2026年理财规划师之二级理财规划师模拟题及参考答案详解（夺分金卷）

2026年理财规划师之二级理财规划师模拟题及参考答案详解（夺分金卷）1.企业在筹集和使用资金时必须支付的各种费用，我们称之为()。

A.财务费用

B.管理费用

C.用资成本

D.资金成本【答案】：D2.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是()。

A.需要

B.使职业选择清晰化

C.分析资产负债表

D.分析现金流量表【答案】：D3.关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。

A.GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总

B.GDP不包含中间产品价值

C.GDP是计算期内生产的最终产品价值

D.GDP属于存量而不是流量【答案】：D4.理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。

A.投资结构

B.资本结构

C.收入结构

D.消费结构【答案】：A5.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A.200

B.400

C.600

D.800【答案】：D6.下列不属于政策性银行的是()。

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业银行

D.中国农业发展银行【答案】：C7.行业分析属于一种()。

A.微观分析

B.中观分析

C.宏观分析

D.中微观分析【答案】：B8.当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T()市场组合M。

A.不等于

B.小于

C.等于

D.大于【答案】：C9.按《证券法》规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的()时，应当向证监会和证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%【答案】：B10.一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主要反映在该国国际收支平衡表的()中。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.平衡项目

D.资本和金融项目【答案】：D11.人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额()万元，最低支取金额为()万元。

A.5；3

B.5；5

C.3；1

D.3；3【答案】：B12.较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是()。

A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较

B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较

C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较

D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较【答案】：C13.特雷纳指数和夏普指数()为基准。

A.均以资本市场线

B.均以证券市场线

C.分别以资本市场线和证券市场线

D.分别以证券市场线和资本市场线【答案】：D14.某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期的匹配

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配【答案】：A15.接上题，小姜可以分得()万元的遗产。

A.0

B.20

C.30

D.60【答案】：C16.王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

A.先诉抗辩权

B.不安抗辩权

C.同时履行抗辩权

D.先履行抗辩权【答案】：C17.()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税制【答案】：A18.投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是()指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越()。

A.夏普指数差

B.特雷纳指数差

C.夏普指数好

D.特雷纳指数好【答案】：D19.采用()的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

A.同一比例税率

B.差别比例税率

C.定额税率

D.累进税率【答案】：C20.“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需要做的工作包括()。

A.研究人才市场

B.确认可能的工作

C.通过面谈搜集信息

D.制定一个寻找工作的策略【答案】：B21.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄【答案】：D22.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%【答案】：A23.随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。

A.社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度

B.社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点

C.社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险

D.社会保险是社会保障制度的重要组成部分【答案】：A24.相比较货币市场，资本市场的特点不包括()。

A.交易期限至少在一年以上

B.交易的目的主要是解决长期投资性资金供求矛盾

C.流动性差，风险大

D.易变现【答案】：D25.理财规划的最终目标是要达到

A.财务独立

B.财务安全

C.财务自主

D.财务自由【答案】：D26.定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。

A.增加

B.减少

C.改变

D.不变【答案】：D27.我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。

A.属地原则

B.属人原则

C.属地兼属人的原则

D.属地或属人原则【答案】：C28.普通诉讼时效期间为()。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年【答案】：B29.某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500则该公司8位员工的工资的中位数是()。

A.800

B.1200

C.1500

D.3000【答案】：C30.按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、()和()。

A.现收现付养老保险模式；基金式养老保险模式

B.完全基金式养老保险模式；部分基金式养老保险模式

C.现收现付养老保险模式；完全基金式养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式；投保资助养老保险模式【答案】：D31.理财规划师为客户制定综合理财规划建议书的作用不包括()。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处【答案】：C32.审理案件的仲裁庭一般由()人组成。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】：C33.下列民事行为中有效的是()。

A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为

B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为

C.无民事行为能力人所为的赠与行为

D.限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为【答案】：D34.资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。

A.风险隔离，解决现金流不足问题

B.收益率高

C.风险小

D.没有风险【答案】：A35.影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因素是()。

A.子女的出生或死亡

B.配偶或其他继承人的死亡

C.结婚或者离异

D.财产风险隔离【答案】：D36.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

A.80.36

B.86.41

C.86.58

D.114.88【答案】：B37.赵先生是我国工程院资深院士。按规定他每年得到1万元院士津贴。则就这笔收入，赵先生应该缴纳个人所得税()元。

A.500

B.300

C.200

D.0【答案】：D38.经济周期中的短周期平均长度约为______,由经济学家______提出。()

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.不确定【答案】：B39.以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。

A.被代理人承担

B.代理人承担

C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任

D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】：D40.下列关于保险相关要素的说法，错误的是()。

A.保险人承担赔偿或者给付保险金责任

B.投保人接保险合同负有支付保险费的义务

C.保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议

D.投保人和被保险人不能是同一【答案】：D41.招标公告属于()。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.合同书【答案】：B42.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的()。

A.回报

B.超额回报

C.收益

D.平均回报【答案】：B43.典当期限由双方约定，最长不得超过()。

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.24个月【答案】：A44.烟、酒的进口税税率为()。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%【答案】：D45.接上题，如果二人于2009年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定【答案】：D46.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同【答案】：D47.当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率【答案】：A48.下列证券组合中,通常投资于市政债券的是()。

A.避税型证券组合

B.收入型证券组合

C.增长型证券组合

D.收入和增长混合型证券组合【答案】：A49.根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻财产约定对第三人产生效力应当具备的条件不包括()。

A.财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产

B.约定的财产权力归属为共同所有

C.债务的性质为共同债务或个人债务

D.第三人知道该约定【答案】：B50.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行()的理财规划。

A.现金规划

B.风险管理和保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划【答案】：C51.GDP的市场价值是指()。

A.最初产品的价格乘以相应的产量然后加总

B.中间产品的价格乘以相应的产量然后加总

C.最终产品的价格乘以相应的产量然后加总

D.最初、中间、最终所有产品的价格除以相应的产量然后加总【答案】：C52.下列关于遗嘱信托的说法，错误的是()。

A.遗嘱信托可以是口头形式

B.遗嘱信托在委托人过世后生效

C.遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争

D.遗嘱信托可以实现财产永续传承【答案】：A53.下列属于贸易管制手段的是()。

A.限制资本输出

B.进口配额制

C.出口补贴政策

D.进口关税政策【答案】：B54.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。

A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C.还要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私【答案】：D55.关于无权代理，()的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理

B.无权代理并不当然无效

C.表见代理发生无权代理的后果

D.代理权的代理中超越部分为无权代理【答案】：C56.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()。

A.10.5元/股

B.11.5元/股

C.12.5元/股

D.13.5元/股【答案】：C57.某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于()状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值【答案】：A58.我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2【答案】：D59.高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为()元。

A.175

B.392

C.540

D.560【答案】：C60.下列商品必须使用注册商标的是()。

A.药品

B.烟草

C.食品

D.化妆品【答案】：B61.个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照()项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得【答案】：D62.杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12【答案】：C63.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

A.合同已经生效，张先生自己承担损失

B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效

C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销

D.张先生和钢厂各承担一半的损失【答案】：C64.优先股的收回方式有三种，下列()不属于。

A.注销方式

B.溢价方式

C.创立“偿债基金”

D.转换方式【答案】：A65.商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。

A.信用创造

B.信用中介

C.金融服务

D.支付中介【答案】：A66.有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容

B.独立

C.互补

D.相关【答案】：B67.2006年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险；2006年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是()。

A.近因原则

B.最大诚信原则

C.可保利益原则

D.损失补偿原则【答案】：D68.以下属于客户非财务信息的是

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资、薪金【答案】：C69.如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：C70.下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。

A.活期存款

B.定期存款

C.信托理财产品

D.人寿保险现金收入【答案】：C71.关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是()。

A.该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维系

B.信托财产独立于委托人的家庭财产

C.信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对信托财产都不能任意支配

D.该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变【答案】：C72.不属于婚姻家庭信托的意义的是()。

A.防范离异配偶恶意侵占财产

B.规避再婚配偶恶意侵占财产

C.保障家庭基本生活

D.家庭财产增值【答案】：D73.某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。

A.81

B.86

C.92

D.102【答案】：A74.下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。

A.理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端

B.如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解

C.理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务

D.如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议【答案】：C75.客户房产的租金收入属于()。

A.工资薪金所得

B.奖金

C.佣金

D.投资收入【答案】：D76.下列关于本量利分析的说法，错误的是()。

A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点

B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力

C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度

D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【答案】：D77.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。

A.财务比率分析

B.客户家庭利润表分析

C.客户家庭资产负债表分析

D.客户家庭现金流量表分析【答案】：B78.下列关于资产支持证券的说法中正确的是()。

A.资产支持证券没有到期期限

B.资产支持证券是企业速效的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券

C.资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险

D.我国目前还没有资产支持证券产品【答案】：C79.已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。

A.0.24

B.0.23

C.0.11

D.0.06【答案】：D80.按照规定，企业应当以()为基础进行会计确认、计量和报告。

A.权责发生制

B.会计分期

C.持续经营

D.收付实现制【答案】：A81.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()

A.税收的自动变化

B.政府支出的自动变化

C.保持农产品物价稳定的政策

D.斟酌使用的财政政策【答案】：D82.当总需求水平过低、经济衰退时，政府应()社会福利费用，()转移性支出水平。

A.增加；降低

B.减少；提高

C.减少；降低

D.增加；提高【答案】：D83.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150【答案】：B84.股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。

A.通过改变股票组合的β值来改变组合风险

B.消除系统性风险

C.套期保值

D.提高投资效率【答案】：B85.关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（）。

A.个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收

B.个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除

C.个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补

D.实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补【答案】：B86.2005年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可收到税后本利和()。

A.5126元

B.5101元

C.5025元

D.5226元【答案】：B87.能够达到帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。

A.教育储蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息债券【答案】：B88.投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A.买一份10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.卖一份9月到期的小麦期货合约【答案】：B89.假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。

A.0.3

B.0.6

C.0.9

D.0.2【答案】：B90.关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。

A.退休养老规划应当提前规划

B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性

C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况

D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】：D91.风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划【答案】：D92.2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。

A.383

B.766

C.370.4

D.740.8【答案】：C93.百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比【答案】：A94.主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法【答案】：D95.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。

A.5.65%

B.6.22%

C.6.12%

D.5.39%【答案】：D96.关于理财规划师帮助客户作为委托人完成保障信托的设立的程序，下列叙述不正确的一项是()。

A.委托人要根据预算准备一笔风险保障基金并选择受托人。受托人的选择非常严格，必须是专业而且资信、制度比较好的机构

B.受托人为委托人设立风险管理信托账户。委托人与受托人签订保障信托合同，委托人指定受益人，并约定信托目的以及双方权利义务

C.受托人按照约定对信托账户进行管理和运作，比如按照约定信托账户中的资金，由受托人投资于预期收益率不低于X%的XX产品、受托人应时刻保持账户的总资金不低于本金等

D.受托人按照约定的方式将信托账户的资金定期或者一次性的交付受益人，或者进行一些特殊的安排达成委托人风险保障的意愿【答案】：A97.打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。那么事件A1UA2UA3表示()。

A.全部击中

B.至少有击中一发

C.必然击中

D.击中3发【答案】：B98.某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。

A.240

B.320

C.360

D.480【答案】：A99.在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

A.资本项目

B.金融项目

C.贸易项目

D.经常项目【答案】：B100.刘先生从理财规划师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。

A.存在财产协议

B.向公证处申请

C.需分割夫妻共同财产

D.有公证的必要【答案】：A101.()不是人寿保险信托的主要功能。

A.财产风险隔离

B.专业财产管理

C.家庭生活保障

D.更好地实现投保人的投保目的【答案】：D102.刘先生采用抵押担保方式向银行申请个人耐用消费品贷款，则刘先生能获得的贷款额度不超过()。

A.抵押物评估价值的40%

B.抵押物评估价值的60%

C.抵押物评估价值的70%

D.抵押物评估价值的80%【答案】：C103.赵女士购买了一套住房，并向银行申请25年期60万元的贷款，利率为5.51%，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为()。

A.2000元

B.2847元

C.3688元

D.4621元【答案】：B104.关于客户收入的说法中不正确的是()。

A.客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成

B.客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资

C.客户的收入主要是指税后收入

D.可以将客户子女的收入纳入客户收入之列【答案】：D105.该教授就其稿酬所得应纳个人所得税()元。

A.2240

B.2800

C.3200

D.3760【答案】：A106.周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘，租期1年。周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.336

B.1720

C.840

D.1800【答案】：C107.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于【答案】：A108.假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。

A.33339

B.43333

C.58489

D.44386【答案】：C109.潘先生投资某债券，该债券面额1000元，息票率为10%，每年付息，期限10年。

A.1135.90

B.1134.20

C.1022.36

D.3607.58【答案】：B110.市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会()。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定【答案】：C111.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任【答案】：A112.关于减税免税，下列说法不正确的是()。

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税

C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施

D.个人所得税的起征点是3500元【答案】：D113.下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。

A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势

B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营

C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本

D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】：A114.外币汇率上升时，本币_______，抑制______，外汇储备将________。()

A.贬值；进口；增加

B.升值；出口；减少

C.贬值；出口；增加

D.升值；进口；减少【答案】：A115.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%【答案】：A116.在确定理财目标时，须遵守的原则不包括()。

A.理财目标必须具有现实性

B.理财目标应具有概括性

C.理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序

D.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨【答案】：B117.理财规划建议书的主要内容不包括()。

A.费用标准

B.假设前提

C.争议解决方案

D.财务分析【答案】：C118.小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡【答案】：B119.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。

A.抵押权、质权和典权

B.抵押权、质权和留置权

C.抵押权、质权、典权和留置权

D.抵押权、典权和留置权【答案】：B120.从形式上看，最主要的财政收入是()。

A.国债收入

B.利润收入

C.收费收入

D.税收收入【答案】：D121.李先生是我国工程院资深院士，按规定他每年得到1万元院士津贴。则就这笔收入，李先生应该缴纳个人所得税()元。

A.1500

B.900

C.600

D.0【答案】：D122.下列不属于财产权的是()。

A.著作权

B.自物权

C.债权

D.他物权【答案】：A123.公司是以()为目的而依法设立的。

A.盈利

B.赢利

C.营利

D.收益【答案】：C124.在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。

A.有委托必有代理

B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果

C.超越代理权意味着修改委托合同

D.代理是委托的外部表现形式【答案】：B125.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。

A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人

B.有合伙协议

C.有各合伙人实际缴付的出资

D.有合伙企业的名称【答案】：A126.日常生活消费储备主要是为了()。

A.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

B.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

C.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击

D.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备【答案】：B127.当一国经济出现通货膨胀时，治理通货膨胀采取的货币政策是()。

A.降低法定存款准备金率

B.限制公共事业投资

C.增加税收

D.通过公开市场操作回笼货币【答案】：D128.关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是()。

A.职业规划是退休养老规划的前提

B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素

C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱

D.将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段【答案】：C129.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.450

B.540

C.640

D.725【答案】：B130.在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

A.权益报酬率

B.权益乘数

C.总资产报酬率

D.总资产周转率【答案】：A131.下列不属于教育资金的主要来源为()。

A.政府教育支助

B.客户自身的收入和资产

C.奖学金

D.向亲戚借贷【答案】：D132.甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.600万元【答案】：A133.从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。

A.国家统筹养老保险模式

B.强制储蓄养老保险模式

C.投保资助养老保险模式

D.部分基金式【答案】：A134.下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。

A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素

B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜

C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨

D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司【答案】：B135.一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。

A.O%

B.2%

C.3%

D.5%【答案】：C136.外汇的主要内容是()。

A.外国货币

B.外币支付凭证

C.外币有价证券

D.特别提款权【答案】：B137.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望，客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中，对于短期投资目标，理财规划师一般应该建议采用流动性较好的投资产品，（）一般不在考虑之列。

A.货币市场基金

B.短期债券

C.债券基金

D.定期存款【答案】：C138.下列不属于自愿退伙的是()。

A.经过全体合伙人一致同意

B.执行合伙事务有不正当行为

C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由

D.合伙协议约定的退伙事由出现【答案】：B139.A公司向B汽车运输公司租人5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额()元。

A.32

B.128

C.150

D.240【答案】：B140.由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是()。

A.市场利率

B.优惠利率

C.公定利率

D.基准利率【答案】：D141.甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是()。

A.甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达

B.该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限

C.以特快专递发出的通知撤销了该要约

D.该要约是否有效，取决于乙是否承诺【答案】：A142.甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。该合同是()民事行为。

A.可撤销，因为甲是重大误解而作出意思表示

B.可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示

C.无效，因为甲所作出的是虚假意思表示

D.无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示【答案】：B143.零息债券的久期等于它的()。

A.面值，

B.到期收益率

C.到期时间

D.收益率【答案】：C144.在财务安全的模式下，收入曲线应在支出曲线的()。

A.上方

B.下方

C.左方

D.右方【答案】：A145.2007年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。

A.不承担赔偿责任，因已与何女士离婚

B.不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养

C.承担5000元的赔偿责任

D.承担6000元的赔偿责任【答案】：D146.国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为（），缴费比例为（）。

A.当地上年度在岗职工平均工资；8%

B.当地上年度在岗职工平均工资；20%

C.全国上年度在岗职工平均工资；8%

D.全国上年度在岗职工平均工资；20%【答案】：B147.国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条件，其中关于贷款期限的条款主要体现为()。

A.最长为毕业后6年

B.毕业后1～2年内开始还贷、6年内还清

C.各商业银行规定期限不同

D.与贷款金额挂钩，可至毕业后10年【答案】：B148.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。

A.如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值

B.利率调整对汇率没有影响

C.本国发生通货膨胀，会促使本币升值

D.本国发生国际收支顺差，本币将相对升值【答案】：D149.下列不属于代理权滥用的是()。

A.自己代理

B.代理人与第三人恶意串通

C.双方代理

D.紧急情况下的转委托【答案】：D150.在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。

A.价值尺度

B.交换媒介

C.延期支付

D.储藏手段【答案】：A151.小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外

B.两头在内

C.在发行国募集，到国外投资

D.在国外募集，到发行国投资【答案】：A152.小杨在出差之前要求公司为其投一份意外伤害险，则小杨的行为属于()。

A.风险回避

B.损失控制

C.风险自留

D.风险转移【答案】：D153.按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。

A.当地房屋均价

B.租金价格

C.当地居民平均收入

D.月供金额【答案】：B154.下列关于指数型基金的说法正确的是()。

A.指数型基金是一种主动型的投资方式

B.指数型基金通常免认购费和赎回费

C.指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低

D.指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基金经理【答案】：C155.综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.分析的全面性【答案】：C156.理财规划行业著名的“双十原则”是指()。

A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%

B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%

C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍

D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍【答案】：A157.关于市场组合，下列说法正确的是()。

A.由证券市场上所有流通与非流通证券构成

B.只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合

C.与无风险资产的组合构成资本市场线

D.与投资者的偏好相关【答案】：C158.财务分析的起点是财务报表，是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，下列()不属于财务报表。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.收支平衡表【答案】：D159.股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。

A.面值

B.净值

C.清算价值

D.内在价值【答案】：D160.小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需缴纳()元的个人所得税。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525【答案】：D161.企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。

A.股利

B.证券发行费

C.借款手续费

D.佣金【答案】：A162.有关客户净资产的说法中，()是错误的。

A.净资产一般应为正值

B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增强净资产

C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构

D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一【答案】：B163.夫妻分割共有财产时，不得损害国家、集体和他人利益。对此，下列说法错误的是()。

A.对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时，不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割

B.对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，如果该约定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定

C.对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，如果该约定损害了他人利益，该约定是可撤销的

D.对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方有效，对债权人不产生法律效力【答案】：C164.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%则股票现在的价值应为()。

A.12元

B.10元

C.15元

D.17元【答案】：B165.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。

A.稿酬所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得【答案】：C166.财务会计报告的内容一般不包括()。

A.会计报表

B.财务预算表

C.财务情况说明书

D.会计报表附注【答案】：B167.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。

A.依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管

B.会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议

C.管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务

D.依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督【答案】：B168.()不是理财规划合同的必备条款。

A.当事人权利与义务条款

B.委托事项条款

C.鉴于条款

D.陈述与保证条款【答案】：C169.对经济周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”手段的行业属于()行业。

A.增长型

B.周期型

C.防御型

D.幼稚型【答案】：A170.关于周先生父母的房屋，()说法正确。

A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产

B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产

D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产【答案】：D171.下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】：A172.理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

A.通货膨胀率

B.投资收益率

C.存款准备金率

D.税率【答案】：C173.如果将β为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。

A.肯定将上升

B.肯定将下降

C.将无任何变化

D.可能上升也可能下降【答案】：B174.理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益【答案】：A175.某投资者了解到债券市场上有一只6年期零息债券面值为1000元，发行价格为750元，某日央行公布市场利率下降2%，则该债券的价格将会变为()元。

A.660

B.750

C.810

D.840【答案】：D176.武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一家有限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中()错误。

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效

D.股份不可以直接分割【答案】：D177.某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。

A.26%

B.34%

C.60%

D.66%【答案】：D178.下列关于要约的表述中，正确的是()。

A.要约在发出时生效

B.要约在到达受要约人时生效

C.要约生效后不得撤销

D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销【答案】：B179.下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是()。

A.股票

B.债券

C.可转换债券

D.信用卡【答案】：D180.下列关于信托的表述中，不正确的有()。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为

B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分

C