财务管理制度2

财务管理制度

一、目的

为加强公司财务管理工作，有效控制成本费用支出，奉行开源节流的财务原则，根

据有关规定，结合本公司实际情况，特制订本财务报销管理规定。

二、适用范围

泓山（深圳）投资控股有限公司及其控股公司。

三、内容：

-）借款审批

第一条私人借款

公司原则上不批准私人借款，特殊情况由董事长批准后财务部执行。

第二条因公借款

因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款，所有借款须经部门负责人和财务中

心审核，并相应权限的领导审批；公司严格执行“前款不清，后款不借”的审批原

则（前款结清含已将相应金额报销交财务中心财务部）。

1.备用金借款

因工作性质原因频繁使用现金的人员，需借用备用金的，参照下表《备用金限

额明细表》规定的限额填写“借款单”，并在“借款单”上将用途注明为“备

用金”，备用金按季度还旧借新，如借款人中途岗位发生变动，应及时归还备

用金。原借款人未归还备用金前，同岗位人员不得再借用备用金。

部门备用金限额备注

附：

备用

金限

额明

细表

单位:

人民

币元

序号

1

2

2.特定用途借款

指因出差或业务需要等指定用途而发生的借款。在办理此类借款时，必须在“借款

单”上注明详细用途、还款日期、借款人，经部门负责人审核，交财务中心

财务部复核，再由总裁总经理审批。

第三条每笔人民币借款金额在1000元以上5000元以下的，要提前两天通知财务中

心；每笔人民币借款金额在5000元以上的，要提前三天通知财务中心；所

有的外币借款须提前一个星期通知财务中心。财务中心不承担因没有按以

上规定而造成的借款延误。

第四条以上借款，均应于借款单所注明还款日期前进行报销。原则上半个月内需进

行报销。如特殊情况不能及时还款的，应提交经本部门主要负责人批准的书面报告,

并经财务负责人审批，在财务中心备案。逾期未报销还款且未书面备案者，所借款

项将从最近一期借款人的工资中扣除。

第五条个人因离职或岗位变动原因，财务中心应在收到离职审核表时，核对其个

人借款状况，对未归还款项，从借款人离职工资中7口除。

第六条财务中心应定期清理个人借款，对逾期未还款采取相应措施。

-）费用报销

第一条费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考核的管理

原则。费用超支部分将在考核部门年终奖中扫除。各部门根据年度考核费用

分解指标每月28日之前申报下月费用预算，由财务中心财务部综合平衡后

报总裁总经理审批执行。各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开

支，对超预算费用或预算项目外支出，应事商报总裁总经理审批。否则，财

务中心不予受理付款、报销手续。

第二条所有费用的报销都遵循以下程序：任何费用报销，由经办人填写“费用报销

单”，并提供发票及相关费用审批资料，经部门负责人审核后，交财务中心

先行复核后，由财务一律统一转交总裁签字，总裁以下所有管理人员不得在

财务未复核以前，交由总裁在报销申请单上签字。

第三条没有明确规定可报销的费用种类，一律不许报销。除总裁以外，任何新增报

销种类必须由申请人提出后，交财务复核并日总裁签字后，才可列为固定报

销种类，没有按此程序申请的费用类别不得报销。（包括但不限于无线上网

费；出差期间各种购买的个人生活用品；家私；停车费；加油费等）

第四条业务部门任何超过1000元的单笔费用报销，需提前一周申请，并统一先由

财务复核同意后，转交总裁签字，才可发生，否则一律不许报销。

第五条职能部门、工会、制造部门、研发设计中心等部门，任何超过500元的单笔

费用报销，需提前一周申请，并统一先由财务复核同意后，转交总裁签字，

才可发生，否则一律不许报销，也不得以任何理由事后补申请。

第六条公司所有部门内部活动支出，包括开会、聚餐、拓展等，需提前一周申请,

由财务复核同意后，转交总裁签字后才可发生。

第七条单次报销费用时，如有各种不同明细在内（如招待、交通、住宿等），需

在费用报销单上分项列明，并在备注栏清楚说明各项理由。

第八条以上报销申请如遇总裁黄事长出差时，由周总XXX代理签字确认。

第九条五项费用

为了更好的控制部门的可控费用，公司对以下五类费用进行严格管理，包括业务招

待费、差旅费、办公费、电话费及汽车费。

（-）业务招待费

L公司各部门、各子公司的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的一定

比例范围内，比例日总裁董事长核准；各行政管理职能部门，按公司分配下达

指标使用。业务招待费报销单经部门负责人审核，交财务审批，转总裁批准后

办理支付。业务招待费超过预算部分在年终奖中扣除？？？。

2、发生招待费前必须填写“招待申请单”，部门负责人复核，事业部负责人

或职能中心部门负责人审核，财务中心负责人复核，交总裁审批。

3.报销业务招待费时，在报销单上注明招待日期、招待对方单位、级别、招待

人数、陪同人员，同次的餐票号码有连续性。

4、业务招待费的标准如下：

结清，不得分次报销；报销差旅费时，优先抵扣原出差借款，不足抵扣部

分借款申请人需要按原借款币种归还；实际报销费用超过原借款部分，由

财务中心办理支付。

4、出差中发生的各类发票、单据，按业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、

出租车费、杂费进行分类并填报合计数。

5.出差途中住宿费和出差补助标准说明

5.1市内出差或当天可往返的省内出差，单次任务超过6小时的，补助餐

费5元，单次任务超过10小时的，补助餐费10元。

5.2有招待不予补助，自用餐费一律不予报销；

5.3出差差旅费标准一览表单位：元/人

金额单位：人民币元

交通工具住宿补助

级别特区/

飞机火车巾内交通其它国外港澳台国内

直辖市

总经理据实报

660460300

副总经理软卧销，可报70

经济舱

部级的士费5603C0200

USD50HKD100

科级据实报260200160

硬卧60

其它销巴士费200100100

出差补贴、交通、食宿等，按部门岗位级别严咯执行单日单次金额上限，超出

相应标准的部分不予报销，由个人自行承担，总裁之外的所有管理人员皆

无特批权利。

6.报销的往返路费不得超过正常出差往返实际路费总额,路费票据应真实合

理。

7、自驾车辆出差，可报销路桥费、停车费、加油费，但需经部门负责人和总裁

审批，其他随行人员不得再报交通费。

（三）办公费

1.办公费主要指各管理部门办公用品、办公耗材、电脑配件、易耗材料等的

购置费用。

2、各部门每月5日前报计划，行政总务部审批，采购部门集中采购。由行政总

务部负责按计划分发领用，自行购买不予农销。办事处的应将每月的办公

费采购需求及实际采购、领用信息发送给行政总务部复核。

3、新入职员工办公用品按标准配备，由行政总务部建立办公用品领用登记台帐,

对需要归还或以旧换新的物品进行跟踪管理;员工辞职时必须按规定交还,

对损失及丢失的，原则上照价赔偿。

（四）通讯费

1.通讯费是指使用电话、传真、手机等通讯设备所支出的一切费用。

2各部门根据工作需要，按照标准提报享受通信费用补助名单，经行政总

务部会同行政人力资源中心审核，财务中心复核，提交总、裁批准，才可

进行报销。标准可参照2009年行政总务部发布的《手机通讯费用管理规

定》。（或建议修订）

3.享受通讯费用补助的员工仅限于经常有对外联络工作的岗位。

4.应于次月15号前按定额提供电话费正规发票，由部门统一规范粘贴,负责人

签字后交财务审核，总裁审批报销。

（五）汽车费

1.汽车费报销要求：

A提供派车单；

B修理费用必须提供维修清单；

C提供有效收费凭证；

D以一星朗为报销期限。

2.非司机人员不得私自开车，违规造成经济损失自负。

3.长期使用车辆一律按月登记汽车月度行驶记录卡，详细记录车辆使用的情况，由

用车人部门领导签字，并作为报销原始凭证。公司汽车费用按周报销，路桥停车费

应凭汽车月度行驶记录卡或出货单报销，记录卡中无记载的费用不予报销。

第十条以上报销的票据必须是正规税务发票或税务认可的票据，目符合税务开票

要求。不得以收据代替。因票据原因造成的公司损失（税务罚款等），由报销责任

人承担。

第十一条凡弄虚作假骗取报销，不论金额大小，一律报公司处理，情节严重送法

务部门处理。对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财

务中心一份，作财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务中心应拒绝支付。

三）采购及行政总务付菽审批

第一条采购及行政总务付款的项目均须事先办理开支申请，并获得总裁批准。必须

按月编制资金计划，用款部门应于每月底编制“付款计划明细表”，由部门

负责人审批，并交财务中心审核后，报公司总裁批准。

第二条付款项目须规范填制V领用支票申请单,，经部门审核-财务审核-总裁

批准后到出纳付款。

第三条对现款现货供应商付款，由经办部门凭发票及已签字的入库单填制“领用支

票申请单”提出申请，经部门负责人审批，交财务中心审核，总裁批准后方

可办理付款。

第四条支付预付款，应经部门负责人批准，财务中心复核后，报总裁批准后办理

支付。办理预付款时必须附相应订单或合同。

第五条原则上财务中心当月不办理计划外付款。确因特殊原因需紧急付款的，由经

办部门提出申请，财务中心审核，交总裁特批后，出纳方可办理付款。

第六条供应商结算管理

1.所有货款结算的起始日以公司仓库验收合格并开出入库单为准。供应商应于每月

15日前按已核对无误并由采购部门签字确认的上月发货金额及明细开具税务发票,

逾期未开发票的，当月不列入付款计划，顺延下月。

2、对于预付款业务