保安服务公司财务管理制度

保安服务公司财务管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范保安服务公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司资产的安全与完整，维护公司及相关方的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关财经法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的一切财务活动。公司控股或实际控制的子公司可参照执行，或在本制度基础上结合自身特点制定具体实施细则，并报公司备案。第三条财务管理基本原则公司财务管理遵循以下基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和财经纪律。（二）真实性原则：保证会计信息真实、准确、完整、及时。（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。（四）预算控制原则：强化预算管理，各项收支纳入预算控制。（五）审慎稳健原则：加强风险控制，确保公司财务稳健运行。第四条财务管理体制公司实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。（一）公司总经理对公司财务管理工作负总责。（二）财务部门是公司财务管理的职能部门，在财务负责人（或分管财务的副总经理）领导下，统一组织和管理公司的财务工作。（三）各部门、各分支机构应配合财务部门做好财务管理工作，执行公司统一的财务制度。第二章财务管理职责第五条公司领导层财务管理职责（一）总经理：审批公司重大财务决策、年度财务预算和决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；审批重大投资、融资、资产处置等事项。（二）财务负责人（或分管财务的副总经理）：协助总经理领导公司的财务管理工作，组织制定财务管理制度和财务预算，审核重要财务事项，监督财务制度的执行。第六条财务部门财务管理职责（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度。（二）负责公司日常会计核算、财务报告的编制和报送。（三）组织编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析和考核。（四）负责公司资金的筹集、调度、管理和安全。（五）参与公司经营决策，提供财务分析和建议。（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整。（七）负责公司成本费用的核算与控制。（八）负责公司税务筹划与管理，依法纳税。（九）监督检查各部门、各分支机构的财务收支情况。第七条各部门及分支机构财务管理职责（一）严格执行公司财务管理制度和预算规定。（二）负责本部门、本机构的成本费用控制。（三）配合财务部门做好资产盘点、清查工作。（四）及时提供本部门、本机构的财务收支原始凭证和相关资料，并对其真实性、合法性负责。第三章资金管理第八条现金管理（一）严格执行《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围和限额。（二）严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。（三）出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。（四）大额现金支付应提前预约，并严格履行审批手续。第九条银行存款管理（一）公司银行账户的开设、变更和注销须经财务负责人批准，报总经理备案。（二）定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。（三）严格遵守银行结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票。（四）大额资金支付须经财务负责人审核，总经理审批。第十条应收账款管理（一）加强对客户信用评估，合理确定信用政策。（二）及时催收应收账款，定期进行账龄分析，防范坏账风险。（三）对确实无法收回的应收账款，按规定程序报批后作坏账处理。第四章资产管理第十一条固定资产管理（一）固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、交通工具、通讯设备、安防设备、办公设备等。（二）建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账、卡、物相符。（三）固定资产的购置、验收、领用、转移、盘点、维护、报废等环节应履行相应审批手续，并建立规范的档案。（四）按照国家规定计提固定资产折旧。第十二条存货管理（一）存货主要包括保安制服、防护装备、办公用品、维修材料等。（二）建立存货入库、出库管理制度，明确审批权限和流程。（三）定期进行存货盘点，对盘盈、盘亏及毁损情况按规定程序处理，确保账实相符。（四）加强存货周转管理，减少积压和浪费。第十三条无形资产及其它资产管理参照固定资产管理办法执行，确保资产安全完整，合理利用。第五章成本费用管理第十四条成本核算（一）公司成本主要包括：保安人员薪酬福利、服装装备费、训练费、折旧费、修理费、办公费、差旅费、业务招待费、税金及附加等。（二）严格按照权责发生制原则进行成本核算，正确划分成本费用界限。（三）成本核算方法应保持一贯性，不得随意变更。第十五条费用控制（一）各项费用支出应严格遵守预算规定，超预算支出须按规定程序报批。（二）建立费用报销审批制度，明确报销标准和审批流程。（三）费用报销须凭合法、合规的原始凭证，严禁虚报冒领。（四）对差旅费、业务招待费等重点费用实行限额控制或标准控制。第十六条人工成本管理（一）保安人员薪酬福利是公司主要成本支出，应严格按照国家劳动法律法规和公司薪酬制度执行。（二）合理配置人力资源，提高劳动效率，控制人工成本过快增长。第六章收入与利润管理第十七条收入管理（一）公司收入主要包括保安服务费、安保项目承包费、咨询费等。（二）严格按照合同约定确认收入，及时足额收取款项。（三）所有收入必须纳入公司统一核算，严禁设立“账外账”或“小金库”。第十八条利润核算与分配（一）按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度核算利润。（二）年度利润分配方案由财务部门拟定，经总经理办公会审议后，报股东会（或投资人）批准后执行。（三）利润分配应兼顾公司发展和投资者回报，提取法定公积金、任意公积金后，向投资者分配利润。第七章财务报告与分析第十九条财务报告（一）财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。（二）财务报告应按月、季、年度编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（三）年度财务报告须经会计师事务所审计。第二十条财务分析（一）定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为管理层决策提供依据。（二）财务分析主要包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和发展能力分析。（三）财务分析报告应简明扼要，重点突出，提出改进措施和建议。第八章财务监督与内部控制第二十一条财务监督（一）建立健全内部财务监督制度，财务部门对公司各项经济活动进行监督。（二）公司审计部门（或指定人员）对公司财务收支、经济效益和财经纪律执行情况进行审计监督。（三）接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查。第二十二条内部控制（一）建立健全内部控制体系，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。（二）加强对货币资金、采购与付款、销售与收款、成本费用、资产管理等关键环节的控制。（三）定期对内部控