）,不使用汇票的无此内容。四、信用证的内容（三）关于单据通常要求提交商业发票（CommercialInvoice）、提单（BillofLading）、保险单（InsurancePolicy）。此外，还有装箱单(Packinglist)、产地证明书（CertificateofOrigin）和其他单据（OtherDocuments）（四）关于货物（1）品名、货号和规格（CommodityName,ArticleNumberandSpecification）。（2）数量和包装（QuantityandPacking）及单价（UnitPrice）。（五）关于运输通常有装货港（PortofLoading/Shipment）、卸货港或目的地（PortofDischargeorDestination）、装运期限（LatestDateofShipment）、可否分批装运（PartialShipmentAllowed/NotAllowed）和可否转船运输（TransshipmentAllowed/NotAllowed）等