西南交通大学《金融学》课件-第7章商业银行

1西南交通大学《金融学》第7章商业银行第一节商业银行的职能

银行的萌芽——货币兑换业

历史上最早的银行——威尼斯银行于1117年在意大利建立

现代商业银行的产生——英格兰银行

于1694年在英国成立我国的银行出现较晚——中国通商银行于1897年在上海成立一、商业银行的产生与发展旧中国的银行体系当西方先后建立起新的银行体系时，中国信用领域内占统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。直到1845年才出现第一家新式银行，由英国人开设的丽如银行。中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，以商办面目出现的股份银行，实质上受控于官僚、买办。1904年成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）；1907年设立了官商合办的交通银行。1927年后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融及金融机构的进程。

名称由来：主要发放基于商业行为的“自偿性贷款”（“进贷销还”机制）。传统：可吸收支票账户存款，主要发放短期贷款的银行。现代：存、贷、投资、表外业务。→“金融百货公司”

以花旗银行与旅行者合并为例：花旗银行是美国最大的零售业务银行，拥有庞大的零售银行网络和众多的公司客户关系，而旅行者集团是美国最大的金融副外长公司，旗下拥有世界知名的投资银行——所罗门兄弟公司和保险公司、资产管理公司等。合并后新的花旗集团集银行、证券、保险、信托、租赁、基金等综合金融业务于一身，成为美国全能银行的代表。例如1974年美国国会规定，银行持股公司可以直接或间接从事一些非银行的金融业务，其中包括：信托、咨询、租赁、保险代理、投资或金融顾问、房地产买卖等，商业银行明显成了一种“金融百货公司”。提供超越时空的“AAA”式服务：Anytime

任何时间Anywhere

任何地方Anyhow

任何方式以“Yes,wecan!”为宗旨商业银行的变化商业银行时期过去目前资金来源活期存款为主各种存款及其他借入资金主要业务存、贷款存贷款及金融服务主要功能间接融资间接融资利润主要来源存贷利差存贷利差及服务收益监管机构

中央银行中央银行为主二、商业银行的性质商业银行——是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。性质商业银行是企业。商业银行是金融企业。商业银行是特殊的金融企业。商业银行是企业生产过程、经营原则、经营目标与一般企业类似或相同。依法设立、经营、照章纳税、自担风险、自负盈亏、利润最大化或股东收益最大化。商业银行是金融企业它与一般工商企业不同，一般企业经营的对象是有一定使用价值的商品，从事的是一般商品的生产和流通。而商业银行处于分配阶段，经营的对象是特殊的商品——货币和货币资金，所从事的是金融资产、金融负债和金融服务；并且它对社会经济的影响要远远大于任何一个企业。商业银行是特殊的金融企业

商业银行有别于中央银行和其它金融企业，真正意义上的商业银行，其业务是综合性、全功能的，它可以经营一切金融“零售”业务和“批发”业务，为客户提供所有的金融服务。特点：业务更综合、功能更齐全，是金融体系的主体。

三、

商业银行的职能（一）

信用中介（二）

支付中介（三）

信用创造（四）

金融服务（一）信用中介（最基本）

通过负债业务集中货币，再通过资产业务投向企业、个人使用，充当货币资本的贷出者和借入者的中介人，实现社会资本的融通和再分配。意义：提高资金的使用率；扩大资本总量；优化资源配置。（二）支付中介受客户委托办理同货币资本运动有关的技术性服务：代理支付、兑现货币、货币保管、出纳等。→

现金出纳中心、转账结算中心作用：减少了现金使用，节省社会流通费用，加速货币资本周转，促进扩大再生产。

（三）信用创造

信用创造是指商业银行所具有的创造派生存款和信用流通工具并据以扩大放款和投资的能力。作用：通过信用创造职能，商业银行不仅加速了资金周转，节约了社会流通费用，而且更加重要的是满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。它通过自己的信贷活动，创造或收缩作为货币供给的主要部分的活期存款，从而对经济过程产生重要影响。也正因为如此，政府和中央银行为了保证经济秩序的稳定，都要对商业银行的业务活动实施严格的监管。限制：信用创造能力不是无限的首先要以存款为基础。就每一个商业银行而言，要根据存款发放贷款和投资；就整个商业银行体系而言，也是在原始存款的基础上进行创造，信用创造的限度取决于原始存款的规模。其次要受到中央银行存款准备金率、银行自身现金准备金率、存款付现率的限制。最后还要受到贷款有效需求的制约。如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造。

（四）金融服务

金融服务是指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵的独特优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供诸多金融服务，赚取手续费、扩大联系面、争取客户。一、类型

1、单一银行制2、分支银行制3、集团银行制4、连锁银行制5、代理行制

第二节商业银行的组织制度联邦或州授权成立的银行一个全业务营业所销售终端自动出纳机方便窗口加上特殊服务设施单一银行制银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构。以美国（1994前）为典型。目的：防止垄断，保护竞争。优点：提高服务质量；经营成本较低；更好地为当地经济服务。缺点：效率低下。1、单元银行制（单元制）

州联邦政府授权成立的银行业企业分支银行制总行全业务分支行全业务分支行自动出纳机/销售终端自动出纳机/销售终端方便设施窗口经营经营经营在大城市设总行，在国内各地及国外普遍设立分支行。绝大多数国家采用。英、德、日等为典型。我国：按行政区划设置→按经济区划设置。优点：实现规模经济效益；行内调度资金，提高资金使用效率；分散风险。

2、分支行制（总分行制）

由一个集团成立持股公司，由其控制或收购若干独立的银行。在美国最为流行。规避单元银行制度限制。实现金融资本与产业资本的高度结合。优点：母公司可以统一调配资金；持股公司可以同时控制大量非银行企业，为银行提供稳定的资金来源和客户关系；持股公司可以同时经营非银行业务，增加盈利。3、集团银行制（持股公司制）4、连锁银行制（联合制）

表面上不存在控股公司，事实上由某个人或某一集团购买若干独立银行的股份，进而控制这些银行的经营决策。5、代理行制

城市的大银行与乡镇的小银行结城代理关系二、发展趋势1、日趋集中，广泛实行总分行制。2、电子银行设施的发展对银行制度产生深刻影响。一、负债业务——形成资金来源的业务，是资产业务的基础和前提。

第三节商业银行业务自有资本存款负债其他负债股本：发行股票或出资合股储备资本：保留收益中用于应付意外事件或预料中突发事件的准备金未分配利润（一）自有资本

自有资本的功能保护性功能：当银行资产业务发生损失时，可保护存款者的利益；管理性功能：货币当局通过建立适量资本标准，限制银行任意扩张其资产规模，促使银行稳健经营；经营性功能：银行资本在银行经营所需的固定资产和流动资金方面提供了最初的投入。

（二）存款负债

最主要的资金来源。（我国，占90%以上）活期存款（支票存款）定期存款储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款其他储蓄存款西方商业银行存款的种类交易账户存款要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。非交易账户存款为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。活期存款存户可随时存取和支付的存款。支票存款用途：交易和支付特点：流动性强，成本低，不便于银行运用

银行资金来源中最具有波动性和最不可预测的部分。可转让支付命令帐户（NOW帐户）——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。

1983年创设。

——是可转让支付命令账户的创新发展比可转让支付命令账户利率要高存款最低余额2500美元超级可转让支付命令帐户自动转帐服务帐户1978年推出两个账户：一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户（余额起码在一美元以上）。自动转账服务账户结合了储蓄存款账户和活期存款账户的优点，该账户的客户要向银行支付服务费。自动转账账户的创新发展

——款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。

协定帐户货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。定期存款

由存户预先约定期限的存款。3个月、6个月、1年、3年、5年货币所有者获取利息收入的重要资产，也是商业银行获取资金的重要渠道。特点：便于银行使用，但成本较高

大额可转让定期存单（CDs）——存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3.期限固定；4.利率较高;5.其流通市场非常活跃。

特点：储蓄存款针对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款业务。活期和定期两类，定期为主。定期：存折，不签发支票

零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。

个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。限制条件：

①每年要保证存入2000美元；

②60岁以后才能动用。①每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；②存款按定期利率计算；③期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。特点：存款创新业务股金提款单账户指数定期存单外币定期存单股金提款单账户——支付利息的支票账户可逃避利率管制灵活方便又有利息收入，结合了活期存款账户和储蓄存款账户的特点

指数定期存单——这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。外币定期存单外币定期存单净收益率=外币存单利率-外币的市场贬值率（+外币的市场升值率）（三）其他负债（非存款性负债）1、借入资金向央行再贷款、再贴现同业拆入向国际金融市场借款（如：欧洲货币市场）发行金融债券回购协议转贴现2、结算中负债临时占用客户资金占用他行资金二、资产业务

——资金运用业务；主要利润来源（一）构成按资金运用方式现金资产贷款票据贴现证券投资库存现金存放央行的现金、存放同业的现金托收中现金买入尚未到期的票据，借以收取一定利息的业务。票面金额扣除贴现期利息后支付给客户，票据到期时向票据债务人收取票款。买卖有价证券谋取一定收益或流动性的业务。收益：投机差价、利息、股息、控制权；增强流动性。（短期证券：第二准备金）（二）贷款业务

最主要资产业务（占比50%~70%）。

1、贷款的基本程序贷款申请贷款调查贷款审查签订贷款合同贷款检查贷款偿还2、贷款的种类按贷款期限短期贷款：1年以内中期贷款：1~10年长期贷款：10年以上按贷款用途工商业贷款农业贷款消费贷款房地产贷款按有无担保、抵押信用贷款抵押贷款担保贷款按贷款形态正常关注次级可疑损失“两呆一逾”→3、商业银行贷款风险管理

——风险识别、测度和处理

（1）贷款风险的构成信用风险（违约风险）利率风险汇率风险（外汇贷款）经营风险（本身管理疏漏）（2）信用风险的评估：

对企业违约的可能性及严重程度作出定性、定量估计。定性估计法

决策者根据所掌握的信息凭经验和直觉对借款者的信用风险作出推测。

e.g.从“五W”原则到“六C”原则定量估计法

借助数学工具对风险大小作出定量的估计。e.g.财务状况分析；“列表评分分析法”。

五W原则“Who”：即借款人是谁。“Why”：即借款用途。“What”：即抵押品。When”：即借款期限。“How”：即还款方式和来源。六C原则品德(Character)，主要是指借款人的偿债意愿。才能(Capacity)，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力。资本(Capital)，是指借款人的财富状况。担保品(Collateral)，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押口。经营环境(Condition)，是指借款人的行业在整个经济中的经营环境及趋势。事业的连续性(Continuity)，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生存与发展。（3）信用风险的处理对策自留风险：采用信用方式发放贷款回避风险：不予发放贷款转移风险：采用担保、抵押方式发放贷款分散风险：贷款投向分散化

三、其他业务（一）中间业务银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。

结算、代理、咨询、信托、租赁1.结算(settlement,clearing)类业务汇兑(remittance)银行卡(bankcard)业务:由银行发行、供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的总称。包括：信用卡（creditcard）：具有先消费后付款的特点支票保证卡（checkcard）：流行于欧洲，是供客户签发欧洲支票时证明其身份的银行卡，只有证明作用，无授信功能记账卡（keepsaccountcard）：使用时即从其存款余额中扣减，而不是先用后付款的授信行为。2.代理类业务代收业务(businessofcollection)代客买卖业务（tradingagency)代理融通业务（factoring)：代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务。银行一方面是代理赊销企业收账（属于中介性质），另一方面是购买赊销账款（属于资产业务）。该业务可以加强银行同客户有联系，收益也较高。

3.租赁（lease)业务由银行垫付资金，购买商品后再出租给承租人，并以租金的形式收回资金的业务。现代的租赁业务，作为银行资产业务的一部分只有三四十年的历史，50年代兴起于美国，60年代在西欧和日本得到广泛普及，现已成为国际性业务。租赁范围小到耐用消费品、办公室设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至整座工厂、核电站。租赁业务通常是由独立的或银行下辖的租赁公司经营。租赁业务的开展，有益于承租人，同时也使经办的银行得到好处，因此得到迅速发展。目前，西方不少银行都附有专事租赁业务的公司或子公司。4.担保(collateral)类业务信用证：是指在国际贸易中银行根据买方的申请，开给卖方保证支付货款的书面凭证，以解决买卖双方身处异地互不信任的矛盾。不但要收取押金或担保品，而且还要收取手续费。承兑(acceptance)：银行为客户开出的未到期票据或承担付款保证的业务。实质是以银行的信用来加固客户的信用。

5.其他中间业务投资基金托管信息咨询财务顾问保管箱(store-keeper)业务现金管理等等中间业务的特点中间业务是存贷款业务的延伸，是从其中衍生出来的，但有独特的市场空间，越来越成为银行具有竞争力的主要业务；中间业务一般不需运用银行自有的资金，主要实现银行的金融服务职能和支付中介职能，并收到一定的手续费；服务方式更灵活，服务效率更高，更大程度上要求现代化的设备和技术支持。（二）表外业务广义的表外业务（off-balancesheetactivities）:所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。既包括传统的无风险的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务。狭义的表外业务常指的是后一类。1、或有资产负债类表外业务担保、承诺贷款承诺(creditcommitment)指银行与客户达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在正式的有效期内按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求提供贷款。银行提供这种承诺的同时，要按一定比例向客户收取承诺费，即使客户在规定的期限内并未申请贷款，也需交纳承诺费。备用信用证银行应客户要求为其开立的信用保证书，属于一种信用担保。当客户与其受益人达成某种协议，表明客户对受益人负有偿付义务，客户为确保自己的信誉，可要求银行为其开立备用信用证，保证在客户无力支付时，由银行代客户向受益人进行偿付，银行为此支付的款项变成了向客户的贷款。一般用于建筑承包项目中，当发包企业违约不支付工程款时，开证银行有义务保证偿付工程承包方。保函业务一种较简单的担保业务，银行为客户的融资或其他活动出具保函，提供信用担保，并收取担保费。一旦客户到期不能履约支付，银行具有连带支付责任。2、衍生金融工具交易金融期货金融期权互换利率互换货币互换第四节商业银行管理一、商业银行的经营方针1、盈利性2、安全性。资产、收入、信誉以及经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。3、流动性。不损失价值条件下的变现能力和足以应付各种支付的、充分的资金可用能力。总方针：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，来致力于提高盈利性。风险性二、银行管理理论的变迁资产管理→负债管理→资产负债管理（一）资产管理理论负债是银行既定的前提，在受负债规模制约而既定的资产规模基础上，努力实现资产结构的优化。

注重：资产与负债的期限匹配；保持资产的流动性和分层次的准备金；银行资本的充足性。

银行只适宜发放短期、以真实的商业票据为抵押的商业贷款（自偿性）。

银行能否保持流动性的关键在于持有的资产能否转让变现。

资产能否到期偿还或转让变现，是以未来收入为基础的。

银行资产管理应超越货币的狭隘眼界，提供更多的服务（发展业务）。

中间1、真实票据论2、转换理论

3、预期收入理论

4、超货币供给理论

（二）负债管理理论负债不是既定的，而是可以由银行加以扩张的，资金来源银行是可以控制的。经营重点转向负债，千方百计扩大负债的能力。购买理论主动负债，主动购买外界资金，变被动的存款观念为主动的借款观念。销售理论主题是推销金融产品。不单纯着眼于资金，而是立足于服务，创造形形色色的金融产品，提供多样化的服务。（三）资产负债管理的原理及方法

资产负债管理的涵义对资产和负债进行联合管理，通过对资产负债的结构调整达到总量平衡、结构合理、“三性”协调发展。

资产负债管理的基本原理

1、对称性原理（1）规模对称（总量对称）：资产规模和负债规模相互对称、动态平衡，以资金来源制约资金运用。

（2）结构对称：期限结构，利率结构对称。（3）偿还期对称（速度对称）：资产运用为资金来源的流通速度所决定，在注意偿还期转化的基础上保持偿还期对称。速度对称的衡量指标：

平均流动率资产的平均到期日负债的平均到期日=平均流动率﹥1

资金运用﹤1

资金运用过度不足2、目标替代原理根据具体内外部条件，在“三性”目标上合理选择、相互补充、相互替代，使银行总效用保持最大。3、适度规模原理

资产、负债规模必须适度，以获取规模经济效益。4、分散化原理

必要性：负债经营的特点、经营对象的特殊性→高风险。内容：资产和负债在种类、对象、地区、行业等方面多样化→分散风险。

资产负